第八章国际货款的收付信用证
国际贸易实务复习题 第八章
国际贸易实务复习题第八章国际货款的收付一、填空题 1．无因性、（要式性）和（流通性）是票据三个最基本的特性。
2. 国际结算中的支付工具主要包括货币和票据。
票据主要有（汇票）、（本票）和（支票）。
国际贸易结算中以（使用汇票）为主。
3. 一份汇票通常有三个当事人，即（出票人）、（付款人）和（收款人）。
4. 按照出票人的不同，汇票分为（银行汇票）和（商业汇票）。
5. 汇票的行为一般包括（出票）、（提示）、（承兑）、（付款）、（背书）和拒付等。
6. 持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为叫（提示）。
付款人看到汇票叫（见票）。
7. 跟单托收方式下，根据交单条件的不同，可分为（付款交单）和（承兑交单）。
其中卖方风险较小的是（付款交单）。
8. 根据不同的汇款方式，汇付方式有电汇、信汇和（票汇）三种。
9. 凡L/C中未注明“可转让”的，就是（不可转让）L/C；凡L/C中未规定“允许转运”的，即为（允许转运）。
10. 汇票上收款人的抬头，可写为（限制性）抬头、（指示性）抬头及（持票人或来人）抬头。
其中不能转让的为（限制性）抬头的汇票，无须持票人背书即可转让的为（持票人或来人）抬头的汇票。
11. 汇票的贴现实际上是将（未到期的远期）汇票换取成现金的做法。
12. 信用证支付方式通常涉及的当事人有（开证申请人）、（开证行）、（通知行）、（受益人）、议付行，付款行，偿付行等。
（开证申请人，开证行，通知行，受益人，议付银行，保兑行，偿付银行，受让人）二、单项选择题1.（C）是基本票据行为。
A. 背书B. 承兑C. 出票D. 付款2. 汇票上的“收款人”如填写为（C）则为限制性抬头。
A. Pay to A or bearerB. Pay to the order of AC. Pay to A onlyD. Pay to A or order 3.指示性抬头的汇票（A）。
A. 须经背书方可转让B. 不能通过背书转让C. 无须背书，仅凭交付即可转让 D. 以上都不对 4. 根据《跟单信用证统一惯例》（UCP600），除非信用证另有规定，商业发票的抬头必须做成（C）。
第八章 支付方式-LC
（六）种类
从不同的角度,可分为不同种类的 从不同的角度 可分为不同种类的L/C，常见的有 可分为不同种类的 ， 1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分 、 • 跟单信用证 跟单信用证(Documentary Credit)：开证行凭跟单 ： 汇票或仅凭单据付款的信用证。 汇票或仅凭单据付款的信用证。国际贸易所使用的 信用证，绝大部分是跟单信用证。 信用证，绝大部分是跟单信用证。 • 光票信用证 光票信用证(Clean Credit)：开证行仅凭不附单据 ： 的汇票付款的信用证。在采用信用证方式预付货款 的汇票付款的信用证。 通常是用光票信用证。 时，通常是用光票信用证。
国际贸易实务-第九章 魏铁梅 16
承兑信用证
• 又称为银行承兑信用证(Banker‘s Acceptance L/C)，是 又称为银行承兑信用证(Banker‘s L/C)， 指由某一银行承兑的信用证， 指由某一银行承兑的信用证，即当受益人向指定银行开具 远期汇票并提示时，指定银行即行承兑， 远期汇票并提示时，指定银行即行承兑，并于汇票到期日 履行付款。 履行付款。
国际贸易实务-第九章
魏铁梅
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Article 4 Credit v. Contracts a. A credit by its nature is a separate transaction from the sale or other contract on which it may be based. Banks are in no way concerned with or bound by such contract, even if any reference whatsoever to it is included in the credit. Consequently, the undertaking of a bank to honour, to negotiate or to fulfill any other obligation under the credit is not subject to claims or defences by the applicant resulting from the relationships with the issuing bank or the beneficiary. A beneficiary can in no case avail itself of the contractual relationships existing between banks or between the applicant and the issuing bank. b. An issuing bank should discourage any attempt by the applicant to include, as an integral part of the credit, copies of the underlying contract, pro forma invoice and the like.
