广宇集团2020年三季度财务风险分析详细报告
广宇发展财务分析报告(3篇)
第1篇一、概述广宇发展（股票代码：000537.SZ）成立于1993年，是一家集房地产开发、物业管理、商业运营于一体的综合性企业。
公司总部位于广东省深圳市，业务范围覆盖全国多个省市。
本报告将对广宇发展的财务状况进行深入分析，旨在揭示公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力，为投资者提供决策参考。
二、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析截至2023年，广宇发展的总资产为XX亿元，其中流动资产占比XX%，非流动资产占比XX%。
流动资产中，货币资金占比XX%，应收账款占比XX%，存货占比XX%。
非流动资产中，固定资产占比XX%，无形资产占比XX%。
从资产结构来看，广宇发展的流动资产占比相对较高，表明公司具有较强的短期偿债能力。
同时，存货占比也较高，需关注存货周转情况和跌价风险。
2. 负债结构分析截至2023年，广宇发展的总负债为XX亿元，其中流动负债占比XX%，非流动负债占比XX%。
流动负债中，短期借款占比XX%，应付账款占比XX%，预收款项占比XX%。
非流动负债中，长期借款占比XX%，应付债券占比XX%。
从负债结构来看，广宇发展的流动负债占比相对较高，表明公司短期偿债压力较大。
同时，长期借款占比也较高，需关注公司偿债风险。
（二）利润表分析1. 营业收入分析近年来，广宇发展的营业收入呈现稳步增长趋势。
2023年，公司营业收入达到XX亿元，同比增长XX%。
营业收入增长主要得益于公司业务拓展和市场份额的提升。
2. 毛利率分析广宇发展的毛利率近年来保持在XX%左右，表明公司具有较强的盈利能力。
但需关注毛利率的波动情况，分析影响毛利率的因素。
3. 净利率分析2023年，广宇发展的净利率为XX%，较上年同期有所下降。
净利率下降的主要原因是销售费用和财务费用上升。
需关注公司费用控制情况。
（三）现金流量表分析1. 经营活动现金流量分析近年来，广宇发展的经营活动现金流量净额波动较大。
2023年，经营活动现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%。
广宇集团2020年三季度决策水平分析报告
广宇集团2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为11,227.84万元，与2019年三季度的13,182.31万元相比有较大幅度下降，下降14.83%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
2020年三季度营业利润为11,181.04万元，与2019年三季度的13,145.39万元相比有较大幅度下降，下降14.94%。
在营业收入迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。
二、成本费用分析广宇集团2020年三季度成本费用总额为197,171.23万元，其中：营业成本为182,105.88万元，占成本总额的92.36%；销售费用为2,826.67万元，占成本总额的1.43%；管理费用为2,175.94万元，占成本总额的1.1%；财务费用为1,649.3万元，占成本总额的0.84%；营业税金及附加为8,413.45万元，占成本总额的4.27%。
2020年三季度销售费用为2,826.67万元，与2019年三季度的2,963.61万元相比有所下降，下降4.62%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
2020年三季度管理费用为2,175.94万元，与2019年三季度的2,110.63万元相比有所增长，增长3.09%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为1.01%，与2019年三季度的1.63%相比有所降低，降低0.62个百分点。
但企业经营业务的营利能力并没有提高，应注意管理费用支出的合理性。
三、资产结构分析广宇集团2020年三季度资产总额为1,413,271.91万元，其中流动资产为1,290,251.08万元，主要以存货、货币资金、其他流动资产为主，分别占流动资产的75.27%、15.65%和0.82%。
广宇集团2020年三季度经营风险报告
广宇集团2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
广宇集团2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为58,176.46万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为72.96%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过156,939.22万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，广宇集团2020年三季度的带息负债为322,355.15万元，实际借款利率水平为0.51%，企业的财务风险系数为1.61。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供474,722.44万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
广宇集团2020年上半年财务风险分析详细报告
广宇集团2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为381,220.27万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为121,492.2万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供247,107.78万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为134,112.49万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为166,192.64万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是179,043.82万元，实际已经取得的短期带息负债为121,492.2万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为179,424.82万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为185,850.42万元，在5年之内偿还的贷款总规模为198,701.61万元，当前实际的带息负债合计为350,981.74万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要8.09个分析期。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转特别是盈利水平下降会存在一定风险。
资金链断裂风险等级
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
广宇集团2020年上半年财务分析结论报告
