PLN-海波龙预算编制系统概念培训教材
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Hyperon全套培训资料_计划与预算_PLN4.1CMA_L3_Hyperion_Planning_Dimension_Overview
dimensionnsion A
Members of Dimension B
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Determining the Number of Data Blocks in a Database
Period (Dense)
Period Jan to Dec
Each block contains 36 cells = (3 Accounts * 12 Time Periods)
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*A Planning application can have a total of 20 dimensions. The number of user-defined dimensions available varies between multiple-currency and noncurrency applications.
Entity (Sparse)
Entity Corp
Scenario (Sparse)
Scenario Budget
Year (Sparse) Version (Sparse)
Year 2003
Version 1st Draft Final
Account (Dense)
Account Account1 Account2 Account3
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Dense Dimensions
Members of Dimension B
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Determining the Number of Data Blocks in a Database
Period (Dense)
Period Jan to Dec
Each block contains 36 cells = (3 Accounts * 12 Time Periods)
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*A Planning application can have a total of 20 dimensions. The number of user-defined dimensions available varies between multiple-currency and noncurrency applications.
Entity (Sparse)
Entity Corp
Scenario (Sparse)
Scenario Budget
Year (Sparse) Version (Sparse)
Year 2003
Version 1st Draft Final
Account (Dense)
Account Account1 Account2 Account3
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Dense Dimensions
预算编制培训(PPT培训教程)
划指标比较，调整、评价、分析
预算编制方法与表格
预算编制方法：战略导向、自上而下与自下而上结合 销售预算表 固定资产投资预算表 研发预算表 销售材料成本预算表 委外加工预算表 生产预算（汇集于人力、设备投资、部门费用等预算中） 人力预算表（人力控制汇编、人工成本预算） 部门费用预算表 资金预算表/现金流量、营运资金、融资计划 财务预算表/利润预算表、资产负债预算表、年度预算评价
算编制人工成本、以生产部门费用预算编制制造费用 费用预算：以销售预算与各课历史费用、人力计划、固定资产投资编制 资金预算：以投资预算、营运资金率目标、利润预算、销售及成本预算预测资金
余缺，确定融资计划、融资成本、及财务预算的调整 财务预算：综合汇总以上短期年度各预算编制，形成年度预算指标与年度经营计
年度预算操作培训Байду номын сангаас
培训内容
全面预算管理概况 全面预算的组织与实施 全面预算的内容 全面预算的编制 预算编制方法及相关表格 全面预算的实施、控制与业绩评价 预算编制计划 预算表格样板
全面预算管理概况
战略目标与经营目标：KPI绩效管理的战略地图 年度经营计划：KPI绩效管理的公司年度目标 全面的预算管理：管理组织、实施、控制、业绩评
与分析表
预算编制计划
