公司工程项目财务管理办法(11[1].8)
工程项目施工账目管理办法
第一章总则第一条为加强工程项目施工账目管理，确保工程项目资金使用的合规性、安全性和有效性，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司所有工程项目施工过程中的账目管理。
第三条工程项目施工账目管理应遵循以下原则：（一）真实性：账目应真实反映工程项目施工过程中的各项经济业务。
（二）准确性：账目记录应准确无误，确保财务数据的真实性和可靠性。
（三）及时性：账目记录应与实际发生时间相符，确保账目信息的及时更新。
（四）完整性：账目记录应全面反映工程项目施工过程中的各项经济业务。
（五）合规性：账目管理应符合国家有关法律法规和公司财务管理制度的要求。
第二章账目管理职责第四条工程项目施工账目管理由项目负责人、财务部门、审计部门共同负责。
第五条项目负责人应履行以下职责：（一）建立健全工程项目施工账目管理制度，确保账目管理的合规性。
（二）负责组织工程项目施工过程中的账目记录、汇总、审核、上报等工作。
（三）对工程项目施工过程中的资金使用进行监督，确保资金使用的合规性。
第六条财务部门应履行以下职责：（一）负责工程项目施工账目的核算、审核、汇总、上报等工作。
（二）对工程项目施工过程中的资金使用进行监督，确保资金使用的合规性。
（三）对工程项目施工账目进行定期检查，确保账目管理的合规性。
第七条审计部门应履行以下职责：（一）对工程项目施工账目进行定期审计，确保账目管理的合规性。
（二）对工程项目施工过程中的资金使用进行监督，确保资金使用的合规性。
第三章账目管理内容第八条工程项目施工账目管理包括以下内容：（一）工程项目施工预算编制及执行情况的记录。
（二）工程项目施工过程中的各项费用支出记录。
（三）工程项目施工过程中的物资采购、验收、领用、报废等记录。
（四）工程项目施工过程中的各项收入、支出、往来款项的记录。
（五）工程项目施工过程中的各项税金、附加费、罚款等记录。
第四章账目管理流程第九条工程项目施工账目管理流程如下：（一）工程项目施工预算编制：项目负责人组织编制工程项目施工预算，报财务部门审核。
工程项目财务管理制办法
一、总则为加强工程项目财务管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本工程项目实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 坚持依法合规原则，严格遵守国家法律法规和财务制度。
2. 坚持实事求是原则，真实、准确、完整地反映工程项目财务状况。
3. 坚持勤俭节约原则，合理使用资金，提高资金使用效益。
4. 坚持民主集中原则，重大财务事项集体决策。
三、财务管理制度1. 财务机构设置与人员配备（1）设立项目部财务部，负责工程项目的财务管理工作。
（2）财务部配备会计、出纳等专职财务人员，不得兼任其他与财务工作相冲突的工作。
2. 财务人员职责（1）会计职责：负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。
（2）出纳职责：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。
3. 资金管理（1）资金收支必须严格按照国家有关法律法规和财务制度执行。
（2）资金收支实行日清月结制度，确保资金安全。
（3）加强资金预算管理，严格控制资金支出。
4. 成本管理（1）建立健全成本核算体系，对工程项目成本进行全过程、全要素核算。
（2）加强成本控制，降低工程项目成本。
5. 票据管理（1）严格执行票据管理制度，确保票据合法、合规。
（2）加强票据审核，防止票据违规使用。
6. 财务报告（1）项目部每月编制财务报表，报送公司财务部门。
（2）公司财务部门定期对项目部财务状况进行审核。
