出口退税简易办税流程)
2024新版出口退税申报操作流程
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生产企业出口退税操作流程及步骤
生产企业出口退税操作流程及步骤出口退税是指在符合国家相关政策和规定的情况下，生产企业将出口货物退还部分或全部缴纳的增值税和消费税的一项措施。
下面将介绍出口退税的操作流程及步骤。
一、资质申请和备案1.生产企业首先需要向所在地的税务机关申请出口经营资质。
申请时需提供相关资料，如企业注册信息、生产经营范围、出口业务经验等。
2.申请通过后，税务机关会将企业列入出口退税备案名录，并颁发退税备案证书。
二、备案核查1.企业在进行出口退税前，需要向税务机关提交申报资料，包括出口商品清单、合同、发票、报关单等。
2.税务机关会对申报资料进行审查，核实出口货物的真实性和合法性。
三、申报退税1.企业在出口货物后的一定时间内，向所在地的税务机关申报出口退税。
申报时，需要填写《出口退税申请书》并提交相关证明材料。
2.税务机关收到申报后，进行核对和审批，如符合条件，将办理退税手续。
四、退税审批1.税务机关对企业的申报材料进行审批，如材料无误，则进行出口退税的审批手续。
2.审批通过后，税务机关会发放退税凭证，确认企业享有出口退税权益。
五、退税核销1.企业在收到退税凭证后，可以按时办理退税核销手续。
2.核销手续包括向税务机关提供原始进项发票、出口货物及报关单等，以证明涉及到的退税金额。
六、退税支付1.核销完成后，税务机关会根据企业的退税申报材料，将退税金额支付给企业。
2.退税金额可以通过银行转账等方式进行支付，一般会在一定的时间内到账。
七、监管检查1.税务机关对企业进行退税的使用情况进行监管检查。
2.企业需按照规定使用退税资金，并配合税务机关的监管检查。
以上是出口退税的操作流程及步骤的简要介绍。
实际操作中，不同地区和不同行业可能会有一些细微差别。
因此，在进行出口退税操作时，企业需要根据具体情况和相关政策规定来进行具体的操作。
同时，企业还应密切关注退税政策的调整和变化，及时进行调整和申报，以确保退税手续的顺利进行。
出口退税办税流程
出口退税办税流程出口退税是指国家为促进出口贸易而给予出口企业的一种税收优惠政策。
出口企业按照相关流程和规定进行申报、审批、认证等程序，即可获得退还的进口环节增值税和消费税的税款。
下面是出口退税的办税流程。
一、准备工作1.出口企业准备好退税申请所需的相关材料，包括合同、发票、报关单、运输单据等。
2.完善企业的财务账目，确保账目清晰、完整。
二、申报材料填写1.填写《境内税收非税收入收款凭证》。
填写单位名称、纳税人识别号等基本信息，并注明退税项目为“外贸有偿服务出口退税”。
2.填写《行政许可申请表》。
填写企业基本信息、退税项目信息，并签署相关承诺和申请声明。
3.出口企业将退税申报表和相关材料递交给负责办理出口退税业务的税务机关。
三、审核和认证1.税务机关对企业提交的退税申请表和相关材料进行审核和认证。
包括核实合同和发票的真实性、核对退税申请金额和产品出口情况等。
2.税务机关对退税申请材料进行审核后，将审核结果通知企业。
四、退税核销1.税务机关审核通过后，向企业开具退税核销凭证。
2.核销凭证分为纸质核销凭证和电子核销凭证两种形式。
企业可以根据自身需求选择。
3.纸质核销凭证需企业持到税务机关领取，电子核销凭证则直接通过系统发送给企业。
五、退税办理1.企业收到退税核销凭证后，凭借核销凭证到税务机关办理出口退税手续。
2.税务机关核对退税核销凭证和企业提交的退税申报材料，办理退税手续。
3.出口企业将退税款项打入企业指定的账户。
六、完税证明1.出口企业在收到退税款项后，需向税务机关申请办理国家税务局签发的完税证明。
2.完税证明将被用于办理协议税改、进出口报关等相关手续。
总结：出口退税办税流程包括准备工作、申报材料填写、审核和认证、退税核销、退税办理、完税证明等步骤。
出口企业需要按照相关规定和程序，准备好材料，填写申报表，向税务机关提交申请，经过审核和认证后核销退税凭证，最终办理退税手续并取得完税证明。