预算编制小组及主要成员 预算编制进度计划 预算编制表格设计 销售预算 研发预算 投资预算 人力及人工成本预算 销售材料成本&委外加工预算 部门费用预算 财务预算 预算审批 各项预算指标的目标确定 部门年度战略行动计划
预算编制时间表
部
全面预算的内容
投资预算：投资中心（股东）/可控制利润中心与成本中心 --- 创亿欣集团 利润预算：经营利润中心（经营管理机构）--- 创亿欣、铭鸿、顺欣
预算编制方法与表格
预算编制方法：战略导向、自上而下与自下而上结合 销售预算表 固定资产投资预算表 研发预算表 销售材料成本预算表 委外加工预算表 生产预算（汇集于人力、设备投资、部门费用等预算中） 人力预算表（人力控制汇编、人工成本预算） 部门费用预算表 资金预算表/现金流量、营运资金、融资计划 财务预算表/利润预算表、资产负债预算表、年度预算评价
算编制人工成本、以生产部门费用预算编制制造费用 费用预算：以销售预算与各课历史费用、人力计划、固定资产投资编制 资金预算：以投资预算、营运资金率目标、利润预算、销售及成本预算预测资金
余缺，确定融资计划、融资成本、及财务预算的调整 财务预算：综合汇总以上短期年度各预算编制，形成年度预算指标与年度经营计
年度预算操作培训Байду номын сангаас
培训内容
全面预算管理概况 全面预算的组织与实施 全面预算的内容 全面预算的编制 预算编制方法及相关表格 全面预算的实施、控制与业绩评价 预算编制计划 预算表格样板
全面预算管理概况
战略目标与经营目标：KPI绩效管理的战略地图 年度经营计划：KPI绩效管理的公司年度目标 全面的预算管理：管理组织、实施、控制、业绩评
与分析表
预算编制计划
预算编制小组及主要成员 预算编制进度计划 预算编制表格设计 销售预算 研发预算 投资预算 人力及人工成本预算 销售材料成本&委外加工预算 部门费用预算 财务预算 预算审批 各项预算指标的目标确定 部门年度战略行动计划
预算编制时间表
部
全面预算的内容
投资预算：投资中心（股东）/可控制利润中心与成本中心 --- 创亿欣集团 利润预算：经营利润中心（经营管理机构）--- 创亿欣、铭鸿、顺欣
Hyperon全套培训资料_计划与预算_PLN4.1CMA_L11_LoadingCalcDataOverview
type. Use any of the following methods for loading data:
— Load data using Essbase Analytics. — Load data through the Application Link using the Essbase Analytics adapter.
3 Level 1
1
Level 0
COGS (-)
2
Expenses (-)
6
Marketing (+)
4
Misc. (+)
5
Inventory (+) (Label Only)
10
Opening (+) (TB First) 8
Ending (+) (TB Last)
9
Ratios (+) (Label Only)
Hyperion System 9 Planning: Create and Manage Applications
11
Loading and Calculating Data Overview
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Calculations Within Dimensions
Measures (Label Only) Profit (+) Margin (+) Sales (+)
14
7 Level 2
— Load data using Essbase Analytics. — Load data through the Application Link using the Essbase Analytics adapter.
3 Level 1
1
Level 0
COGS (-)
2
Expenses (-)
6
Marketing (+)
4
Misc. (+)
5
Inventory (+) (Label Only)
10
Opening (+) (TB First) 8
Ending (+) (TB Last)
9
Ratios (+) (Label Only)
Hyperion System 9 Planning: Create and Manage Applications
11
Loading and Calculating Data Overview
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Calculations Within Dimensions
Measures (Label Only) Profit (+) Margin (+) Sales (+)
14
7 Level 2
《预算培训讲》课件
和预算项目
预算调整记录： 记录预算调整 情况，包括调 整原因、调整 金额、调整时 间等信息，以 便后续查询和
审计
预算执行分析报告
