PLN_海波龙预算编制系统概念培训
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财务预算编制培训
财务预算调整与优化
预算调整原则
在预算执行过程中，如遇 重大市场变化或企业战略 调整，需及时调整预算方 案。
预算优化方法
通过分析预算执行情况， 找出存在的问题和不足， 采取有效措施进行优化。
预算考核与激励
将预算执行情况与部门、 个人的绩效考核挂钩，激 励员工积极参与预算管理 。
持续改进
通过不断优化预算管理流 程和方法，提高预算管理 水平，为企业发展提供有 力支持。
财务预算分类
总结词
财务预算可以根据不同的标准进行分类，如按编制时间 可分为长期预算和短期预算，按内容可分为总预算和专 项预算。
详细描述
根据编制时间，财务预算可分为长期预算和短期预算。 长期预算通常覆盖3-5年或更长时间，而短期预算则覆 盖一年或更短时间。长期预算侧重于战略规划和预测， 而短期预算则关注具体执行和操作。
02 实践操作
提供实际数据和案例，让学员动手操作，提高实 际操作能力和问题解决能力。
03 互动讨论
鼓励学员提问、分享经验和心得，促进交流和学 习。
02
财务预算基础知识
财务预算概念
总结词
财务预算是组织或个人对未来一定时期内的收入和支出做出的事先安排，是财务管理的重要组 成部分。
详细描述
财务预算是一种计划和控制工具，用于预测未来一定时期内的资金流动情况，帮助组织或个人 合理安排资金，实现经济目标。它反映了组织或个人的战略规划和经营计划，为决策者提供有 关收入、支出、现金流和财务状况的详细信息。
通过分析资产负债表，可以了解企业 的资产结构、偿债能力和股东权益等 方面的信息。
资产负债表编制步骤
按照流动资产、固定资产、无形资产 等项目分类，逐项填列数据，并计算 出资产总额和负债总额。
PLN-海波龙预算编制系统概念培训
举例：
预算管理 员
预算分 析员
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第24页，共29页。
数据访问安全性
任务列表安 全性
数据表单 安全性
维值安全 性
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进入下一个未完成任 务
第22页，共29页。
任务列表 选择可以访问的任务列表 在浏览 窗口查 看任务
浏览任务列表明细
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控制用户访问 数据的权限
第23页，共29页。
销售部
2008 板材
数据
元数据
2008年1月份销售部销售板材的销售收入预算为3689.00
©2005 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.第5页，共29页。源自Hyperion维度的划分
维度
Account（科目）
Skip N/A
Exchange Rate Type Average
Data Type Currency
Flow
N/A Average
Currency
Balance
None Ending
Currency
Balance
None Ending
Currency
Balance
预算编制培训(2024)
非重点支出。
2024/1/29
预算调整程序
由预算执行单位提出申请，经过上 级主管部门审批后，报财政部门备 案并执行。
预算调整注意事项
严格控制预算调整的频次和幅度， 避免频繁调整对预算执行造成不良 影响。
19
预算执行情况分析
预算执行率分析
计算预算执行率，评估预算执行 的进度和效果。
预算差异分析
对实际执行与预算之间的差异进 行分析，找出原因并提出改进措
进行分配。
2024/1/29
优点
能够消除历史预算中的 不合理因素，提高预算
分配的合理性。
缺点
适用范围
工作量大，需要对每项 支出进行深入分析和评
估。
8
适用于项目预算、部门 预算等需要详细评估和
分配的预算类型。
增量预算法
基本思想
在上一期预算执行结果的基础 上，根据本期预算的实际变动
因素进行调整。
优点
简单易行，工作量小。
等各个方面。
合理性原则
预算编制应基于充分的市场调 研和科学的预测，确保预算目
标的合理性和可行性。
一致性原则
预算编制应与企业的长期发展 战略和短期经营目标保持一致
，确保预算的导向作用。
可操作性原则
预算编制应细化到各项具体指 标和措施，便于执行和监控。
