管理费用预算表(2012-8-24)
全面预算管理体系和实施61页PPT
职能部门或责任单位 3.根据需要调整或修订预算
负责人
4.分析研究预算执行的业绩报告，制定控制政策和奖惩制度
5.仲裁有关预算冲突
CFO（财务总监）
组织并协调预算编制工作，报告预算执行情况。
财务部门 其他职能部门
财务经理或财务主管、 在预算委员会和财务总监领导下，负责具体全面预算管理的
预算管理人员
实施，测算预算目标，初审、汇总和平衡预算草案，控制、 考核、分析各部门预算执行情况，提出修订预算建议，协调
并处理预算管理中的问题。
职能部门负责人及预 编制、上报本部门预算，控制、考核和分析本部门预算执行
算管理人员
情况。
作业单位
业务部门、车间班组 提供预算编制的基础数据，参与预算编制草案，控制、考核
负责人及有关人员
和分析本单位预算执行情况。
全面预算管理培训
第九页，编辑于星期一：二十一点 二十七分。
温州中环正源水务有限公司-预算编制
什么是预算？
预算是企业 经营活动的数量 计划，它确定企业 在预算期内为实 现目标所需的资源 和应进行的活动。
1. 什 么 叫 预 算 ？
目标
预算管 理
风险
资源
外部编辑于星期一：二十一点 二十七分。
温州中环正源水务有限公司-预算编制
3
预算的本质特征
•它预测了企业的盈利潜力；
返回利润表
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温州中环正源水务有限公司-预算编制
管理费用预算表
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 …
项目 职工薪酬 保险费 折旧费 无形资产摊销 长期待摊费用 修理费 业务招待费 差旅费 办公费 税金 绿化费 聘请中介机构费 董事会费 党团活动费 警卫费 电话费 研究与开发费 其他
项目三管理筹资(案例题)
1.某公司20×3年12月31日的资产负债表如表3-10所示，该年度的实际销售收入为1000000元，销售净利率为20%，股利支付率为60%，公司现有生产能力已经饱和，增加销售须追加固定资产投资。
经预测，20×4年该公司销售收入将提高到1500000元，企业销售净利率和利润分配政策不变。
要求财务部门相关人员预测20×4年需要追加筹集资金的数量。
表3-10 资产负债表编制单位：20×3年12月31日单位：元2012年销售比率表（2）确定需要增加的资金=（1 500 000-1 000 000）×（43%-10%）=165000元（3）确定对外界资金需求的数量。
对外筹集资金额=165000－1 500 000×20％×(1-60％）=45 000(元)2.某公司的销售量和资金变化情况如表3-11所示。
预计20×6年的产销量为90万件，试计算20×6年的资金需要量。
表3-11 某公司销售量和资金变化情况回归方程有关数据统计表b=∑∑∑∑∑--22)(nx x n yx xy a =nx b ∑∑-y将表中的数据代入公式， 解得：b=2 a=170 建立回归方程为：y=170+2x2014年需资金总量： y=170+2×90=350(万元)3.某公司向银行借入短期借款10000元，支付银行贷款利息的方式同银行协商后有三个方案。
方案一，采用收款法付息，利息率为14%；方案，采用贴现法付息，利息率为12%;方案三，利息率为10%，银行要求的补偿性余额比例为20%。
如果你是该公司财务经理，你会选择哪种借款方式，并说明理由。
方案一：实际利率=14%方案二：实际利率=%100×%12-1%12=13.64% 方案三：实际利率=%100×%20-1%10=12.5% 选择方案三，因为方案三的实际利率最低。
二类费用_工程建设其他费用取费标准集合（上海市_2012年版）
I工程费用/建安费（万元）：3000II投资估算/总投资（万元）：6000 二类费用（单位：万元） 计算依据备注序号名称标准收费难度调整系数专业调整系数高程调整系数0投资估算编制 2.8600 ---沪建计联[2005]834号沪价费[2005]056号1项目建议书编制费9.4286 11-计价格[1999]1283号按总投资额，可研调整系数也在前两行输入2项目建议书评估费： 5.7143 11-计价格[1999]1283号按总投资额，评估费用可能不被列入项目费3可研报告编制费：18.8571 11-计价格[1999]1283号按总投资额4可研报告评估费：7.1429 11-计价格[1999]1283号按总投资额5建设单位管理费（代建费）：73.0000 11 财建（2004）300号财建（2002）394号按总投资，不重复计算建设单位管理费与代建费；6勘察费15.0000 11 计价格[2002]10号 7设计费103.8000 11 