贸易实务之国际货款收付
贸易实务之国际货款收付在全球化的经济浪潮中，国际贸易日益频繁，而国际货款收付则是贸易实务中的关键环节。
它不仅关系到买卖双方的经济利益，还影响着整个贸易流程的顺利进行。
国际货款收付方式多种多样，常见的有汇付、托收和信用证。
汇付，简单来说就是付款人通过银行，将款项汇给收款人。
这其中包括电汇、信汇和票汇三种形式。
电汇速度快，是目前使用最广泛的汇付方式；信汇则费用相对较低，但速度较慢；票汇具有一定的灵活性，持票人可以自行转让票据。
托收则是委托银行代为收款。
卖方开具汇票并交给托收行，托收行再委托代收行向买方收款。
根据汇票是否附带货运单据，托收又分为光票托收和跟单托收。
光票托收主要用于小额交易或收取预付款等；跟单托收在国际贸易中更为常见，因为它有货运单据作为付款的依据，增加了一定的保障。
信用证是一种银行信用，由银行依照买方的要求和指示，向卖方开出的在一定金额和规定期限内凭规定单据承诺付款的书面文件。
对于卖方来说，只要提交了符合信用证要求的单据，就能获得货款，收款的确定性较高。
但同时，信用证的手续相对复杂，费用也较高。
在选择国际货款收付方式时，买卖双方需要综合考虑多种因素。
首先是贸易双方的信用状况。
如果一方信用良好，可能会倾向于选择相对简便但风险稍高的方式；如果信用存在不确定性，就会更倾向于选择有银行信用介入的方式。
其次是交易金额和货物的性质。
大额交易通常会选择信用证，以降低风险；对于一些时效性强、市场变化快的货物，可能会选择更快捷的方式。
再者，贸易双方所在国家的金融和外汇政策也会产生影响。
有些国家对外汇管制较为严格，这就需要选择符合政策要求的收付方式。
在实际操作中，国际货款收付还面临着诸多风险。
比如信用风险，买方可能会拖欠货款甚至拒绝付款；卖方可能无法按时、按质、按量交付货物。
汇率风险也是不容忽视的，汇率的波动可能导致一方在货款结算时遭受损失。
此外，还有政治风险、法律风险等。
政治局势的不稳定、法律制度的差异都可能给货款收付带来障碍。
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证国际贸易是国与国之间以货物和服务为主体进行的贸易活动。
在国际贸易中，货款的结算方式是非常重要的一环。
汇付托收信用证是一种常见的货款结算方式，本文将对其进行详细介绍。
汇付托收信用证是一种基于信用和托收方式的国际贸易货款结算方式。
汇付是指买方通过银行向卖方支付货款的过程，托收是指买方委托银行进行货款收付的操作。
汇付托收信用证的基本流程是买卖双方先达成贸易合同，然后买方向银行发出信用证申请，银行根据买方的信用证申请发出信用证。
信用证是银行根据买卖双方的合同条件，以银行信用为担保向卖方发出的一种付款保证方式。
买方支付货款的方式是通过银行向卖方开出的支票或电汇。
买方将货款支付给银行后，银行将货款划转至卖方的账户。
在这个过程中，银行起到了托收的作用，确保买卖双方的交易安全。
汇付托收信用证的优点是可以确保双方的交易安全和付款的及时性。
买方在支付货款之前，可以要求银行核实卖方的货物质量和数量是否符合合同要求。
这样可以避免买方支付货款后发现货物有质量问题或数量不足的风险。
汇付托收信用证的缺点是手续繁琐，付款周期较长。
买方需要与银行进行多次往来沟通，并提供相关的证明文件，这样会增加双方交易的时间和成本。
在选择汇付托收信用证作为货款结算方式时，买卖双方需要注意以下几点：买方应选择信誉良好的银行，以确保信用证的有效性和付款的安全性。
买方应仔细阅读信用证并了解其约定的付款条件和期限，以免因违约而承担不必要的损失。
买卖双方应保持及时的沟通，确保双方之间的交易顺利进行，避免因沟通不畅而造成误解和纠纷。
汇付托收信用证是一种常见的国际贸易货款结算方式，具有交易安全、付款及时的优点。
在选择和使用汇付托收信用证时，买卖双方应仔细阅读合同条款，选择信誉良好的银行，并保持及时沟通，以确保交易顺利进行。
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证随着国际贸易的不断发展，贸易结算方式也在不断创新和完善。
作为国际贸易中常用的结算方式之一，汇付托收信用证在贸易中起到了重要的作用。
汇付托收信用证是指在国际贸易中，出口商向进口商提供的一种付款方式，它是一种结合了信用证和托收两种方式的结算工具，可以有效降低贸易风险，确保出口商的收款。