2024/1/29
5
预算周期与流程
预算周期
企业通常按照年度进行预算编制，同时结合中长期发展规划，形成滚动预算周 期。
2024/1/29
缺点
可能导致预算分配的不合理， 无法消除历史预算中的不合理 因素。
适用范围
适用于相对稳定的预算项目， 如日常运营费用等。
9
2024/1/29
预算调整程序
由预算执行单位提出申请，经过上 级主管部门审批后，报财政部门备 案并执行。
预算调整注意事项
严格控制预算调整的频次和幅度， 避免频繁调整对预算执行造成不良 影响。
19
预算执行情况分析
预算执行率分析
计算预算执行率，评估预算执行 的进度和效果。
预算差异分析
对实际执行与预算之间的差异进 行分析，找出原因并提出改进措
进行分配。
2024/1/29
优点
能够消除历史预算中的 不合理因素，提高预算
分配的合理性。
缺点
适用范围
工作量大，需要对每项 支出进行深入分析和评
估。
8
适用于项目预算、部门 预算等需要详细评估和
分配的预算类型。
增量预算法
基本思想
在上一期预算执行结果的基础 上，根据本期预算的实际变动
因素进行调整。
优点
简单易行，工作量小。
等各个方面。
合理性原则
预算编制应基于充分的市场调 研和科学的预测，确保预算目
标的合理性和可行性。
一致性原则
预算编制应与企业的长期发展 战略和短期经营目标保持一致
，确保预算的导向作用。
可操作性原则
预算编制应细化到各项具体指 标和措施，便于执行和监控。
2024/1/29
5
预算周期与流程
预算周期
企业通常按照年度进行预算编制，同时结合中长期发展规划，形成滚动预算周 期。
2024/1/29
缺点
可能导致预算分配的不合理， 无法消除历史预算中的不合理 因素。
适用范围
适用于相对稳定的预算项目， 如日常运营费用等。
9
2023全新精品预算编制培训ppt (3)
谢谢观看
预算编制实务操作
销售预算应包括产品种类、销售数量、销售价格、销售费用等详细信息，并按照时间序列进行合理安排。
在制定销售预算时，需要考虑市场需求、竞争状况、产品定价策略等因素，以确保预算的合理性和可行性。
销售预算是整个预算编制的起点，需要结合市场调研、历史销售数据和未来销售预测等因素进行制定。
生产预算是在销售预算的基础上，根据产品种类、销售数量和生产能力等因素进行制定的。
预算编制技巧与策略
确保收集的数据来源可靠，数据准确无误，以提高预算编制的准确性。
收集准确数据
制定详细的预算计划，包括各项费用、支出和收入，以便更好地控制预算。
制定详细计划
定期审查预算执行情况，及时调整预算，以适应实际情况的变化。
定期审查与调整
根据项目或业务需求，对资源与费用进行优先级排序，确保重点领域的投入。
总结词
总结词
采购预算是预算编制中的重要环节，通过对原材料市场价格、供应商报价等方面的预测，为公司的采购成本和库存管理提供依据。
详细描述
某公司在编制采购预算时，首先对原材料市场进行了深入的分析和预测，了解了市场价格和供应状况。然后，根据生产预算和原材料需求预测，制定了具体的采购计划和目标，包括采购量、采购成本、供应商选择等指标。同时，公司还制定了相应的库存管理措施，以确保原材料的供应和库存的合理性。
对预算超支的责任进行追究，找出原因并采取措施，避免类似问题再次发生。
追究责任
预算编制案例分析
总结词
销售预算是预算编制中的重要环节，通过对市场需求的预测和销售策略的制定，为公司的收入和利润目标提供支持。
详细描述
某公司在编况。然后，根据市场分析结果和公司销售策略，制定了具体的销售目标和计划，包括销售量、销售额、销售费用等指标。同时，公司还制定了相应的销售策略和措施，以确保销售目标的实现。
PLN-海波龙预算编制系统概念培训教材
Hyperion维度的划分
维度
Account（科目）
Currency（货币） Year（年度） Period（期间） Entity（实体） Scenario（场景） Version（版本） Customer（用户自定 义维） Attribute（属性维）
主要含义
• 主要参考现行财务系统中的Account成员，但根据预算及管理需求进 行了精简，同时也增加了部分用于计算的科目和管理数据科目
一季度
175 75
75
50
三月份
150
75
二月份
一季度现金余额 资产 100
50
一月份
一季度收入汇总 收入
期间汇总计算
©2005 HAND Enterprise Solutions Co., Ltd. Confidential Not For Public.