四、监督检查1. 公司财务部门对项目部财务管理工作进行监督检查。
2. 项目部定期组织自查，发现问题及时整改。
3. 对违反本制度的单位和个人，按照公司有关规定进行处理。
五、附则1. 本制度由项目部财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
通过以上制度，旨在加强工程项目财务管理，提高资金使用效益，确保工程项目顺利进行。
项目部全体人员应严格遵守本制度，共同维护工程项目的财务秩序。
建筑工程项目财务资金管理实施办法
建筑工程项目财务资金管理实施办法建筑工程项目的财务资金管理是确保项目顺利进行、实现预期效益的关键环节。
为了规范和加强建筑工程项目的财务资金管理，提高资金使用效率，保障资金安全，特制定本实施办法。
一、财务资金管理的目标和原则（一）目标确保项目资金的合理筹集、有效使用和安全运作，实现项目的经济效益和社会效益最大化。
（二）原则1、预算控制原则：根据项目预算对资金的使用进行严格控制，确保资金不超支。
2、专款专用原则：项目资金必须专项用于指定的工程项目，不得挪作他用。
3、效益优先原则：在资金使用过程中，优先考虑能够提高项目效益的支出。
4、风险防范原则：建立健全风险防范机制，降低资金管理过程中的风险。
二、项目资金预算管理（一）预算编制项目开工前，由项目经理组织相关部门，根据项目的设计方案、施工计划和成本估算，编制详细的项目资金预算。
预算内容包括工程直接费用、间接费用、管理费用、税费等各项支出。
（二）预算审批项目资金预算编制完成后，依次上报项目经理、财务部门和公司管理层进行审批。
审批过程中，要对预算的合理性、准确性进行审核，确保预算符合项目的实际需求和公司的财务状况。
（三）预算执行项目资金预算一经批准，必须严格执行。
财务部门要按照预算安排，合理调配资金，确保各项支出在预算范围内。
对于预算外的支出，必须经过严格的审批程序后方可列支。
（四）预算调整在项目实施过程中，如因工程变更、市场价格波动等原因导致预算发生变化，应及时进行预算调整。
预算调整同样要经过严格的审批程序。
三、资金筹集管理（一）资金来源建筑工程项目的资金来源主要包括自有资金、银行贷款、业主预付款等。
（二）资金筹集计划根据项目资金预算和工程进度，制定合理的资金筹集计划。
明确各阶段所需的资金量和筹集方式，确保项目资金的及时到位。
（三）融资成本控制在选择融资方式时，要充分考虑融资成本，选择最优的融资方案，降低融资成本。
四、资金使用管理（一）资金支付审批建立严格的资金支付审批制度，明确审批权限和流程。
公司工程建设项目财务管理实施办法
XX公司总部工程建设项目财务管理实施办法（征求意见稿）第一章总则第一条为进一步规范工程建设项目内部管理工作，确保会计核算及时、准确，提高建设资金使用效率，根据国家财务会计制度相关要求，以及《XX集团工程建设项目财务管理办法》要求，结合近年来XX 公司工程建设项目财务管理的实际情况，特制定本实施办法。
第二条本办法适用于XX公司工程类资本性支出建设项目。
第二章工程建设项目财务管理职责与范围第三条为保证工程建设项目管理工作有序衔接，工程管理部门应确定项目负责人，财务部门配置专（兼）职工程财务管理人员，相互配合做好工程管理各个环节的工作。
第四条工程财务人员与项目负责人建立沟通机制，及时获取项目相关资料，保证资本性支出项目所涉及的相关工程、资产和应付账款记录真实、准确和完整，符合会计准则的要求。
第五条工程财务人员应依据以前年度工程财务状况，做好资本性支出预算编制的配合工作。
依据当年确定的预算指标，参与对工程投资规模总体管控。
第六条财务部门应以提高投资效益、防范投资风险为出发点，积极参与工程立项审批，科学、严格论证建设项目投资的可行性。
第七条为加强工程成本管控，财务部门应参与建设项目设计会审并对批复文件进行会签。
对于初步或一阶段设计投资金额超过可研报告批复金额10%的项目，应配合工程项目管理部门重新组织可研报告进行报批。
