财务管理课程实验策划书
财务管理实验课实验报告(3篇)
第1篇一、实验目的本次财务管理实验课旨在通过实际操作，让学生掌握财务管理的基本理论和方法，提高学生的实际操作能力和分析问题的能力。
通过本次实验，使学生能够：1. 理解财务管理的内涵和基本内容；2. 掌握财务报表的编制和分析方法；3. 学会运用财务指标进行企业财务状况评估；4. 提高运用财务管理理论解决实际问题的能力。
二、实验内容本次实验主要包括以下内容：1. 财务报表的编制与分析；2. 财务指标的计算与分析；3. 财务决策案例分析。
三、实验过程1. 财务报表的编制与分析（1）收集实验数据：选取一家企业近三年的财务报表数据，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
（2）编制财务报表：根据收集到的数据，编制资产负债表、利润表和现金流量表。
（3）分析财务报表：分析资产负债表、利润表和现金流量表，了解企业的财务状况。
2. 财务指标的计算与分析（1）计算财务指标：根据财务报表数据，计算流动比率、速动比率、资产负债率、净资产收益率、销售毛利率等财务指标。
（2）分析财务指标：分析计算出的财务指标，了解企业的财务状况和经营成果。
3. 财务决策案例分析（1）选取案例：选取一家企业实际发生的财务决策案例。
（2）分析案例：分析案例中的财务决策过程，评估决策的正确性和合理性。
四、实验结果与分析1. 财务报表分析结果通过编制和分析财务报表，我们了解到企业的财务状况和经营成果。
从资产负债表可以看出，企业的资产结构合理，负债水平适中；从利润表可以看出，企业的盈利能力较强；从现金流量表可以看出，企业的现金流量状况良好。
2. 财务指标分析结果通过计算和分析财务指标，我们了解到企业的财务状况和经营成果。
从流动比率和速动比率可以看出，企业的短期偿债能力较强；从资产负债率可以看出，企业的负债水平适中；从净资产收益率可以看出，企业的盈利能力较强；从销售毛利率可以看出，企业的盈利能力较好。
3. 财务决策案例分析结果通过对财务决策案例的分析，我们了解到企业在决策过程中应充分考虑财务因素，以确保决策的正确性和合理性。
财务管理实验及分析报告(3篇)
第1篇一、实验背景随着市场经济的发展，财务管理在企业经营管理中的地位日益重要。
为了更好地理解和掌握财务管理的基本原理和方法，提高自身的财务管理能力，我们进行了财务管理实验。
本次实验旨在通过模拟企业的财务活动，让学生掌握财务管理的各个环节，培养分析问题和解决问题的能力。
二、实验目的1. 熟悉财务管理的基本概念、原理和方法。
2. 培养学生的财务分析能力，提高财务决策水平。
3. 增强学生的团队协作意识，提高沟通能力。
4. 培养学生的创新意识和实践能力。
三、实验内容本次实验主要分为以下几个部分：1. 企业基本情况介绍：包括企业名称、所属行业、主营业务、组织架构等。
2. 财务报表分析：分析企业的资产负债表、利润表和现金流量表，了解企业的财务状况和经营成果。
3. 财务预测：根据企业的历史数据和行业发展趋势，预测企业的未来财务状况。
4. 投资决策：分析企业的投资项目，进行投资决策。
5. 融资决策：分析企业的融资渠道，进行融资决策。
6. 风险管理：分析企业面临的风险，制定风险应对策略。
四、实验过程1. 组建实验团队：将学生分为若干小组，每组5-6人，分别担任财务总监、财务经理、财务分析师等角色。
2. 收集企业资料：通过互联网、图书馆等途径收集企业的财务报表、行业报告等相关资料。
3. 分析企业财务状况：根据收集到的资料，分析企业的财务状况，包括盈利能力、偿债能力、营运能力等。
4. 进行财务预测：根据企业的历史数据和行业发展趋势，预测企业的未来财务状况。