数据计算 ➢ 维层次计算（其他维与科目维一致） ➢ 维公式计算 ➢ 业务规则计算
Parent
6.67
Member 1 (+) 10
30
Member 2 (+) 20
5
Member 3 (-) 25
25
200
Member 4 (*) 40
40
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父辈(Parent) 同辈(Siblings)
子辈(Child)
年度 第一季度 第二季度 4月
祖辈(Ancestors) 后辈(Descendants)
科目类型与期间汇总计算
产品
54565 35709
预算编制培训课件
预算编制培训课件
目录
• 预算编制基本概念与原则 • 预算编制方法与技巧 • 预算编制中常见问题及解决方案 • 预算执行、监控与调整策略 • 预算考核、评价与激励机制设计 • 现代信息技术在预算编制中应用
01
预算编制基本概念与原 则
预算定义及作用
预算定义
预算是企业未来一定时期内经营 、资本、财务等各方面的收入、 支出、现金流的总体计划。
，为管理层提供决策依据。
建立预警机制
设定预算执行的预警线，当实际 支出超过预警线时，及时发出预 警信号，提醒相关部门采取措施
。
预算调整条件及程序
1 2
明确预算调整条件
在预算编制时，应明确预算调整的条件和范围， 如市场环境发生重大变化、企业战略调整等情况 下允许进行预算调整。
制定预算调整程序
建立规范的预算调整程序，包括申请、审批、执 行等环节，确保预算调整合规、有序进行。
预算周期与流程
01
02
03
04
预算编制
根据预算目标，结合实际情况 ，编制各项预算。
预算执行与控制
按照预算编制的计划和要求， 执行预算并加强过程控制。
预算分析与调整
定期对预算执行情况进行分析 ，发现问题及时调整预算。
预算考核与评价
对预算执行结果进行考核和评 价，总结经验教训，持续改进
预算管理。
02
大数据技术在预算编制中应用
数据收集与整合
大数据技术能够实现对海量数据的快速收集和整合，为预算编制提 供全面、准确的数据基础。
数据分析与挖掘，为预 算编制提供更加科学的依据。
预算调整与优化
大数据技术能够实时监测预算执行情况，为预算调整和优化提供数据 支持。
目录
• 预算编制基本概念与原则 • 预算编制方法与技巧 • 预算编制中常见问题及解决方案 • 预算执行、监控与调整策略 • 预算考核、评价与激励机制设计 • 现代信息技术在预算编制中应用
01
预算编制基本概念与原 则
预算定义及作用
预算定义
预算是企业未来一定时期内经营 、资本、财务等各方面的收入、 支出、现金流的总体计划。
，为管理层提供决策依据。
建立预警机制
设定预算执行的预警线，当实际 支出超过预警线时，及时发出预 警信号，提醒相关部门采取措施
。
预算调整条件及程序
1 2
明确预算调整条件
在预算编制时，应明确预算调整的条件和范围， 如市场环境发生重大变化、企业战略调整等情况 下允许进行预算调整。
制定预算调整程序
建立规范的预算调整程序，包括申请、审批、执 行等环节，确保预算调整合规、有序进行。
预算周期与流程
01
02
03
04
预算编制
根据预算目标，结合实际情况 ，编制各项预算。
预算执行与控制
按照预算编制的计划和要求， 执行预算并加强过程控制。
预算分析与调整
定期对预算执行情况进行分析 ，发现问题及时调整预算。
预算考核与评价
对预算执行结果进行考核和评 价，总结经验教训，持续改进
预算管理。
02
大数据技术在预算编制中应用
数据收集与整合
大数据技术能够实现对海量数据的快速收集和整合，为预算编制提 供全面、准确的数据基础。
数据分析与挖掘，为预 算编制提供更加科学的依据。
预算调整与优化
大数据技术能够实时监测预算执行情况，为预算调整和优化提供数据 支持。
2024版年度预算员培训课件pptx
接收项目资料→熟悉图纸及施工要 求→计算工程量→套用定额→编制 预算→审核→出具成果文件
5
预算员职业发展前景
01
建筑行业对预算员需求 量大，就业机会多
2024/2/3
02
预算员是建筑企业不可 或缺的重要岗位之一
03
通过不断学习和实践， 预算员可以逐步提升自 己的专业技能和管理能 力
6
04
优秀的预算员有机会晋 升为成本经理、项目经 理等职位，获得更广阔 的发展空间
30
预算员工作挑战与机遇
2024/2/3
挑战
预算编制的复杂性、预算审核的严格 性、预算执行的变动性等。
机遇
企业对预算管理的重视程度提升、预 算管理制度的不断完善、信息化手段 的运用等。
31
未来发展趋势及行业前景
发展趋势
预算管理将更加精细化、科学化和信息化，预算员的角色将逐渐从执行者向管理者转变。
要点
确保数据准确、合理预测未来、注重资源优化配置、关注风险控制、强化沟通 与协调。
2024/2/3
9
预算编制中常见问题及解决方案
常见问题
数据不准确、预测偏差大、资源配置不合理、风险控制不足等。
2024/2/3
解决方案
加强数据审核、提高预测准确性、优化资源配置模型、完善风 险控制机制等。
10
建筑工程预算实例分
20
合同管理与索赔处理
05
2024/2/3
21
合同类型及签订注意事项
合同类型
包括固定总价合同、单价合同、成本加酬金合同等，根据工程特点和风险分配原则 选择。
签订注意事项
明确合同双方的权利和义务，约定工程范围、质量、工期、价款等要素，注意合同 条款的严谨性和合法性。
5
预算员职业发展前景
01
建筑行业对预算员需求 量大，就业机会多
2024/2/3
02
预算员是建筑企业不可 或缺的重要岗位之一
03
