海南瑞泽2020年一季度经营风险报告
002596海南瑞泽2023年上半年财务风险分析详细报告
海南瑞泽2023年上半年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为130,612.21万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为20,400.94万元。
2.长期资金需求该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供549.9万元的营运资本。
3.总资金需求该企业的总资金需求为130,062.3万元。
4.短期负债规模由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为2,974.5万元。
5.长期负债规模由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，但企业经营业务亏损，经营活动存在资金缺口且资金占用较大，主要依靠负债资金保证。
资金链断裂风险等级为6级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供128,131.68万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为119,195.25万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中：应收账款增加2,799.58万元，其他应收款减少4,324.48万元，预付款项减少1,920.74万元，存货减少16,874.08万元，一年内到期的非流动资产增加384.03万元，其他流动资产减少216.47万元，共计减少20,152.15万元。
应付账款增加1,082.77万元，预收款项增加5.21万元，应付职工薪酬增加633.01万元，应付股利增加129.51万元，应交税费减少2,214.49万元，其他应付款减少5,512.97万元，一年内到期的非流动负债减少40,580.38万元，其他流动负债增加885.55万元，共计减少45,571.79万元。
002596海南瑞泽2023年上半年决策水平分析报告
海南瑞泽2023年上半年决策水平报告一、实现利润分析2023年上半年利润总额为负8,167.48万元，与2022年上半年负11,059.16万元相比亏损有较大幅度减少，下降26.15%。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2023年上半年营业利润为负8,237.46万元，与2022年上半年负11,315.29万元相比亏损有较大幅度减少，下降27.20%。
营业收入有所下降，亏损也相应地下降，企业所采取的减亏政策取得了一定效果，但却带来了营业收入下降的不利影响。
二、成本费用分析海南瑞泽2023年上半年成本费用总额为81,205.26万元，其中：营业成本为64,379.04万元，占成本总额的79.28%；销售费用为1,242.17万元，占成本总额的1.53%；管理费用为7,746.63万元，占成本总额的9.54%；财务费用为4,789.29万元，占成本总额的5.9%；营业税金及附加为645.53万元，占成本总额的0.79%；研发费用为2,402.6万元，占成本总额的2.96%。
2023年上半年销售费用为1,242.17万元，与2022年上半年的1,637.82万元相比有较大幅度下降，下降24.16%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，但企业的营业利润却没有下降，表明企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的经营战略，并取得了明显成效。
2023年上半年管理费用为7,746.63万元，与2022年上半年的9,292.36万元相比有较大幅度下降，下降16.63%。
2023年上半年管理费用占营业收入的比例为9.87%，与2022年上半年的9.27%相比有所提高，提高0.6个百分点。
三、资产结构分析海南瑞泽2023年上半年资产总额为432,434.68万元，其中流动资产为293,689.04万元，主要以应收账款、合同资产、其他应收款为主，分别占流动资产的57.69%、22.99%和6.51%。
海南瑞泽2020年一季度财务分析结论报告
海南瑞泽2020年一季度财务分析综合报告海南瑞泽2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负579.21万元，与2019年一季度的4,721.2万元相比，2020年一季度出现亏损，亏损579.21万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为24,768.83万元，与2019年一季度的41,587.65万元相比有较大幅度下降，下降40.44%。
2020年一季度销售费用为946.5万元，与2019年一季度的803.77万元相比有较大增长，增长17.76%。
2020年一季度尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想，应当采取果断措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。
2020年一季度管理费用为3,845.31万元，与2019年一季度的5,036.21万元相比有较大幅度下降，下降23.65%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为11.96%，与2019年一季度的9.34%相比有所提高，提高2.62个百分点。
这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
2020年一季度财务费用为2,977.12万元，与2019年一季度的2,885.77万元相比有所增长，增长3.17%。
三、资产结构分析与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，海南瑞泽2020年一季度是有现金支付能力的。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
海南瑞泽2019年经营风险报告
海南瑞泽2019年经营风险报告内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页海南瑞泽2019年经营风险报告一、经营风险分析 1、经营风险海南瑞泽2019年盈亏平衡点的营业收入为192,106.62万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为25.45%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过65,571.34万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业有较强的承受销售下降打击的能力，经营业务是比较安全的。
2、财务风险企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
经营风险指标表项目名称2019年 2018年 2017年 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)盈亏平衡点 192,106.6210.33 174,123.856.24 163,894.640 营业安全率 0.25 -42.44 0.44 2.71 0.43 0 经营风险系数 -0.01 -100.6 1.79 9.01 1.64 0 财务风险系数2.15157.080.84-22.511.08二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供108,485.27万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表项目名称2019年 2018年 2017年 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)营运资本 108,485.27 274.97 28,931.71 -70.06 96,636.42 0 所有者权益 318,467.04 1.07 315,103.03 35.45 232,637.36 0 非流动负债 98,827.66 53.9 64,215.38 -8.16 69,924.59 0 固定资产54,167.4-12.67 62,024.354.76 59,208.47。
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海南瑞泽2020年一季度经营风险报告
内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页
海南瑞泽2020年一季度经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险
海南瑞泽2020年一季度盈亏平衡点的营业收入为34,906.99万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。
2、财务风险
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
经营风险指标表
项目名称
2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 增长率(%) 数值
增长率(%)
数值
增长率(%)
盈亏平衡点 34,906.99
-11.69 39,525.91 -13.48 45,682.47
0 营业安全率 -0.09
-132.27 0.27 -3.25 0.28 0 经营风险系数 3 69.62 1.77 -15.67 2.1 0 财务风险系数
-0.35
-139.83
0.89
7.23
0.83
二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供125,533.15万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表
项目名称
2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 增长率(%)
数值
增长率(%)
数值
增长率(%)
营运资本 125,533.15 59.57 78,669.93 23.11 63,899.73 0 所有者权益 316,646.92 -13.6 366,474.65 20.92 303,072.61 0 非流动负债 116,686.26 92.28 60,685.38 -20.86 76,685.75 0 固定资产 52,735.03 -9.78 58,448.46 -1.28 59,208.47 0 长期投资
73,316.1
4.87 69,913.88
-5.74
74,171.2。