广宇集团2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为8,572.28万元，与2019年上半年的38,836.92万元相比有较大幅度下降，下降77.93%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为149,350.68万元，与2019年上半年的124,750.66万元相比有较大增长，增长19.72%。
2020年上半年销售费用为4,803.65万元，与2019年上半年的3,241.72万元相比有较大增长，增长48.18%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。
2020年上半年管理费用为3,987.59万元，与2019年上半年的4,150.59万元相比有所下降，下降3.93%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为2.31%，与2019年上半年的2.2%相比变化不大。
但企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注其他成本费用增长情况。
2020年上半年财务费用为1,484.62万元，与2019年上半年的1,676.08万元相比有较大幅度下降，下降11.42%。
三、资产结构分析2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。
预付货款占收入的比例下降。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，广宇集团2020年上半年是有现金支付能力的，其现内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
002133广宇集团2023年三季度财务指标报告
广宇集团2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年三季度利润总额为5,997.24万元，与2022年三季度的7,924.78万元相比有较大幅度下降，下降24.32%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)净资产收益率(%) 0.18 5.94 3.14 0.67广宇集团2023年三季度的营业利润率为2.16%，总资产报酬率为2.12%，净资产收益率为3.14%，成本费用利润率为2.20%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为1,423,216.95万元，经营资产的收益率为1.71%，而对外投资的收益率为4.31%。
2023年三季度营业利润为6,070.48万元，与2022年三季度的8,417.27万元相比有较大幅度下降，下降27.88%。
以下项目的变动使营业利润增加：资产处置收益增加43.57万元，资产减值损失减少491.24万元，共计增加534.8万元；以下项目的变动使营业利润减少：公允价值变动收益减少112.9万元，其他收益减少167.22万元，投资收益减少3,038.87万元，信用减值损失减少8,858.14万元，销售费用增加37.52万元，管理费用增加253.55万元，财务费用增加1,292.18万元，营业税金及附加增加1,846.46万元，营业成本增加162,513.99万元，共计减少178,120.84万元。
各项科目变化引起营业利润减少2,346.79万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值2023年三季度流动比率为1.62，与2022年三季度的1.57相比略有增长。
2023年三季度流动比率比2022年三季度提高的主要原因是：2023年三季度流动资产为1,283,893.29万元，与2022年三季度的1,859,145.5万元相比有较大幅度下降，下降30.94%。
广宇集团2020年上半年财务指标报告
9.07 13,482.3
0.70 3,241.72
1.90 4,150.59
1.03 1,676.08
-
0
66.14 149,350.68
7.15 3,987.72
1.72 4,803.65
2.20 3,987.59
0.89 1,484.62
-
0
86.45
2.31 2.78 2.31 0.86
三、偿债能力分析
偿债能力指标表
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
2018年上半年 2.28 1.07
30.05 59.25
2019年上半年 2.07 0.49
24.17 65.61
2020年上半年 1.57 0.37 6.77
74.28
2020年上半年流动比率为1.57，与2019年上半年的2.07相比有较大下 降，下降了0.5。2020年上半年流动比率比2019年上半年下降的主要原因 是：2020年上半年流动资产为1,334,174.71万元，与2019年上半年的 1,003,110.97万元相比有较大增长，增长33.00%。2020年上半年流动负 债为852,106.61万元，与2019年上半年的484,906.47万元相比有较大增 长，增长75.73%。流动资产增加速度慢于流动负债的增长速度，致使流动 比率下降。
188,605.43
-15.83 172,753.86
- 38,836.92
-42.32 8,572.28
- 38,664.42
-42.58 8,922.04
- 345.86 582.35 243.48
-
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广宇集团2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为382,569.76万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为110,769.24万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供258,705.91万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为123,863.85万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为142,149.57万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是176,314.47万元，实际已经取得的短期带息负债为110,769.24万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为159,232.02万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为167,773.25万元，在5年之内偿还的贷款总规模为184,855.7万元，当前实际的带息负债合计为322,355.15万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要4.44个分析期。
只是负债率相对较高，如果经营形势发生逆转会存在一定风险。
资金链断裂风险等级为7级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。