本文将从汇付托收信用证的定义、特点、操作流程和适用情况等方面进行介绍。
一、汇付托收信用证的定义汇付托收信用证是一种结合了汇兑和托收两种结算方式的信用证。
它是由出口商向进口商开具的一种付款保障工具，要求进口商在货物交付或货物提单交付时，向开证行支付货款，开证行再通过代收行向出口商支付货款。
具体来说，汇付托收信用证是指进口商在符合信用证条款的前提下，收货后向代收行（即汇托行）支付货款，并且汇托行代表出口商向开证行索取货款，由开证行按照信用证条款支付给汇托行。
汇付托收信用证既保障了进口商的权益，又确保了出口商的收款，是一种相对安全和便捷的国际贸易结算方式。
1. 结合了汇兑和托收的优势：汇付托收信用证综合了信用证和托收两种结算方式的优势，既避免了信用证的不便利和费用高昂的缺点，又克服了托收的风险和不确定性，使贸易结算更加便捷和安全。
2. 对进口商和出口商都具有保障作用：对于进口商来说，只有在收到货物后支付货款，才能拿到货物的提单，确保了货款支付和货物质量的一致性；对于出口商来说，由汇托行代收货款，确保了出口商的收款权益，降低了贸易风险。
3. 操作简便，流程清晰：汇付托收信用证的操作流程相对简单明了，包括开证行、代收行和出口商三方之间的联系和沟通，避免了复杂的操作程序，提高了贸易结算的效率。
4. 弹性大，适用范围广：汇付托收信用证的灵活性较大，适用于各种国际贸易形式，例如货物贸易、劳务贸易、技术许可费、保险费等各种贸易形式都可以采用汇付托收信用证进行结算。
1. 开证环节：进口商向开证行申请开立汇付托收信用证，并提供所需的提单及相关文件。
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证
国际贸易货款结算方式汇付托收信用证货款结算是国际贸易中最重要的环节之一，它涉及到双方的资金流动和风险控制。
在国际贸易中，常用的货款结算方式包括汇付、托收、信用证等。
汇付、托收和信用证是最常见的结算方式之一。
汇付是指出口商与进口商之间直接进行货款结算，出口商通常会向进口商提供发票和其他相关结算单据，进口商则通过银行将货款直接汇入出口商的银行账户。
这种货款结算方式的优点是直接快捷，成本较低，但也存在一定的风险，如汇款延迟、拒付等问题。
托收是指出口商通过银行向进口商提供相关结算单据，如发票、提单、保险单等，要求进口商接受交单，并按照合同约定的条件支付货款。
银行根据出口商的委托，向进口商收取货款，并在收到货款后将货款划归给出口商。
托收的优点是相对于汇付而言，对出口商更加安全可靠，但也存在一定的操作复杂度和时间周期较长的缺点。
信用证是银行在进口商的委托下，向出口商开具的一种结算保证，出口商在交货后，按照信用证规定的条件可以向银行要求支付货款。
信用证是国际贸易中最常见的结算方式，它可以保障出口商的付款安全，同时也可保障进口商货物的质量和交付时间。
但信用证的开具手续繁琐，成本较高，需要符合一定的规定和条件。
在实际的国际贸易中，汇付、托收和信用证是三种最常见的货款结算方式，其选择取决于交易双方的信任度、交易规模和风险偏好。
出口商和进口商应根据具体情况选择合适的结算方式，并加强合作，减少不必要的交易风险。
汇付托收信用证是结合了汇付、托收和信用证三种结算方式的一种综合性货款结算方式。
它的出现是为了兼顾出口商和进口商的利益，既能确保货款的及时到位，又能兼顾双方的风险和成本。
汇付托收信用证也考虑到了交易双方的成本和风险，它简化了结算流程和操作步骤，减少了一些不必要的费用，降低了双方的交易成本。
银行的介入也可以帮助双方减少一些结算风险，提高了结算的安全性。
第八章国际货款的收付
3/11/2019 8
4、汇票的使用程序
出票
（to draw） 提示 （presentation） 承兑 （acceptance） 付款 （payment） 背书 （endorsement） 拒付与追索（dishonour）
3/11/2019
9
汇票的付款程序 出票
远期
提示
3/11/2019
21
二、托收（Collection）
（一）什么是托收
债权人（出口方）委托银行向债务人（进
口方）收取货款的一种结算方式 基本做法：出口方先发货，然后备妥货运 单据并开出汇票，将全套跟单汇票交出口 地银行（托收行），委托其通过进口地的 分行或代理行（代收行）向进口方收取货 款