在项目可研批复限额内按集团规定的有关工程成本开支范围及费用定额标准，严格审核建设项目概预算。
第八条根据国家有关规定，财务部门应配合建设部门及其他相关部门参与设备招标采购谈判工作。
采购合同须经财务部门会签并留置1—2份，作为工程成本管控和付款的依据。
第九条工程财务人员应全面掌握工程概预算、工程合同等与付款相关的资料，及时了解工程建设进度，按照集团有关财务会计制度办理款项支付手续。
对于达到付款条件且资料齐全的款项要及时进行支付，不得无故拖延。
第十条工程财务人员应配合工程管理部门做好工程竣工验收的相关工作，配合审计部门作好竣工决算的审计工作，按时上报竣工决算。
工程项目财务管理办法
工程项目财务管理办法实施项目管理，主旨是为落实项目经理责任制和成本核算制，最终达到工程项目合同履约和降低成本目标。
集团有限公司的项目管理，实行“两级管理，一级核算”。
“两级管理”是指企业管理与项目管理，“一级核算”是指集团公司一级核算，现行分公司是集团公司派出机构，其行使的管理职能属于企业管理（集团公司管理）。
财务人员人事关系全部集中到公司、其所进行的核算就是一级核算。
1. 工程项目财务管理体制1.1 分公司财务人员的人事、工资关系由集团公司集中管理1.1.1所有财务人员的聘用及辞退必须经集团公司总会计师同意，各分公司不得擅自安排财务人员。
1.1.2财务管理中心下设的财务科财务人员，形成业务由公司与分公司双重管理、人事关系公司管理。
1.1.3财务科的所有财务人员，工资由集团公司考核发放。
日常的办公支出、差旅费支出等也由集团公司负担。
1.2 建立工程项目独立核算体系，按工程项目分别报送会计报表1.2.1工程项目中标后，根据项目的实际情况确定合适的责任会计，特级项目委派负责财务核算的责任会计师，人员名单报回财务管理中心审核后，确定上岗。
1.2.2 责任会计建立工程项目独立核算的会计账簿和报表1.2.2.1 主要账簿有：a）会计核算账；b）单位工程成本账；c）项目成本终身台账；d）货币资金账。
1.2.2.2 辅助账簿有：a）施工项目产值工程款台账（反映资金到位情况）；b）主要材料消耗量差价比较台账：c）其他管理需要台账。
1.2.2.3 主要报表有：a）资产负债表；b）利润表；c）现金流量表；d）工程成本表；e）现场管理费用明细表；f）应收工程拖欠款明细表。
1.2.2.4 辅助报表有：a）工程成本分析表；b）资金使用分析表；c）成本考核表。
1.3 建立健全工程项目独立核算体系，体现在以下几方面：a）工程项目成本独立核算，与分公司费用绝对划分清楚，不分配，不摊销。
b）项目资金使用独立核算，实施“分灶吃饭”。
工程项目施工财务管理办法
项目施工财务管理办法为规范公司财务手续及核算流程，使财务工作各个环节得到高效运行，遵循公司财务“统一管理、集中核算”原则，对项目施工财务管理作以下暂行规定：一、成本费用控制1、按照公司的各项财务制度、管理办法规定，以项目部预算指标为依据进行成本控制管理。
2、月度计划控制。
项目经理需在每月3日前，依据项目部提交的工程总预算制订本月各项成本费用计划，经公司对各项指标审核、领导批准后遵照执行。
每月底将本月实际执行情况报公司财务部。
3、根据公司总收入和总成本预算实行成本控制。
（1）项目部要在预算制度的控制下有计划列支各项成本费用。
（2）公司对项目部的经营成本费用开支进行监控。
各项成本费用支出，按照本规定中的成本费用报销流程组织实施。
（3）工资。
高级管理人员工资标准经总经理批准并送会计备查，其他人员工资项目经理提出，总经理批准并送会计备查。
二、资金管理1、公司实行资金统一管理，所有与工程相关款项一律汇入公司指定帐户即为金帝项目开设的新账户。
公司可根据实际需要决定是否增设银行帐户。
2、加强资金使用的计划性，实行资金月、周计划制。