计价格[2002]10号特殊建筑注意调整系数，装饰按装饰概算为基数，上浮50%，古建筑调整系数为1.3-1.68编制施工图预算10.3800 11 计价格[2002]10号按设计费的10%，不般不计入9编制工程竣工图8.3040 11 计价格[2002]10号按设计费的8%10工程监理费93.7200 1.211发改价格[2007]670沪建交联[2007]802沪府发[2011]1号文按建安费11招标代理服务费汇总（含清单）25.0400 11.1施工招标代理费8.8000 沪建计联[2005]834号沪价费[2005]056号按建安费11.2施工监理招标代理费 3.1000 沪建计联[2005]834号沪价费[2005]056号按建安费11.3设计招标代理费 2.8000 沪建计联[2005]834号沪价费[2005]056号按建安费11.4勘察招标代理费 1.1200 沪建计联[2005]834号沪价费[2005]056号按建安费11.5工程量清单编制费或招标控制价9.2200 沪建计联[2005]834号沪价费[2005]057号按建安费12施工图审查费 6.0000 1 沪价费（2011）002号沪价费（2011）007号按建安费，最低收费5000,保障性住房按70%收费13财务竣工决算审计8.7000 财建[2001]512号按总投资14概算评估 3.6000 财建[2001]512号按总投资15施工阶段全过程造价控制25.3500 沪建计联[2005]834号沪价费[2005]056号按建安费16环境评估报告书编制费7.5882 计（2002）125号 17环境评估报告表编制费 2.3529 计（2002）125号 18节能评估报告书 6.0000 沪府发（2011）38号投资1亿元以下收3万元，5亿以上6万元19节能评估报告表 3.0000 沪府发（2011）38号投资1亿元以下收2万元，5亿以上3万元输入投资额自动计算的EXCEL版，请联系*******************索要常用：1、计入固定资产：可行性研究费《国家计委关于印发〈建设项目前期工作咨询收费暂行规定〉的通知》(计价格[1999]1283号)；总投资勘察设计费国家计委,建设部《关于发布〈工程勘察设计收费管理规定〉的通知》(计价格[2002]10号)；工程费用环境影响评价费国家计委,国家环境保护总局《关于规范环境影响咨询收费有关问题的通知》(计价格[2002] 125号)；总投资工程建设监理费国家发展改革委、建设部关于印发《建设工程监理与相关服务收费管理规定》的通知发改价格[2007]670号；建安造价建设单位管理费：建设单位管理费=工程费用*建设单位管理费率；总投资建设单位管理费指标工程保险费编制投资估算和概算时可按建安造价的比例估算；建筑安装工程保险费率序号工程名称保险费率（‰）1 建筑工程1.1 民用建筑住宅楼、综合性大楼、商场、旅馆、医院、学校等2-41.2 其他建筑工业厂房、仓库、道路、码头、水坝、隧道、桥梁、管道等3-62 安装工程农业、工业、机械、电子、电器、纺织、矿山、石油、化学3-6及钢铁工业、钢结构桥梁等附表二施工监理服务收费基价表序号计费额收费基价1 500 16.52 1000 30.13 3000 78.14 5000 120.85 8000 181.06 10000 218.67 20000 393.48 40000 708.29 60000 99I．410 80000 1255.8ll 100000 1507.012 200000 2712.513 400000 4882.614 600000 6835.615 800000 8658.416 1000000 10390.1注：计费额大于1000000万元的，以计费额乘以1．039％的收费率计算收费基价。
【课件】中央部门预算管理情况介绍
13
1.3.2 部门预算项目的审核程序和内容
项目支出预算审核内容 ➢ 项目单位及所申报的项目是否符合规定的申报
条件； ➢ 项目申报书是否符合规定的填报要求，相关材
➢ 财政拨款结余资金是指支出预算工作目标已完成，或由于受 政策变化、计划调整等因素影响工作终止，当年剩余的财政 拨款资金。财政拨款结余资金应全部统筹用于编制以后年度 部门预算。
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1.5 财政拨款结转和结余资金管理
➢ 基本支出结转资金是指部门预算批复的基本支出预算， 按照国家有关预算管理规定执行后,当年未支出的资金。 包括人员经费结转资金和日常公用经费结转资金。
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1.3.3 项目支出定额标准体系建设情况
项目支出定额标准制定情况