办理过程中需要注意材料的真实性和准确性，确保符合相关政策要求。
出口退税操作的步骤
出口退税操作的步骤出口退税是指对出口商品应纳税额的一种减免措施，即将已经缴纳的税款按一定比例返还给出口企业。
下面是出口退税的操作步骤：1.准备工作:首先，出口企业需要进行企业注册并办理相关手续，包括获得出口资格证书和纳税人资格认定等。
2.了解相关政策:出口企业应该熟悉国家、地方和行业相关退税政策，掌握税率、退税比例和退税品种等信息。
3.收集证件和资料:出口企业需要准备一系列与出口有关的证件和凭证，包括合同、发票、报关单、出口货品核销单、运输文件等。
4.确定退税品种:根据国家政策规定，确定哪些出口商品可以享受退税待遇，并了解各种商品的退税率。
5.报关和核销:出口企业需要按照规定办理出口报关手续，并在货物出境后办理出口核销手续。
核销是证明货物已经出境的重要程序。
6.退税申报:在货物出境后，出口企业按照规定的时间将退税申报材料提交给相关部门，通常是海关或税务机构。
申报材料包括出口核销单、合同、发票等。
7.退税核查:相关部门对退税申报材料进行核查，包括对货物发票、合同、报关单和核销单的真实性进行检查。
8.退税审批和返还:审批通过后，相关部门会将退税款项返还给出口企业。
返还方式通常是通过银行转账或支票支付。
退税款项的返还时间因地区和情况而不同。
9.监督和风险防控:税务部门会对退税进行监督和管理，并有权在必要时对退税进行风险防控，如要求企业提供相关证明和资料。
10.后续管理和跟踪:出口企业应保留退税相关证明和资料，并进行后续管理和跟踪，以备将来税务部门的检查和审计。
总结起来，出口退税的操作步骤包括准备工作、了解相关政策、收集证件和资料、确定退税品种、报关和核销、退税申报、退税核查、退税审批和返还、监督和风险防控、后续管理和跟踪等环节。
出口企业在操作退税过程中需要确保合规性和准确性，以及合理运用退税政策，以提高企业的出口竞争力和降低成本。
出口退税的操作明细流程
出口退税的操作明细流程出口退税的操作明细流程是怎么样法律常识：出口退税的操作明细流程如下：1、申请人送验有关证件及领取申请表；2、退税登记的申报和受理。
企业领到出口企业退税登记表后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关；3、填发出口退税登记证，然后上交等待审核。
法律依据《出口货物退（免）税管理办法》第九条出口商申报出口货物退（免）税时，税务机关应及时予以接受并进行初审。
经初步审核，出口商报送的申报资料、电子申报数据及纸质凭证齐全的，税务机关受理该笔出口货物退（免）税申报。
出口商报送的申报资料或纸质凭证不齐全的，除另有规定者外，税务机关不予受理该笔出口货物的退（免）税申报，并要当即向出口商提出改正、补充资料、凭证的要求。
税务机关受理出口商的出口货物退（免）税申报后，应为出口商出具回执，并对出口货物退（免）税申报情况进行登记。
出口退税的操作流程主要有哪些法律常识：出口退税的操作明细流程如下：1、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择进入出口收汇选项，领取核销单申领；2、进出口贸易公司需要凭申领过的电子口岸IC卡基《出口企业核销单介绍信》（需要加盖企业公章）前往外汇管理局领取纸质核销单；3、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择出口收汇选项点击口岸备案进行纸质核销单备案；4、进出口贸易公司办理报关手续；5、进出口贸易公司填写出口商品专用发票，此发票需要前往国税局领取；6、进出口贸易公司通过出口退税退免税申报软件进行数据录入并打印两份进行提交征免申报，分别提交至外汇局以及出口单位；7、进出口贸易公司进行企业交单，需要通过电子口岸执法系统选择进入出口收汇选项；8、进出口贸易公司进行网上核销申报，需要打印出出口收汇批次核销信息登记表；9、进出口贸易公司进行工行出口收汇核销，需要提供收回日期和核销金额；10、进出口贸易公司前往外汇局办理收回核销，需要提供核销单、报关单、工行盖章的核销单、出口收汇批次核销信息登记表以及电子口岸IC卡；11、进出口贸易公司通过网上申报进入国税系统输入报表以及纳税申报表；12、进出口贸易公司将出口货物退免税申报系统中的免税数据上传至国税网站；13、进出口贸易公司将出口货物退(免)税申报系统进行退税申报，申报成功后另存入U 