预算执行情况：分析预算执行过 程中的实际支出与预算目标的差 异
预算执行效果：分析预算执行效 果，包括成本控制、收益实现等 方面
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
预算控制措施：介绍预算控制过 程中采取的措施，如预算调整、 预算监控等
预算管理面临的挑战与机遇
挑战：经济环境变化、政策调整、市场竞争等 机遇：新技术应用、数字化转型、市场扩张等 挑战：人才短缺、管理水平不足、风险控制等 机遇：人才培养、管理创新、风险防范等
提高预算管理水平的建议与展望
加强预算管理意识：提高员工 对预算管理的认识和重视程度
完善预算管理制度：建立健全 预算管理流程和制度，确保预 算管理的规范性和有效性
加强沟通与反馈： 加强考核过程中的 沟通与反馈，及时 了解员工对考核结 果的意见和建议
持续改进：根据考 核结果进行持续改 进，不断提高预算 绩效考核的效果
预算风险识别
识别风险来源：市场、政策、 技术、管理等
识别风险类型：成本超支、进 度延误、质量不合格等
识别风险等级：高、中、低
识别风险应对措施：预防、控 制、转移、规避等
预算执行改进建议：根据预算执 行情况，提出改进建议，如加强 预算监控、优化预算编制等
预算绩效考核指标
预算执行率：预算实际支出与预算计划的比例 成本效益比：实际支出与预期收益的比例 预算完成率：实际支出与预算计划的比例 预算偏差率：实际支出与预算计划的差异程度 预算执行效率：实际支出与预算计划的时间差异程度 预算执行质量：实际支出与预算计划的质量差异程度
预算调整记录： 记录预算调整 情况，包括调 整原因、调整 金额、调整时 间等信息，以 便后续查询和
审计
预算执行分析报告
预算执行情况：分析预算执行过 程中的实际支出与预算目标的差 异
预算执行效果：分析预算执行效 果，包括成本控制、收益实现等 方面
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
预算控制措施：介绍预算控制过 程中采取的措施，如预算调整、 预算监控等
预算管理面临的挑战与机遇
挑战：经济环境变化、政策调整、市场竞争等 机遇：新技术应用、数字化转型、市场扩张等 挑战：人才短缺、管理水平不足、风险控制等 机遇：人才培养、管理创新、风险防范等
提高预算管理水平的建议与展望
加强预算管理意识：提高员工 对预算管理的认识和重视程度
完善预算管理制度：建立健全 预算管理流程和制度，确保预 算管理的规范性和有效性
加强沟通与反馈： 加强考核过程中的 沟通与反馈，及时 了解员工对考核结 果的意见和建议
持续改进：根据考 核结果进行持续改 进，不断提高预算 绩效考核的效果
预算风险识别
识别风险来源：市场、政策、 技术、管理等
识别风险类型：成本超支、进 度延误、质量不合格等
识别风险等级：高、中、低
识别风险应对措施：预防、控 制、转移、规避等
预算执行改进建议：根据预算执 行情况，提出改进建议，如加强 预算监控、优化预算编制等
预算绩效考核指标
预算执行率：预算实际支出与预算计划的比例 成本效益比：实际支出与预期收益的比例 预算完成率：实际支出与预算计划的比例 预算偏差率：实际支出与预算计划的差异程度 预算执行效率：实际支出与预算计划的时间差异程度 预算执行质量：实际支出与预算计划的质量差异程度
PLN_海波龙预算编制系统概念培训
维公式计算
维层次顺序与维层次计算
科目 11 利润 (+) 7 毛利 (+) Level 2 3 收入 (+) 成本 (-) 费用 (-) 6 管理费用 (+) 财务费用 (+) 4 5
©2005 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.
175
一季度
50
三月份
75
二月份
50
一月份
期间汇总计算
一季度收入汇总
收入
一季度现金余额
资产
100
150
75
75
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维层次计算（其他维与科目维一致）
数据计算
业务规则计算
年度 父辈(Parent) 父辈 祖辈(Ancestors) 祖辈 第一季度
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同辈(Siblings) 同辈 第二季度 后辈(Descendants) 后辈
子辈(Child) 子辈
Hyperion 的维
54565
产品
35709
4680
月份
Hyperion的维与COA的段 Hyperion的维与COA的段 的维与COA
共同点： 描述数据的含义
3689.00
销售收入
数据
不同点：
预算
数据存储方式不一样
销售部 一月份 2008 板材
预算编制培训课件
预算编制培训课件
目录
• 预算编制基本概念与原则 • 预算编制方法与技巧 • 预算编制中常见问题及解决方案 • 预算执行、监控与调整策略 • 预算考核、评价与激励机制设计 • 现代信息技术在预算编制中应用
01
预算编制基本概念与原 则
预算定义及作用
预算定义