3/11/2019
31
信托收据 T/R
信托收据是进口人借单时提供的一种书面信
用担保文件，用以表示出据人愿意以代收行 的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、 出售，同时承认货物的所有权仍属银行。 货物售出后所得的货款在汇票到期日偿还代 收行，收回信托收据。 D/P.T/R: 出口人承担风险
（六）出口商如何防范托收风险
国际保理
（factoring ）
保理商向出口商提供的一项包括对买方资信调查、 百分之百的风险担保、催收应收帐款、财务管理以 及融通资金等的综合性财务服务。
出口信用保险（export
credit insurance）
是保障因国外进口人的商业风险和/或政治风险而 给本国出口人所造成的收不到货款的损失。
3/11/2019
4
2、汇票的主要内容
1）当事人 出票人 （Drawer） 受票人 (Drawee) = Payer
货款的收付练习与参考答案
第八章货款的收付练习与参考答案一、名词解释汇票票汇国际保理信用证备用信用证承兑交单信用证汇付托收不可撤销信用证银行保证书二、填空题1、支票是以（）为付款人的即期汇票。
2、在实际业务中，（）和（）共同承担审核信用证任务。
3、在信用证业务中，如果发生单、证不符，又不能及时纠正，进出口企业可以选择（）、（）或（）。
4、在信用证付款条件下，我国出口商在银行办理结汇的做法有三种：（）、（）和（）。
三、单项选择题1、在信用证支付方式下，商业发票的抬头一般应填写（）。
A.议付行B.开证行C.开证申请人D.受益人2、在汇票的使用过程中，使汇票一切债务终止的环节是（）。
A.提示B.承兑C.付款D. 背书3、某外贸企业签发一张汇票，以某银行为付款人，则这张汇票是（）。
A. 商业汇票B.银行汇票C.商业承兑汇票D. 进口商汇票4、属于顺汇的付款方式是（）。
A.银行保函B.信用证C. 托收D.汇付5、T/T是（）。
A.信汇B.电汇C.票汇D.汇票6、支票上的受票人是（）。
A.存款客户B.收款人C.银行D.债权人7、信用证的开证银行是（）。
A.第一付款人B.第二付款人C.最后付款人D.担保付款人8、出口业务中，如果国外进口商开来支票作为支付凭证，为防止对方开立空头支票，可以要求对方出具（）。
A.划线支票B.记名支票C.保付支票D.一般支票9、汇票被拒付时，持票人不可以对（）进行追索。
A.被背书人B.出票人C.承兑人D.保证人10、票据最主要的票据行为是（）。
A.出票B.背书C.承兑D.提示11、在光票托收业务中，商业票据是由（）交给付款人的。
A.托收行B.代收行C.委托人D.付款人所在地银行12、若信用证未规定汇票付款人名称，则可理解为付款人是（）。
A.开证行B.议付行C.偿付行D.开证申请人13、有条件保函中，保证人承担的付款责任是（）。
A.第一性的B.第二性的C.第三性的D.肯定的14、在采用信用证支付方式时，国外来证必须经银行和出口商共同承担审证任务。
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第八章国际货款的收付信用证
种类
从不同的角度,可分为不同种类的L/C，常见的有 1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分 跟单信用证(Documentary Credit)：开证行凭跟单
汇票或仅凭单据付款的信用证。国际贸易所使用的 信用证，绝大部分是跟单信用证。 光票信用证(Clean Credit)：开证行仅凭不附单据 的汇票付款的信用证。在采用信用证方式预付货款 时，通常是用光票信用证。
第八章国际货款的收付信用证
2020/12/12
第八章国际Credit）
第八章国际货款的收付信用证
信用证的含义及产生原因
第八章国际货款的收付信用证
• UCP500(Art 2): 信用证是一项约定，由银行(开证行)依照客户 (申请人)的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下， 凭规定单据向第三者(受益人)或其指定方进行付款，或承兑和/ 或支付受益人开立的汇票；或授权另一银行进行该项付款，或承 兑和支付汇票；或授权另一银行议付。