盘备份；14、进出口贸易公司准备出口退税纸质材料(具体见出口退税资料封底)并带U盘到国税局申报；15、进出口贸易公司等国税局电子话通知拿退税批复；16、进出口贸易公司等国税局电子话通知，携带退税皮肤以及公司公章及印鉴章去国税局办理退税申请手续；17、进出口贸易公司办理过退税手续，一周内银行将从国家金库里拨入账款至公司帐户吗，自此出口退税完毕。
出口退税办税流程
出口退税办税流程
出口退税是指对出口货物的增值税和消费税，按照规定的比例将税款退还给出口企业或个人的税收政策。
下面是出口退税的办税流程：
1.准备材料：在办理出口退税之前，企业或个人需要准备以下材料：出口货物报关单、购销合同、销售发票、退税申请表等。
2.报关出口：出口货物需要办理报关手续，确保出口货物合法出境。
企业或个人应在海关出口监管区内办理报关手续，提交相关材料，包括购销合同、出口货物报关单等。
3.缴纳税款：出口货物需要缴纳增值税和消费税。
企业或个人应在报关时向海关缴纳相应的税款。
4.办理退税申请：企业或个人在缴纳税款后，可以办理退税申请。
退税申请表需要填写出口货物的基本信息、销售信息、退税账户等。
5.审核并核实申请：税务部门对退税申请进行审核和核实，以确认出口货物的真实性、合法性和退税金额的准确性。
6.退税审批：税务部门对符合退税条件的申请进行审批，并决定是否退还相应的税款。
7.退税支付：退税审批通过后，税务部门将退税金额支付给申请人指定的退税账户。
8.完成出口退税：企业或个人收到退税金额后，出口退税流程完成。
企业或个人可以使用退税金额用于企业扩大生产或个人消费等用途。
需要注意的是，不同国家和地区的退税办税流程可能会有所差异，以上流程仅作一般参考。
在办理退税前，企业或个人应根据当地法规和政策要求，详细了解具体的退税办理流程，并按照要求准备相关材料。
出口退税流程
出口退税流程出口退税是指政府根据规定，对出口产品中的增值税和消费税部分予以退还的制度。
下面是出口退税的详细步骤：1.准备材料：出口企业需要备齐相关材料，包括：出口合同、发票、海关报关单、物流单据等。
这些材料将用于申请退税和进行相关验收核算。
3.办理清关手续：在货物出口前，出口企业需要对货物进行清关手续。
这包括向海关报关，提交相关文件，并缴纳相关的关税和费用。
海关将核实货物、文件和费用的真实性，并确认货物可以出口。
4.办理退税申请：在货物成功出口后，出口企业需要准备退税申请。
退税申请通常通过电子系统提交，填写申请表并上传相关文件。
申请表需要填写出口企业的信息、货物信息、税金金额等。
5.稽核核算：税务部门将对退税申请进行稽核和核算。
这包括对原始材料的使用情况、产品的生产过程、销售额、税金等进行核实。
税务部门可能会要求进行现场核查、调查和询问。
6.退税复核：税务部门完成核算后，将对退税申请进行复核。
复核包括审核申请表、核对材料、检查产品等。
税务部门可能会要求提供补充材料或进行补缴税款。
7.缴纳税款：如果税务部门发现申请表不完整或存在问题，出口企业需要及时提供补充材料，并可能需要缴纳相应的税款。
8.退税支付：在核验和复核通过后，税务部门将安排退税支付。
退税款项通常通过银行电汇或支票发放到企业指定的账户。
9.审计审查：退税支付完成后，税务部门可能会对退税记录进行审计审查。
企业需保留相关材料和账目，以备日后审计或备案。
10.监督管理：税务部门会定期对完成退税的企业进行监督管理。
这包括财务审计、产能核查、销售跟踪等。
如发现问题或不合规行为，可能会暂停或取消退税资格。
总之，出口退税流程涉及多个环节，包括登记备案、清关、申请退税、稽核核算、退税复核、缴纳税款、退税支付、审计审查和监督管理等。
出口企业需要按照相关规定和要求，认真办理退税手续，并保留好相关的材料和记录。
进出口退税操作流程
进出口退税操作流程进出口退税是指对出口商品的增值税、消费税和关税等税款的一种退还政策。