（1）根据工程进度，项目经理需在每月3号以前将“项目部月、周资金计划表”（附表1）报公司审批，以便于公司财务部按照公司领导批准的资金计划进行日常控制和资金调配。
（2）在已审批的月度资金计划内，公司根据资金情况与项目部协商付款次数及单次付款金额，每次付款由经办人填写借款单，经项目经理、财务主管、总经理签字后（因款项急需安排而相关审批人员又不在场时，可将审批单据微信的方式发送给相关审批人员，经同意后安排资金，打印微信截屏，经办人应及时取得发票与财务部门结账）方可安排资金划转，后补全手续。
3、项目部的资金实行有偿使用制度，每月由财务部填制工程项目部资金占用利息月结算表（附表3），按月息2%计算进项目部成本。
4、项目部的资金用途：保证完成工程任务量的成本费用支出及税费缴纳。
其他方面无权动用资金，任何人不允许私借公款。
项目工地财务管理制度
深圳卓航装饰工程有限公司项目工地财务管理制度为了企业更好的发展、创造更多的价值，就必须加强项目工地的管理。
现制定以下管理办法：一、项目工地主要材料管理制度建立和健全材料收发及保管制度，严格控制材料成本。
1、材料购买（1）购买主要材料时，首先由项目经理写出购买原材料申请单，报总经理批准，批准后报材料部门（供应部门）购买。
（2）材料部门（供应部门）在购料时一定要提供票据和相关资料（产品的合格证、检测报告、供应商的资质证明、营业执照、税务登记证、组织代码证等，并在有效期内），内容应有日期、发货单位、材料名称、规格、单价、数量、金额、收款人签字并加盖收款专用章。
2、材料入库（1）材料部门（供应部门）在购回材料后，如要检验质量的，检验质量的后入库，由保管员清点数量并开入库单。
入库单一式三联分别由保管员、财务部、材料部门（供应部门）留存。
（2）入库单据内容：名称、规格、单价、数量、金额、发货单位、日期，并由技术员、保管员、采购员分别签字。
（3）材料入库后，保管员根据入库单准确、及时的登记入帐（电子档）。
财务科与仓管员要定期盘点，以达到帐实相符的要求。
（4）采购员拿着附有入库单的发票到经理处签字，然后到财务部报帐。
3、材料出库（1）实行“限额领料”制度。
（2）材料领用时，领料部门首先填写领料申请单，由项目经理审批。
申请单应写明材料名称、规格、型号、数量、经手人。
领料部门持签字申请到保管处领料。
（3）实际发生的材料用量不得超过预算用量，如有超过现象应查明原因，并将追究相关负责人的责任。
二、项目工地辅助材料管理制度1、各辅助生产部门如需要各种辅助材料，应提前3—7天给供应部门报计划，以免发生材料中断。
购买回材料后，入库和报账手续同主要材料一样。
2、实际发生的辅助生产耗用量不应超过公司制定的各种辅助生产材料耗用定额（氧气、乙炔、电焊条等制定耗用定额）如有超过现象应查明原因。
三、项目工地分包班组付款/结算管理制度1、分包班组长首先给相关部门填写付款/结算申请表，申请内容包括：完成工作程度、申请付款/结算金额。
(完整版)《工程财务管理办法》
工程财务管理办法第一章总则第一条为了加强某公司（以下简称某市分公司）工程建设项目财务管理工作，规范财务管理行为，提高投资效益，特制定本办法。
第二条本办法适用于基本建设工程项目、技术改造工程项目的财务管理。
某市分公司财务部门为工程项目财务管理的职能部门，负责工程项目的财务管理和会计核算工作，参与制定年度固定资产投资计划。
第三条财务部门在参与工程项目论证及可行性研究、进行财务预测和评估中，应根据国家现行的财税制度和价格体系,分析、计算项目的预期经济效益和发生的费用，评估项目的盈利能力、偿债能力及成本承受能力，以判断项目的经济可行性。
财务部门在参与工程项目初步设计的审查时，应对初步设计概算的取费标准及地方性收费项目等方面加强审查。