预算是企业未来一定时期内经营 、资本、财务等各方面的收入、 支出、现金流的总体计划。
，为管理层提供决策依据。
建立预警机制
设定预算执行的预警线，当实际 支出超过预警线时，及时发出预 警信号，提醒相关部门采取措施
。
预算调整条件及程序
1 2
明确预算调整条件
在预算编制时，应明确预算调整的条件和范围， 如市场环境发生重大变化、企业战略调整等情况 下允许进行预算调整。
制定预算调整程序
建立规范的预算调整程序，包括申请、审批、执 行等环节，确保预算调整合规、有序进行。
预算周期与流程
01
02
03
04
预算编制
根据预算目标，结合实际情况 ，编制各项预算。
预算执行与控制
按照预算编制的计划和要求， 执行预算并加强过程控制。
预算分析与调整
定期对预算执行情况进行分析 ，发现问题及时调整预算。
预算考核与评价
对预算执行结果进行考核和评 价，总结经验教训，持续改进
预算管理。
02
大数据技术在预算编制中应用
数据收集与整合
大数据技术能够实现对海量数据的快速收集和整合，为预算编制提 供全面、准确的数据基础。
数据分析与挖掘，为预 算编制提供更加科学的依据。
预算调整与优化
大数据技术能够实时监测预算执行情况，为预算调整和优化提供数据 支持。
目录
• 预算编制基本概念与原则 • 预算编制方法与技巧 • 预算编制中常见问题及解决方案 • 预算执行、监控与调整策略 • 预算考核、评价与激励机制设计 • 现代信息技术在预算编制中应用
01
预算编制基本概念与原 则
预算定义及作用
预算定义
预算是企业未来一定时期内经营 、资本、财务等各方面的收入、 支出、现金流的总体计划。
，为管理层提供决策依据。
建立预警机制
设定预算执行的预警线，当实际 支出超过预警线时，及时发出预 警信号，提醒相关部门采取措施
。
预算调整条件及程序
1 2
明确预算调整条件
在预算编制时，应明确预算调整的条件和范围， 如市场环境发生重大变化、企业战略调整等情况 下允许进行预算调整。
制定预算调整程序
建立规范的预算调整程序，包括申请、审批、执 行等环节，确保预算调整合规、有序进行。
预算周期与流程
01
02
03
04
预算编制
根据预算目标，结合实际情况 ，编制各项预算。
预算执行与控制
按照预算编制的计划和要求， 执行预算并加强过程控制。
预算分析与调整
定期对预算执行情况进行分析 ，发现问题及时调整预算。
预算考核与评价
对预算执行结果进行考核和评 价，总结经验教训，持续改进
预算管理。
02
大数据技术在预算编制中应用
数据收集与整合
大数据技术能够实现对海量数据的快速收集和整合，为预算编制提 供全面、准确的数据基础。
数据分析与挖掘，为预 算编制提供更加科学的依据。
预算调整与优化
大数据技术能够实时监测预算执行情况，为预算调整和优化提供数据 支持。
2024版年度预算编制培训课件
能力。同时，定期组织经验分享和技术交流活动，促进员工之间的学习
和进步。
34
THANKS
感谢观看
2024/2/3
35
建立激励和约束机制，对预算编制准确、执行良好的部门或人员给予 奖励，对预算松弛现象进行惩罚。
13
预算不准确问题及其对策
问题表现
预算不准确指的是预算编制过程 中，由于市场环境、政策变化等 因素导致预算与实际产生较大偏
差。
2024/2/3
对策一
加强市场调研和分析，及时掌握 市场变化和政策调整情况，为预 算编制提供准确依据。
2024/2/3
对策二
加强预算执行监督和考核，对预算执 行情况进行定期检查和考核，及时发 现问题并采取措施解决。
对策三
建立预算执行反馈机制，对预算执行 情况进行及时反馈和分析，为预算编 制和执行提供有力支持。
15
04
预算编制与战略规划 相结合
2024/2/3
16
战略规划在预算编制中的作用
2024/2/3
对策二
建立动态调整机制，对预算进行 实时跟踪和调整，确保预算与实 际相符。
对策三
提高预算编制人员的专业素质和 技能水平，加强预算编制的准确
性和科学性。
14
预算执行困难问题及其对策
问题表现
预算执行困难指的是在预算执行过程 中，由于各种原因导致预算无法得到 有效执行。
对策一
建立预算执行责任制，明确各部门或 人员的预算执行责任，确保预算得到 有效执行。
案例分析
预算编制过程中的亮点与 不足，以及改进建议
2024/2/3
案例二
政府部门预算编制案例分 析
背景介绍
政府部门职能、预算编制 要求等
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Hyperion维度的划分
维度
Account（科目）
Currency（货币） Year（年度） Period（期间） Entity（实体） Scenario（场景） Version（版本） Customer（用户自定 义维） Attribute（属性维）
主要含义
• 主要参考现行财务系统中的Account成员，但根据预算及管理需求进 行了精简，同时也增加了部分用于计算的科目和管理数据科目
一季度
175 75
75
50
三月份
150
75
二月份
一季度现金余额 资产 100