5. 投资决策：分析企业的投资项目，根据财务指标和风险分析，进行投资决策。
6. 融资决策：分析企业的融资渠道，根据成本、风险等因素，进行融资决策。
7. 风险管理：分析企业面临的风险，制定风险应对策略。
8. 撰写实验报告：根据实验过程和结果，撰写实验报告。
五、实验结果与分析1. 财务状况分析：通过分析企业的财务报表，发现企业在盈利能力、偿债能力和营运能力方面存在一定问题。
财务管理学实训课报告书
一、实训背景随着我国经济的快速发展，财务管理在企业管理中的地位越来越重要。
为了提高学生的财务管理理论知识和实践能力，我校特开设了财务管理学实训课程。
本课程旨在让学生通过模拟企业财务管理的实际操作，掌握财务管理的基本方法，提高解决实际问题的能力。
二、实训目的1. 使学生掌握财务管理的基本理论和方法，提高财务管理能力。
2. 培养学生具备分析、解决实际财务问题的能力。
3. 增强学生的团队协作意识和沟通能力。
4. 为学生将来从事财务管理或相关领域工作奠定基础。
三、实训内容1. 实训环境：模拟企业财务部门，包括会计、审计、资金管理、成本管理等岗位。
2. 实训资料：企业提供真实财务数据，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3. 实训内容：（1）财务报表分析：通过对资产负债表、利润表、现金流量表等报表的分析，了解企业的财务状况、经营成果和现金流状况。
（2）成本管理：学习成本核算、成本分析、成本控制等方法，提高成本管理水平。
（3）资金管理：掌握资金筹集、资金运用、资金管理的方法，提高资金使用效率。
（4）投资管理：学习投资决策、投资风险分析、投资组合管理等内容，提高投资决策能力。
（5）税收筹划：了解税收政策，学习税收筹划的方法，为企业降低税收负担。
四、实训过程1. 分组：将学生分为若干小组，每组负责一个模拟企业的财务管理。
2. 制定计划：各小组根据实训内容，制定详细的实训计划。
3. 实施实训：按照实训计划，各小组分别完成各项实训任务。
4. 汇报交流：各小组汇报实训成果，进行总结和反思。
5. 教师点评：教师对各小组的实训成果进行点评，指出优点和不足。
五、实训成果1. 学生掌握了财务管理的基本理论和方法。
2. 学生的实践能力得到提高，能够独立完成财务管理工作。
3. 学生的团队协作意识和沟通能力得到增强。
4. 学生对财务管理有了更深入的认识，为将来从事相关工作奠定了基础。
六、实训总结通过本次财务管理学实训课程，学生不仅掌握了财务管理的基本知识和技能，而且提高了实践能力和综合素质。
财务管理课程设计实验
财务管理课程设计实验一、教学目标本课程的教学目标是使学生掌握财务管理的基本概念、原则和方法，培养学生分析和解决财务管理问题的能力。
具体包括：1.知识目标：学生能够理解财务管理的基本概念、原则和方法，掌握财务报表的分析和财务决策的制定。
2.技能目标：学生能够运用财务管理的原则和方法进行分析、计算和决策，提高解决实际财务问题的能力。
3.情感态度价值观目标：学生能够认识到财务管理在企业和个人生活中的重要性，培养对财务管理的兴趣和热情。
二、教学内容本课程的教学内容主要包括财务管理的基本概念、原则和方法，财务报表的分析和财务决策的制定。
具体安排如下：1.第一章：财务管理导论，介绍财务管理的基本概念、目标和原则。
2.第二章：财务报表分析，学习财务报表的编制和分析方法，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
3.第三章：财务决策，学习投资决策、融资决策和股利决策的制定方法。
4.第四章：资本预算，学习项目评估和投资决策的方法，包括净现值、内部收益率和回收期等指标。