第四条财务人员应认真贯彻执行国家有关工程财务管理方面的法律、法规、方针政策；参与建设项目的投资预测、决策，包括项目建议书、立项、可行性研究、初步设计及年度计划编制等各项前期工作；参与工程建设项目的施工图预算审查、设备选型及招投标工作；合理筹集、使用建设资金;严格控制并努力降低建设成本，提高投资效益；认真做好建设资金的预算、控制、监督和考核；参与工程项目的竣工验收工作，负责组织相关部门编报竣工决算,负责决算审批、办理固定资产交付投产使用的建卡进账等账务处理事项.第五条为保证各级财务和工程管理部门（指建设单位中负责工程实施的部门，下同）工作的有序衔接，建设单位应保持工程管理人员的相对固定,工程管理部门应确定项目管理人员，负责在工程实施过程中的各个环节与财务部门的配合。
财务部门应指定专门的工程财务人员，主动与项目管理人员沟通，作好项目的核算与财务管理工作。
第六条某某市分公司的工程项目财务管理统一由所在公司财务部门负责，不再单独设立机构。
第二章工程建设成本的管理第七条工程开工后，工程管理部门应及时向财务部门提供设计、合同等文件，财务部门根据批准的设计文件及设计、施工、订货等有关合同,按合同规定的付款方式付款。
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技术改造工程建设项目财务管理办法（征求意见稿）第一章总则第一条为规范公司易地技改工程建设项目投资管理，加强工程建设项目财务管理和会计核算，管好用好资金。
根据国家相关法律法规和中国烟草总公司《烟草行业投资项目管理办法》、川渝中烟工业公司《工程项目财务管理办法》和《工程项目会计核算办法》等相关制度，结合公司实际，特制定本办法。
第二条公司易地技改工程建设项目财务管理在公司及工程建设指挥部的领导下，开展工程项目财务管理、会计核算工作。
公司工程建设指挥部财务组（以下简称“财务组”）主要职责：组织开展工程建设项目财务管理、会计核算和财务监督工作，参与工程项目合同洽谈，并配合跟踪审计单位完成工程建设项目竣工决算，按竣工决算确定的数额进行转“固”后，划转至资产所属分厂。
第三条公司易地技改工程建设项目从工程项目投资活动开始至工程竣工验收交付使用之前，所发生经济活动纳入财务管理和会计核算范围，并按程序审批支付。
第四条本办法适用于公司易地技改工程建设项目，凡本办法未涵盖的财务收支事项，按川渝中烟工业公司和重庆烟草工业有限责任公司相关财务管理制度执行。
第二章工程建设项目预算管理第五条公司工程项目建设指挥部办公室（以下简称“指挥部办公室”）组织各专业组负责编制工程建设年度项目预算和年度资金预算，财务组复核后，由指挥部办公室提交公司预算管理办公室汇总编入公司年度资本性支出预算，经公司预算管理委员会审核后，按程序上报审批。
第六条指挥部办公室负责项目预算调整的编制和资金预算调整的编制，财务组复核，由指挥部办公室提交公司预算管理办公室汇总编入公司资本性支出预算调整和资金预算调整，经公司预算管理委员会审核后，按程序上报审批。
第七条年度项目预算、年度资金预算和项目预算调整、资金预算调整审批后，指挥部办公室负责分解落实，各专业组按分解的预算目标组织实施，财务组按预算进度执行，并加强预算管理控制。
第三章工程建设项目资金管理第八条工程建设项目资金管理原则（一）财务组在公司及工程指挥部的领导下，必须严把资金审核关，严格执行国家、行业、川渝公司和公司相关财务管理制度，以及现金管理条例、银行结算管理办法，切实加强工程建设资金管理，有效防范财务风险。
（二）工程建设项目资金纳入公司资金统一管理，对批准需实行专项融资的工程项目资金应实行单独核算、专款专用。
（三）工程建设项目资金支付必须控制在年度（或月度）预算批复的范围以内；项目资金支付必须严格遵守资金审批流程；项目资金支付必须按照合同约定执行。
第九条工程建设项目资金筹集（一）工程建设项目所需资金由企业自筹和向银行借款方式解决。
（二）工程建设项目所需资金原则上由企业自有资金解决，若需向银行借款时，由财务组提出借款计划，报指挥部指挥长审批后，再按公司财务管理审批程序进行审批后，由公司财务管理部向银行办理借款，并单独核算，借款必须用于本工程建设项目。