➢ 印发了《中央本级项目支出定额标准体系建设实施方 案》、《中央本级项目支出定额标准管理暂行办法》 和《中央本级项目支出定额标准管理部内规程》。先 后启动了通用和专用定额标准各12项建设任务。
➢ 目前，中央行政单位通用办公设备家具购置费预算标
➢ 财政部从2001年起开始实施基本支出定员定额试点，当年 选择了10个试点部门。以后年度试点范围逐步扩大，从行 政单位到事业单位、参公单位，包括武警部队都进行了试 点。
➢ 从编制2004年部门预算起，财政部选择了5个中央部门进行 实物费用定额试点，实行“虚转”的运行方式。以后年度 试点范围逐步扩大，并逐步向“实转”方式转变。
15
1.3.3 项目支出定额标准体系建设情况
项目支出定额标准体系建设职责分工 ➢ 项目支出定额标准体系建设实行“统一领导，分工负
支出计划(管理费用预算)表
支出计划（管理费用预算）表
单位：元 ×××项目 合计金额 说明 备注
×××项目
（4）退装修保证金 16
单位：元 一、支出项目 （5）绿化费 （6）清洁用品 （7）除虫费 4、财务费用 5、行政费用 （1）办公用品 21 行次 17 18 19 20 公司 ×××项目 ×××项目 ×××项目 ×××项目 合计金额 说明 备注来自（2）办公设备22
（3）招待费 （4）服装费 （5）燃油费 （6）年检费 （7）交通费 （7）不可预知 6、税金 支出合计 二、收入 三、结余 制表：
23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 审核： 时间：
月
一、支出项目 1、薪金福利 （1）员工工资 （2）工会会费 （3）社保 （4）午餐补贴 2、系统维修及保养 （1）电梯 （2）空调 （3）宽带、电话 （4）工程材料 （5）给排水系统 （6）消防维保 （7）电气设备 （8）发电机系统 3、管理费用 （1）电费 （2）水费 （3）排污费 13 14 15 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 行次 公司 ×××项目 ×××项目
2、2012年河南省重点科技攻关计划项目(第一批)经费预算表
承 担 单 位
主持人
经费 （万元） 20
122102110028 新型兽用免疫调节剂匹多莫德的合成新工艺研究 巩义市 122102210036 氟塑料耐高温电缆研发 122102210037 0530HI新结构全钢钢帘线新产品研发 小 计
郑州福源动物药业有限公司 人民电缆集团有限公司 河南恒星科技股份有限公司
秦长青 张清廉
10 10 20
河南省区域文化多媒体综合展示平台开发与应用研究 --以伏牛 平顶山学院 山文化圈为例
122102110005 适宜机械化的耐密、高产玉米新品种选育研究 安阳市 122102210017 基于Colour-Free的新颖WDM-PON网络接入机制研究 小 滑县 计
安阳市农业科学院 安阳工学院
河南省新乡市农业科学院 新乡学院 新乡学院
王文洁 刘芮君 刘冰
10 10 10 30
122102110008 新型发酵生物蛋白饲料的 焦作市 122102110009 脱毒怀地黄工厂化育苗技术研究 122102110184 怀地黄脱毒品种整理技术研究 小 计
焦作市河阳酒精实业有限公司 温县农业科学研究所 河南伟康实业有限公司
牛小沛
10 10
省公安厅
122102210080 基于SOA&Web服务的数据共享改制生信息系统与平台应用研究 河南警察学院 小 计 河南省固体废物管理中心
徐晓慧
10 10
省环保厅
122102310554 污泥安全处置和综合利用的研究 小 计
穆季平
10 10
省辖市（县）/ 省直部门 省建设厅
项目编号
嵩县开拓者钼业有限公司 洛阳顺势药业有限公司（河南省柴胡 种植及制剂工程技术研究中心） 洛阳双瑞橡塑科技有限公司
管道预算表
（二） 企业管理费 三 四 利润 税金
设计负责人:孙辉
（一） 直接工程费 1 人工费
（1） 技工费 （2） 普工费 2 材料费
（1） 主要材料费 （2） 辅助材料费 3 4 机械使用费 仪表使用费
（一） 规费 1 2 3 4 工程排污费 社会保障费 住房公积金 危险作业意外伤害保险费
（二） 措施费 1 2 3 4 5 6 7 环境保护费 文明施工费 工地器材搬运费 工程干扰费 工程点交、场地清理费 临时设施费 工程车辆使用费
建筑安装工程费用算表（表二）