在国际贸易中，退税是一项重要的政策措施，能够有效降低企业的成本，提高竞争力。
下面将详细介绍进出口退税的操作流程。
首先，申请退税是进出口退税的第一步。
出口企业在出口货物后，需向相关税务机关提出退税申请。
申请时，需要准备好相关的出口货物清单、发票、合同等证明材料，并填写退税申请表格，确保申请材料的完整和准确。
接下来是税务审核。
税务部门会对企业提交的退税申请进行审核，核实出口货物的真实性和合法性，以及相关税款的缴纳情况。
审核通过后，税务机关将出具退税凭证，并将相关信息录入系统。
然后是退税办理。
企业持有退税凭证和相关证明材料，前往当地的退税窗口进行退税办理。
办理时，需要注意携带好身份证件、企业营业执照等相关证明文件，以便进行身份和企业资质的核实。
最后是资金到账。
企业退税办理完成后，退税款项将通过银行转账或支票等方式到账。
企业可以在约定的时间内到银行办理退税款的领取手续。
需要注意的是，企业在进行进出口退税操作流程时，应严格遵守相关法律法规，确保申请材料的真实性和合法性，避免出现错误或虚假信息。
同时，企业应加强内部管理，做好相关资料的归档和备案工作，以备日后税务部门的审核和查验。
在实际操作中，企业还可以委托专业的退税服务机构来进行退税代理，以减轻企业的操作负担和提高退税效率。
此外，企业还应密切关注国家对于退税政策的调整和变化，及时了解最新的退税政策和操作流程，以便及时调整企业的进出口策略和运营模式。
总之，进出口退税是对出口企业的一项重要的政策支持措施，能够有效降低企业的成本，提高竞争力。
企业在进行退税操作流程时，应严格遵守相关法律法规，确保申请材料的真实性和合法性，加强内部管理，及时了解最新的政策和流程，以便顺利办理退税手续，确保退税款项的及时到账。
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第一节 认定、变更
变更
出口企业和其他单位出口退（免）税资格认 定的内容发生变更的，须自变更之日起30日内 办理变更，所需资料： ① 退税资料收文本； ② 《出口退（免）税资格认定变更申请表》及电 子数据； ③ 变更项目涉及的相关资料。
变更法人、名称、地址： 1、收文本； 2、营业执照原件或复 印件。
深圳市国家税务局
SHENZHEN PROVINCIAL OFFICE SAT
第二节 证明的开具
1 补办出口货物报关单证明
2 代理出口证明
出口货物退运已补税
3 （未退税）证明 4 出口货物转内销证明
深圳市国家税务局
SHENZHEN PROVINCIAL OFFICE SAT
深圳市国家税务局
SHENZHEN PROVINCIAL OFFICE SAT
第一节 认定、变更
首张发票登记
取得第一张增值税进项发票（国内购进）并 认证通过后，带上首张认证发票抵扣联、认证结 果清单和退税资料收文本，在认定结果出来后的 下一周至窗口办理首张发票登记。（该信息登记 只需办理一次，办理成功后需等待2—3个月才会 有电子信息。如若超过三个月，请到4楼计算机 科进行查询）。
SHENZHEN PROVINCIAL OFFICE SAT
第二节 证明的开具
4 出口货物转内销证明
所需资料： •《出口货物转内销证明申报表》及电子数据； •增值税专用发票（抵扣联）、海关进口增值税 专用缴款书、进货分批申报单、出口货物退运 已补税（未退税）证明原件及复印件 •内销货物发票（记账联）原件及复印件
第二节 证明的开具
3 出口货物退运已补税（未退税）证明
所需资料：
•《退运已补税（未退税）证明申请表》及电子数据； •出口货物报关单（退运发生时已申报退税的，不需提 供） •税收通用缴款书原件及复印件（退运发生时未申报退 税的、以及生产企业当年或者跨年度发生退运的，不需 提供）
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SHENZHEN PROVINCIAL OFFICE SAT
第二节 证明的开具
1 补办出口货物报关单证明
业务描述：丢失出口货物报关单的，出口企 业应提供正式申报电子数据和申报资料向主 管税务机关申请开具补办出口报关单证明。