• UCP600 (Art 2):指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如 何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。 （Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation.)
第八章国际货款的收付信用证
信用证的一般内容及形式
内容
形式
1、关于信用证本身的说明 2、关于汇票的说明 3、关于货物的说明 4、关于运输事项的说明 5、对货运单据的说明 6、其他事项及一些保证文句
1、信开信用证Mail Credit 2、电开信用证Cable Credit （1）简电开证 （2）全电开证 （3）SWIFT信用证
第八章国际货款的收付信用证
• Complying presentation（相符交单） –Means a presentation that is in accordance with the terms and conditions of the credit, the applicable provisions of these rules and international standard banking practice
– 种类：
• 公开议付信用证又称自由议付信用证(Freely Negotiation Credit)，是指开证行 对愿意办理议付的任何银行作公开议付邀请和普通付款承诺的信用证；
• 限制议付信用证（Restricted Negotiation Credit)是指开证银行指定某一银行或 开证行本身自己进行议付的信用证。在限制议付信用证中，通常有下列限制议付文 句：“本证限××银行议付。”
与信用证条款、本惯例的相关适用条款以及国际标准银 行实务一致的交单
–500: “the documents to be presented in compliance”
第八章国际货款的收付信用证
信用证是在托收基础上发展起来的较完善的结算方 式。买卖双方互不信任，又不愿占压资金，于是产 生L/C，由银行提供保证以及融通资金。
公开议付信用证和限制议付信用证的到期地点都在议付行所在地。这种信用证 经议付后，如因故不能向开证行索得票款，议付行有权对受益人行使追索权。
第八章国际货款的收付信用证
4、根据受益人对信用证的权利可否转让 可转让信用证(Transferable Credit) 不可转让信用证(Non-transferable Credit)
• 现实业务中，如果第一受益人要求全额转让，不需支 取差价的话，可以要求进口商开立信用证时排除此条 款，或在要求转让行进行转让时，明确告知开证行第 一受益人放弃换单权利。
第八章国际货款的收付信用证
–UCP 600第38条i款：当第二受益人提交的单据与 转让后的信用证一致，而因第一受益人换单导致 单据与原证出现不符时，或者简单说单据不符仅 由第一受益人造成时，转让行有权直接提交第二 受益人的单据给开证行，并不再对第一受益人承 担责任
第八章国际货款的收付信用证
➢ 可转让信用证只能转让一次，但若再转让给第一受益人，不 属被禁止转让的范畴
➢ 如果信用证不禁止分批装运，在总和不超过信用证金额的前 提下，可分别按若干部分办理转让，转让的总和，将被认为 只构成信用证的一次转让
➢ 信用证只能按原证规定条款转让，但信用证金额、商品的单 价、到期日、交单日及最迟装运日期可以减少或缩短，保险 加成比例可以增加。信用证申请人可以变动。
第八章国际货款的收付信用证
承兑信用证
• 又称为银行承兑信用证(Banker‘s Acceptance L/C)，是 指由某一银行承兑的信用证，即当受益人向指定银行开具 远期汇票并提示时，指定银行即行承兑，并于汇票到期日 履行付款。
– 《UCP500》第9条“信用证不应要求凭申请人为付款人的汇票支 付”，付款人将仅限于开证行或被指定的其他银行。 《UCP600》第6条:A credit must not be issued available by a draft drawn on the applicant.(不得开成凭以申请人为付款人的 汇票兑用）
➢ 信用证的转让并不等于买卖合同的转让，如第二受益人不能 按时交货或单据有问题，第一受益人(原出口人)仍要负买卖 合同上的卖方责任。
第八章国际货款的收付信用证
➢UCP600的变化