第十条工程建设项目资金开支范围（一）建筑安装工程支出。
指工程项目的建筑工程、安装工程、装饰工程、绿化工程等支出。
（二）设备及工程物资购置支出。
指工程项目发生的采购设备及工程物资支出。
（三）聘请中介机构支出。
指工程项目聘请中介机构发生的费用，包括但不限于审计费、设计费、监理费、管理咨询费等费用支出。
（四）购置土地支出及其他规费。
指工程项目发生的购置土地支出及其他规费等费用支出。
（五）项目建设管理费用支出。
指为组织和实施工程项目所发生的间接费用，包括但不限于差旅费、业务招待费、车辆运行费、通讯费、会议费、办公费等费用支出。
第十一条工程建设项目资金使用1、为加强工程项目资金管理，提高资金的使用效率，在上报年度资金预算的基础上，各专业组必须按月申报月度资金使用计划，财务组汇总平衡后报指挥长审批，纳入公司月度资金预算管理，报川渝公司批复后，财务组按批复的资金预算执行。
2、为确保工程建设的需要，在月度资金预算上报的基础上，若需临时追加大额资金，由资金使用的专业组提前五个工作日向财务组提出资金追加使用计划，财务组及时报指挥长审批，再按公司财务管理审批程序审批后，报川渝公司批复后予以执行。
第四章工程建设项目共管账户管理第十二条凡土建、安装工程施工合同金额在300万元以上的，施工方或供应商必须设立共管账户，公司支付施工方所有土建、安装工程施工合同款项必须划入银行共管账户，同时对该共管账户资金使用进行监管。
第十三条施工方与公司在事先约定的银行中选择一家银行开立壹个共管账户，签订“施工方、公司、开户银行”三方银行账户共管协议，在《协议》中明确三方的权利和义务。
第十四条银行共管账户在共管期内仅用于施工方中标工程项目的资金收支使用。
具体范围包括：（一）公司向施工方支付工程预付款、进度款和决算款；工资及薪酬；利润及管理费；设备租赁费以及采购费等工程项目相关支出。
（二）购买重要材料和重要设备款。
重要材料是指在同一个土建、安装工程施工合同内，施工方采购金额在30万元以上的同类材料和器件；重要设备是指在同一土建、安装工程承包合同内，施工方采购的单台设备金额在3万元以上的设备。
（三）施工方支付给分包方的工程进度款项。
（四）支付零星材料和其他零星支出。
第十五条银行共管账户工程项目的款项支付审批流程及所需资料：（一）施工方于上月将次月资金预算或预算调整表报指挥部办公室，办公室召集财务组、跟踪审计单位以及相关专业组在五个工作日内审核完毕，并提交公司审计部复核后，由财务组报副指挥长和指挥长审批。
（二）施工方在与重要材料、重要设备供应商及分包商签订合同、协议后须将相关资料报指挥部办公室备案。
同时需提供以下相关资料:供应商、分包商的营业执照、税务登记证、合同或协议等复印件，结算户银行账号。
（三）施工方支付款项实行书面告知制度。
支付款项前，施工方须将相关资料告知公司，按公司审核流程审批后，方可通过银行支付。
施工方付款需书面提供的相关资料如下：1、支付重要材料、重要设备款项：需提供材料进场验收单（销售发票）、购销合同等。
若是支付预付款，可先提供购销合同，材料进场验收单或销售发票待支付次笔款项前提交。
2、支付人员工资、劳务费、利润及管理费。
需提供工资发放计划或者劳务供应商的营业发票以及申请书。
预付款部分不得支付利润及管理费。
3、支付分包工程款项。
需提供分包合同和发票、所完成工程的审核报告等；若是支付预付款，可先提供分包合同，发票或审核报告待支付次笔款项前提交。
4、支付零星材料、其他支出款项。
需在每月15日前将次月计划支付的款项预算提交指挥部办公室、财务组备案，在支付时将款项汇总转入施工方基本账户。
5、其他类别付款参照执行。
第十六条银行共管账户的支付只能通过开户银行柜台支付方式（即不能同城通兑及支票倒交，必须在开户银行指定柜台支付）；银行共管账户采用转账支票结算方式的，不得背书转让；银行共管账户只能开通网银查询功能，不能开通网银支付功能。