50
一月份
一季度收入汇总 收入
期间汇总计算
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数据计算 ➢ 维层次计算（其他维与科目维一致） ➢ 维公式计算 ➢ 业务规则计算
Parent
6.67
Member 1 (+) 10
30
Member 2 (+) 20
5
Member 3 (-) 25
25
200
Member 4 (*) 40
40
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父辈(Parent) 同辈(Siblings)
子辈(Child)
年度 第一季度 第二季度 4月
祖辈(Ancestors) 后辈(Descendants)
科目类型与期间汇总计算
产品
54565 35709
4680
月份
Hyperion的维与COA的段
共同点： ➢ 描述数据的含义 不同点： ➢ 数据存储方式不一样
3689.00
销售收入 预算
一月份
销售部
2008 板材
数据 元数据
2008年1月份销售部销售板材的销售收入预算为3689.00
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Ratata Type Currency
Flow
N/A Average
Currency
Balance
None Ending
Currency
Balance
None Ending
Currency
Balance
None Ending
Currency
User-defined N/A None
Account Type
Variance
Expense
Expense
Revenue
Non-Expense
Asset
Non-Expense
Liability
Non-Expense
Equity
Non-Expense
Saved Assumption User-defined
Time Balance Skip Exchange
内容
• 海波龙预算产品框架 •维 • 数据表单 • 任务列表 • 审批流程
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数据 安全 数据存 储与计 算
Hyperion预算产品框架介绍 任务 分工 任务列表
• 对应实际系统或预算编制中的Currency，比如说CNY、HKD等
• 财政年度 • 会计期间包括期初、四季度、十二个月、年度合计 • 组织结构维度按照预算编制的最小组织，并参考集团合并层次建立
层次关系 • 实际数与预算数
• 用于区分年度预算数据的阶段性稿本，如第一稿、第二稿、最终稿 等
• 根据预算科目编制明细的需要，设置用户自定义维，比如说产品、 物料等维度
比率 (~) (Label Only) 10
毛利率 % (+) 毛利 % 收入; 8
利润率 % (+) 利润 % 收入; 9
维层次计算
• 在维框架中的维值顺序决定合并顺序. • Essbase Analytics 按照从上往下计算数据.
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• 对于用户自定义维和实体等维度需要用到的各种属性
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维成员关系
成员（Member） 同辈（Sibling） 子辈(Children) 父辈(Parent) 后辈(Descendent) 祖辈(Ancestors)
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海波龙预算编制系统概念培训
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Non-Currency
©2005 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.
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数据输出
表格与 报表 预算表单
数据
数据输入
维-多维数据库的核心
Rational Database
COA
Product Time Revenue
的段
棒材
Jan
54,565
线材
Jan
35,709
板材
Feb
4,680
Hyperion 的维
Essbase Database
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维层次顺序与维层次计算
科目
11 利润 (+)
7 毛利 (+)
Level 2 3
Level 1
收入 (+) 1
成本 (-) 2
费用 (-)
6
Level 0
管理费用 (+) 4
财务费用 (+) 5
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