单项工程名称:2012年中国联通江西上饶管道新建工程 序号 I 费 用 名 称 II 建筑安装工程费 一 直接费 依据和计算方法 III 一 + 二 + 三 + 四 （一） + （二） 1 + 2 + 3 + 4 技工费 + 普工费 技工总工日×48.00元 普工总工日×19.00元 （1） + （2） 国内主材费 + 引进材料费 主要材料费×0.50%(管道) 见（表三乙） 见（表三丙） 1..16 之和 人工费×1.50%(管道) 人工费×1.00% 人工费×1.60%(管道) 人工费×6.00%(管道干扰地区) 人工费×2.00%(管道) 人工费×12.00% 人工费×2.60%(管道) 审核人:刘永芳 编制人:孙辉 编制日期:2013-07-30 27858.60 27720.00 138.60 建设单位名称:中国联通公司江西上饶市分公司 合计(元) IV 142108.60 142108.60 142108.60 114250.00 序号 I 8 9 10 11 12 13 14 15 16 二 费 用 名 称 II 夜间施工增加费 冬雨季施工增加费 生产工具用具使用费 施工用水电蒸气费 特殊地区施工增加费 已完工程及设备保护费 运土费 施工队伍调遣费 大型施工机械调遣费 间接费 表格编号:02-1 依据和计算方法 III 人工费×3.00%(管道) 人工费×2.00%(管道) 人工费×3.00%(管道) 按实计列 总工日×3.2元 按实计列 按实计列 技工单程调遣费×调遣人数×2 总吨位×调遣运距×0.62×2 （一） + （二） 1 + 2 + 3 + 4 根据施工所在地相关规定 人工费×26.81% 人工费×4.19% 人工费×1.00% 人工费×25.00% 人工费×25.00% （一 + 二 + 三）×3.41% 合计(元) IV 第 2 页
2012年度国资委预算报表编制说明-精选文档
11
2019年国资委预算报表编制内容 主要业务经营预算表
主要业务经营预算表
主要业务 栏 次 能源板块——油气开采 能源板块——石油贸易 能源板块——石油炼制 能源板块——仓储物流 能源板块——分销与零售 农业板块——化肥 农业板块——农药 农业板块——种子 化工板块——橡胶 化工板块——氟化工 化工板块——医药原料 化工板块——化工物流 化工板块——散化塑料 化工板块——染颜料 化工板块——冶金能源 地产板块——地产开发 地产板块——地产开发 地产板块——地产开发 地产板块——地产开发 地产板块——地产开发 地产板块——物业租赁 地产板块——酒店经营 金融板块——融资租赁 金融板块——信托及其他 指标名称 1 产量 销量 产量 仓储量或运输量 销量 销量 销量 销量 销量 销量 销量 运输量 销量 销量 销量 土地开发投资成本 签约销售面积 新开工面积 土地储备面积 签约销售金额 写字楼出租面积 客房数量 签约合同金额 经济业务量 计量单位 2 万吨 万吨 万吨 万吨 万吨 万吨 万吨 万吨 万吨 万吨 万吨 万吨 万吨 万吨 万吨 万元 万平方米 万平方米 万平方米 万元 万平方米 间 亿元 万元 上年数 3 本年预算数 4 增减率（%） 5 备注 6
7
2019年国资委预算报表编制内容 编制范围
预算编制范围：拥有控制权的全部子企业 将具有实质控制权的所有境内外、金融子企业和内部业务机构等独立核 算经济单位纳入年度预算范围（不分级次） 如果有未纳入或新纳入年度预算范围的子企业，则要在预算情况说明书 中将这些子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况进行详细说明。
第2页：汇总报表名称
第3页：单位名称 第4页：小封面
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年（季、月）预算
公共费用
（ ）部 人数/数量：
（ ）部 人数/数量：
（ ）部 人数/数量：
（ ）部 人数/数量：
（ ）部 人数/数量：
（ ）部 人数/数量：
其它单位 人数/数量：
公司管理费用预算表
科目
人事 费用
项目 费用明细
通讯费 招聘培训 证件年检 其他费用 小计 员工餐费
年（季、月）预算
公共费用
（ ）部 人数/数量：
（ ）部 人数/数量：
（ ）部 人数/数量：
（ ）部 人数/数量：
（ ）部 人数/数量：
（ ）部 人数/数量：
其它单位 人数/数量：
员工福利
外联礼品 招待费用 办公 行政 采暖费 物业费 宽带费 报刊杂志 办公电话
日杂费用 其他费用
小计 合计
注：如各公司有其他的费用项目，请继续列出
备注
备注
公司管理费用预算表
科目 项目 费用明细
车辆保险 车ห้องสมุดไป่ตู้保养 车辆维修 车辆 使用 费用 车辆燃油 车辆折旧 停车费 通行费 年检费 其他费用 小计 电脑耗材 办公用品 固定资产 低值易耗 办公折旧 日用杂品 厨房用品 自动化办公耗材 制作印刷费 办公 设施 用品 邮寄费 差旅费 交通费 物业前期费用 会务费 咨询审计费 房租物业费 人事用工费 修理费 水电费 其它费用 小计 薪 资 五险一金 人事 费用 劳务费用