–UCP600第38条k款中明确了第二受益人的交单必 须经过转让行
• 此条款主要是为了避免第二受益人绕过第一受益人直 接交单给开证行，损害第一受益人的利益。
第八章国际货款的收付信用证
• Honour承付
–a. to pay at sight if the credit is available by
sight payment –b. to incur a deferred payment undertaking and
pay at maturity if the credit is available by deferred payment –c. to accept a bill of exchange (“draft”) drawn by the beneficiary and pay at maturity if the credit is available by acceptance
• 旨在保护没有过错的第二受益人利益，剥夺了不当作 为的第一受益人赚取差价的权利
第八章国际货款的收付信用证
5、根据特殊性质分类 循环信用证(Revolving Credit) 对开信用证(Reciprocal Credit) 对背信用证(Back to Back Credit) 预支信用证(Anticipatory L/C)
• 分类
即期付款信用证：注明“即期付款兑现”(available by payment at sight)的信用证
延期付款信用证：注明“延期付款兑现” (available by payment after sight)的信用证 ➢ 此种信用证一般不需要汇票，付款行或开证行只凭货运单据付 款。 ➢ 由于延期付款信用证不使用远期汇票，因此： ✓ 必须在证中要明确付款时间，如“装运日后××天付款”或 “交单日后××天付款” ✓ 出口商不能利用贴现市场资金，而只能自行垫款或向银行借款。
– 假远期信用证（Usance L/C payable at sight）
第八章国际货款的收付信用证
议付信用证
议付信用证是指开证行在信用证中，邀请其他银行买入汇票及/或单据的 信用证。
– 《UCP500》第10条：议付是指由议付行对汇票和/或单据付出对价，只审单据 而不支付对价，不能构成议付 《UCP600》第2条：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天 或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行 以外的其他银行）及/或单据的行为
第八章国际货款的收付信用证
一般程序
• 开证---交单 ---结汇
第八章国际货款的收付信用证
L/C 支付方式的性质和作用
• 性质及特点 1、L/C方式是一种银行信用 —与建立在商业信用基础上的汇付、托收的本质区别 2、L/C是一种自足的文件—与买卖合同的关系 -- 信用证 的独立性 （UCP500第3、4条、UCP600第4条） 3、L/C是一种单据的买卖 -- 信用证的抽象性
第八章国际货款的收付信用证
2、按有没有另一银行加以保证兑付 保兑信用证(Confirmed Letter of Credit)：开证行
开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款 规定的单据履行付款义务。对信用证加保兑的银行， 称为保兑行(Confirming Bank)。 不保兑信用证(Unconfirmed Letter of Credit)： 开证银行开出的信用证没有经另一家银行保兑。当 开证银行资信好和成交金额不大时，一般都使用这 种不保兑的信用证。
第八章国际货款的收付信用证
当事人
申请人（Applicant） 开证行（Opening Bank，Issuing Bank） 通知行(Advising Bank, Notifying Bank) 受益人（Beneficiary） 议付银行(Negotiating Bank) 付款银行(Paying Bank, Drawee Bank) 保兑银行(Confirming Bank) 偿付银行(Reimbursement Bank) 受让人(Transferee)
承兑信用证(Acceptance Credit) 议付信用证(Negotiation L/C)