通过不断学习和实践， 预算员可以逐步提升自 己的专业技能和管理能 力
6
04
优秀的预算员有机会晋 升为成本经理、项目经 理等职位，获得更广阔 的发展空间
30
预算员工作挑战与机遇
2024/2/3
挑战
预算编制的复杂性、预算审核的严格 性、预算执行的变动性等。
机遇
企业对预算管理的重视程度提升、预 算管理制度的不断完善、信息化手段 的运用等。
31
未来发展趋势及行业前景
发展趋势
预算管理将更加精细化、科学化和信息化，预算员的角色将逐渐从执行者向管理者转变。
要点
确保数据准确、合理预测未来、注重资源优化配置、关注风险控制、强化沟通 与协调。
2024/2/3
9
预算编制中常见问题及解决方案
常见问题
数据不准确、预测偏差大、资源配置不合理、风险控制不足等。
2024/2/3
解决方案
加强数据审核、提高预测准确性、优化资源配置模型、完善风 险控制机制等。
10
建筑工程预算实例分
20
合同管理与索赔处理
05
2024/2/3
21
合同类型及签订注意事项
合同类型
包括固定总价合同、单价合同、成本加酬金合同等，根据工程特点和风险分配原则 选择。
签订注意事项
明确合同双方的权利和义务，约定工程范围、质量、工期、价款等要素，注意合同 条款的严谨性和合法性。
2024年预算编制培训课件
预算编制培训课件一、引言预算编制是企业财务管理的重要组成部分，对于企业的经营决策和资源配置具有重要意义。
本课件旨在通过详细讲解预算编制的理论知识和实际操作方法，帮助财务人员提高预算编制的技能和水平，从而为企业的可持续发展提供有力支持。
二、预算编制的基本概念1.预算的定义预算是企业根据战略目标和经营计划，对未来一定时期内的经济活动进行预测、规划、控制和评价的一种管理工具。
预算编制是对企业财务活动进行预测和规划的过程，包括收入预算、支出预算和现金流量预算等。
2.预算编制的目的（1）明确经营目标：预算编制有助于企业明确经营目标，确保各项经营活动有序进行。
（2）合理配置资源：通过预算编制，企业可以合理分配人力、物力、财力等资源，提高资源利用效率。
（3）控制成本：预算编制有助于企业控制成本，降低经营风险。
（4）评价业绩：预算编制为企业提供了评价各部门和员工业绩的依据。
3.预算编制的原则（1）合法性原则：预算编制应遵循国家法律法规和政策要求。
（2）真实性原则：预算编制应真实反映企业的经营状况和财务状况。
（3）完整性原则：预算编制应涵盖企业全部经济活动。
（4）科学性原则：预算编制应采用科学的方法和手段。
（5）可行性原则：预算编制应确保预算目标的实现。
三、预算编制的步骤和方法1.预算编制的步骤（1）确定预算编制周期：企业应根据自身特点和经营需求确定预算编制周期，一般分为年度预算、季度预算和月度预算。
（2）收集和整理基础资料：企业应收集和整理与预算编制相关的各种基础资料，如历史财务数据、市场调查报告等。
（3）制定预算编制方案：企业应根据经营目标和市场状况制定预算编制方案，明确预算编制的范围、方法和要求。
（4）编制预算草案：各部门根据预算编制方案编制预算草案，包括收入预算、支出预算和现金流量预算等。
（5）审核和审批预算草案：财务部门对各部门提交的预算草案进行审核，报经企业领导审批。
（6）发布预算：企业领导审批通过的预算，由财务部门负责发布。
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维公式计算
维层次顺序与维层次计算
科目 11 利润 (+) 7 毛利 (+) Level 2 3 收入 (+) 成本 (-) 费用 (-) 6 管理费用 (+) 财务费用 (+) 4 5
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175
一季度
50
三月份
75
二月份
50
一月份
期间汇总计算
一季度收入汇总
收入
一季度现金余额
资产
100
150
75
75
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维层次计算（其他维与科目维一致）
数据计算
业务规则计算
年度 父辈(Parent) 父辈 祖辈(Ancestors) 祖辈 第一季度
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同辈(Siblings) 同辈 第二季度 后辈(Descendants) 后辈
子辈(Child) 子辈
Hyperion 的维
54565
产品
35709
4680
月份
Hyperion的维与COA的段 Hyperion的维与COA的段 的维与COA
共同点： 描述数据的含义
3689.00
销售收入
数据
不同点：
预算
数据存储方式不一样
销售部 一月份 2008 板材
元数据
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预算审批流程
Not Started
First Pass
Under Review
Under Review
Signed Off
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Not Signed Off
Approved
行和列
*
行和列位于数据输入区域的深色部分。一张表单可以有很多行和很 行和列 多列。
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数据表以输入数据； 父值汇总得 出