所需资料： •《补办出口货物报关单申请表》及电子数据； •出口货物报关单（其他联次或通过口岸电子执 法系统打印的报关单信息页面）
深圳市国家税务局
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第一节 认定、变更
变更
涉及税务登记内容变更请到主管区分局办理
变更退税银行账号： 1、收文本； 2、变更申请表2份及电 子数据； 3、打印变更申请说明 （说明变更原因及新旧 银行分行、账号）。
变更海关代码： 1、收文本； 2、变更申请表2份及电子 数据； 3、海关进出口登记证复 印件。
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第二节 证明的开具
2 代理出口证明
所需资料： •《代理出口货物证明申请表》及电子数据； •代理出口协议原件及复印件 •出口货物报关单 •委托方税务登记证副本复印件
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第二节 证明的开具
6 有关证明的作废
业务描述：当发生原已出具证明信息有误等 情况时，出口企业应向原出具证明的税务机 关申请作废相关证明。需要重新出具证明的， 重新填写申请表重新提出申请即可。
第二节 证明的开具
4 出口货物转内销证明
业务描述：外贸企业发生原记入出口库存账的出 口货物转内销或视同内销货物征税的，以及已申 报退（免）税的出口货物发生退运并转内销的， 外贸企业应提供正式申报电子数据和申报资料向 主管税务机关申请开具出口货物转内销证明。
申报时限：于发生内销或视同内销货物的当月。
深圳市国家税务局
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第二节 证明的开具
5 丢失有关证明的补办
业务描述：出口企业或其他单位丢失出口退 税有关证明的，应提供正式申报电子数据和 申报资料向原出具证明的税务机关申请补办 相关证明。
所需资料： 《关于补办出口退（免）税有关证明的申请》 及电子数据。
第一节 认定、变更
认
准备所
定
需资料
窗口提 交资料
首张发 票登记
变
准备资
窗口提
登记信
更
料
交
息
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第一节 认定、变更
资格认定（仅限一般纳税人外贸企业）
在办理对外贸易经营者备案登记或签订首份委托 出口协议之日起30日内带上以下资料到我局办理 资格认定： ①《出口退（免）税资格认定申请表》及退税资 料收文本（前台窗口领取）； ②资格认定电子数据； ③加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案 登记表》原件及复印件； ④海关进出口货物收发货人报关注册登记证书原 件及复印件； （注：复印件需加盖公章）
外贸企业培训
——申报流程
本课件仅供参考学习，不作为任何办税的依据。
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目录 - contents
认定、变更
第一节
申报
第三节
第二节
第四节
证明的开具
函调
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SHENZHEN PROVINCIAL OFFICE SAT
第二节 证明的开具
2 代理出口证明
业务描述：委托出口的货物，受托方须在货 物报关出口后，提供正式申报电子数据和申 报资料向主管税务机关申请开具《代理出口 货物证明》，并将其及时转交委托方。
申报时限：自货物报关出口之日起至次年4 月15日前，逾期的，受托方不得申报开具 《代理出口货物证明》。
第二节 证明的开具
3 出口货物退运已补税（未退税）证明
业务描述：出口货物发生退运的，出口企业 应提供正式申报电子数据和申报资料先向主 管税务机关申请开具《出口货物退运已补税 （未退税）证明》，并携其到海关申请办理 出口货物退运手续。
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