第十七条《银行账户共管协议》经“施工方、公司、开户银行”三方签字确认后，各方必须严格遵守，任何一方如不履行或不遵守《协议》由此造成的经济损失和引起的一切法律责任均由违约方全部承担。
第五章工程建设项目工程量审核程序第十八条工程建设项目工程量审核程序：（一）施工方定期或不定期向指挥部专业组申请对已完工工程量进行审核确认，指挥部专业组、监理单位、跟踪审计单位现场审核确认，并作好相关记录。
（二）专业组经办人、负责人、指挥部分管副指挥长、监理单位项目负责人、跟踪审计单位项目负责人进行审核，并完善相关签字手续。
对经济业务发生的合法性、真实性以及工程完工量、工程质量负责。
第十九条公司易地技改工程建设项目合同签订时（包括工程项目施工合同、安装合同、设计合同、监理合同、跟踪审计合同等），必须明确违约范围和事项，并设立违约保证金，合同违约保证金不得低于签订合同价的5%，并在合同中明确归还违约保证金的时间和方式。
第六章工程建设款项审核支付管理第二十条公司易地技改工程建设项目工程价款必须坚持先审计后支付原则。
第二十条土地购置款及相关规费按合同约定条款支付，由指挥部专业组依据合同（协议）、结算发票等办理结算手续，专业组组长复核，副指挥长、跟踪审计、审计部审核、指挥长审批后，由指挥部办公室统一由录入财务NC系统，财务组审核支付。
第二十一条建筑安装、设备购置、工程物资按合同约定和本期完成工程量明细表（或设备物资验收单、发票等）支付工程预付款和进度款。
并按以下程序办理：（一）由施工方（供应商）提出拨付工程进度款（或预付款）的申请，同时提供以下付款资料，具体包括：1、公司截止本次付款前实际支付的工程价款表；2、本期完成工程量明细表和付款申请表；3、设备材料到达施工现场验收合格单；4、设备材料供应商已收到施工方前期进度款的支付凭证；5、其他与本次拨付工程进度款（或预付款）相关凭证；（二）监理单位对本期工程建设完成工程量提出的付款审核意见；（三）指挥部专业组项目负责人、专业组组长、分管副指挥长对本期工程建设完成工程量提出的付款审核意见；（四）跟踪审计单位对本期工程建设完成工程量提出的付款审核意见；（五）公司审计部门对本期工程建设完成工程量提出的付款审核意见；（六）指挥部指挥长对本期工程建设完成工程量提出付款审核意见；（七）工程预付款和进度款经按以上程序（审核）审批后，由指挥部办公室统一由录入财务NC系统，财务组审核支付。
第二十四条聘请中介机构费用按合同约定的条款支付。
由中介机构提出申请，并附相关支撑资料。
指挥部办公室办理结算手续，专业组组长复核，副指挥长、审计部审核、指挥长审批后，由指挥部办公室统一由录入财务NC系统，财务审核支付。
第二十五条项目管理费用按以下程序审核支付。
（一）项目管理费用中差旅费、业务招待费、车辆运行费、通讯费、会议费、办公费等费用归口由指挥部办公室负责管理，各专业组发生以上费用，由各专业组负责人审核后，交指挥部办公室复核，报副指挥长或指挥长审批。
（二）项目管理费其他费用由各专业组负责办理结算，专业组负责人审核后，交指挥部办公室复核，报副指挥长或指挥长审批。
（三）涉及公司易地技改工程建设项目公务借款，按照公司财务管理规定执行。
（四）项目管理所有费用经审批后，由指挥部办公室备案，并统一由录入财务NC系统，财务组审核支付。
（五）跟踪审计单位按季对项目管理费进行审核，财务组根据审核意见再作相关账务调整。
第二十六条公司易地技改工程建设项目款项支付严格执行审批程序的规定，禁止任何人采取任何变通方式擅自超越程序进行审批支付。
第二十七条公司易地技改工程建设项目工程款支付累计已达合同总价的75%后必须停止付款，待工程竣工审计决算后再支付余款；合同必须约定暂扣不低于竣工决算价5%的质量保证金。
第七章工程建设项目会计核算第二十八条公司易地技改工程建设项目按照川渝中烟工业公司工程项目会计核算办法，并结合公司实际情况进行会计核算。