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基于预算单元，不是基于表格提交预算数据的审批 没有内置的审批工作流，选择用户提交审批 预算单元的提交审批后，与预算单元的所有组合的数据被冻结， 只有的所有者才能修改数据 预算单元审批后，预算数据不允许修改
主要含义
• 主要参考现行财务系统中的Account成员，但根据预算及管理需求进 行了精简，同时也增加了部分用于计算的科目和管理数据科目 • 对应实际系统或预算编制中的Currency，比如说CNY、HKD等 • 财政年度 • 会计期间包括期初、四季度、十二个月、年度合计 • 组织结构维度按照预算编制的最小组织，并参考集团合并层次建立 层次关系 • 实际数与预算数 • 用于区分年度预算数据的阶段性稿本，如第一稿、第二稿、最终稿 等 • 根据预算科目编制明细的需要，设置用户自定义维，比如说产品、 物料等维度 • 对于用户自定义维和实体等维度需要用到的各种属性
4月
科目类型与期间汇总计算
Account Type Expense Revenue Asset Liability Equity Saved Assumption Variance Expense Non-Expense Non-Expense Non-Expense Non-Expense User-defined Time Balance Flow Flow Balance Balance Balance User-defined Skip N/A N/A None None None N/A Exchange Rate Type Average Average Ending Ending Ending None Data Type Currency Currency Currency Currency
进入下一个未完 成任务
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安全性
控制用户操作 系统菜单的权 限
控制用户访 问数据的权 限
系统菜单的分配
用户的角色： 系统管理员：软硬件安装、数据备份等管理 预算管理员：预算维、业务规则、表单、任务列表、安全性的设置 预算分析员：任务列表、表单的数据录入与编辑管理 预算编制员：任务列表与表单的数据录入 查看用户：查看数据，不能输入任何数据
统一管理和下发预算表单 灵活定义表单格式 规范预算表单
数据表单要素
视点
* * 视点从总体层面鸟瞰该表单的数据类型。您可以很快找到位于左上 视点 角的视点 视点字样及其所含的类型。 视点 视点中的信息是不能输入和更改的。 视点
页
* *
表单的页区域提供了一个或多个下拉列表供用户选择。用户可以决 页 定选择列表中的哪一个选项来进行表单的输入。 页区域的信息是可以通过选择下拉列表来更改表单选项的。
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Currency Non-Currency
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举例： 预算管 理员 预算分 析员
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5 200 400 6.67
Member 5 (%) Member 6 Member 7 (/) (~)
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Level 1 1 2
Level 0
比率 (~) (Label Only)
10 8 9
毛利率 % (+) 毛利 % 收入; 利润率 % (+) 利润 % 收入;
维层次计算
• 在维框架中的维值顺序决定合并顺序. • Essbase Analytics 按照从上往下计算数据.
Parent Member 1 Member 2 Member 3 Member 4 (+) (+) (-) (*) 6.67 10 30 20 25 40 50 60 70 25 40 50 60
任务列表任务列表-预算工作任务的分配
预算工作任 务列表
及时反映预算工作任务进展 管理预算工作任务的分配
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任务列表
选择可以访问的任务列表
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海波龙预算编制系统概念培训
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数据输入 数据输出 数据存 储与计 算 数据
维-多维数据库的核心
Rational Database Product
棒材 线材 板材
Time Jan Jan Feb
Revenue 54,565 35,709 4,680
COA 的段
Essbase Database
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对于不是基于父子值关系的维值计算可以通过维值公式来计算：
维公式计算
毛利率 = 毛利 /收入; 利润率 = 利润 /收入; 比如：
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处理通过维层次与维公式无法实现的计算 建立如下复杂的业务规则: 产量模型 成本计算 收入模型 图形化工具来创建规则
列维
Currency = Local
视点布局
Customer = No Customer