5.第五章：资本结构，学习资本结构的决策方法，包括债务融资和权益融资的优缺点和适用情况。
三、教学方法为了激发学生的学习兴趣和主动性，本课程将采用多种教学方法，包括讲授法、案例分析法和实验法等。
1.讲授法：通过教师的讲解，使学生掌握财务管理的基本概念、原则和方法。
2.案例分析法：通过分析实际案例，使学生学会运用财务管理的原则和方法解决实际问题。
3.实验法：通过财务管理软件的实验操作，使学生掌握财务报表的分析和财务决策的制定。
四、教学资源为了支持教学内容和教学方法的实施，丰富学生的学习体验，我们将选择和准备以下教学资源：1.教材：《财务管理》，作者：XXX，出版社：XXX。
2.参考书：《现代财务管理》，作者：XXX，出版社：XXX。
3.多媒体资料：教学PPT、案例分析和实验操作视频等。
4.实验设备：计算机、财务管理软件等。
五、教学评估本课程的评估方式将包括平时表现、作业和考试等，以全面反映学生的学习成果。
财务管理实验方案
财务管理实验方案一、实验目的通过本实验，学生将能够了解和掌握现代财务管理的基本知识和技能，如财务报表的编制和分析、绩效评价、成本管理、投资和融资等。
二、实验内容1.财务报表分析实验：对公司财务报表进行分析，如资产负债表、利润表和现金流量表。
2.绩效评价实验：掌握绩效评价的概念，通过评价公司的绩效来确定公司的运营状况。
3.成本管理实验：了解成本概念、成本分类、成本核算方法及成本控制方法。
4.投资和融资实验：深入了解投资和融资的基本含义、目的、方式和设计，以及如何在经济环境中做出最佳的投资和融资决策。
三、实验步骤1.财务报表分析实验（1）选择一家公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
（2）分析公司的财务报表，包括了解公司的经营状况、财务健康状况、盈利能力、流动性和偿债能力等。
（3）撰写一份报告，包括对公司财务报表的分析过程、结论和建议。
2.绩效评价实验（1）了解绩效评价的概念、目的和方法。
（2）选择一家公司，通过评价公司的绩效来确定其运营状况。
（3）撰写一份报告，包括对公司绩效评价的分析和结论。
3.成本管理实验（1）了解成本概念和分类，如直接成本和间接成本。
（2）掌握成本核算方法，如作业成本法、流程成本法和ABC成本法。
（3）学习成本控制方法，如经济批量、标准成本、成本控制卡等。
（4）通过实际案例进行成本核算和控制。
4.投资和融资实验（1）了解投资和融资的基本含义和目的。
（2）掌握投资和融资的基本方式和设计。
（3）了解投资和融资决策的原则和方法。
（4）通过实际案例进行投资和融资决策。
四、实验要求1.所有实验要求综合运用财务管理的基本知识和技能。
2.必须按时提交实验报告，报告格式为Word文档或Markdown文本。
3.报告中应包括实验的目的、内容、步骤、分析过程、结论和建议等。
4.实验报告中的分析和结论应基于实验内容或实际案例，具有一定可信度和实用性。
5.实验报告必须遵守学校的学术诚信规范，如在报告中引用他人知识或者观点，必须注明出处。
财务实验方案
财务实验方案引言财务实验是财务管理课程中的重要组成部分，通过实践操作与分析，帮助学生更好地理解和应用财务管理的理论知识。
本文将介绍一个财务实验方案，旨在帮助学生培养财务分析能力并提升实际操作技能。
一、实验目的本次财务实验旨在使学生掌握和理解以下内容：1. 理解财务分析的基本概念和方法；2. 掌握财务报表的编制和分析技巧；3. 熟悉并运用财务指标进行财务分析；4. 学会运用财务模型进行财务决策分析。
二、实验内容1. 财务报表分析学生将获取一家实际企业的财务报表数据，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
学生需要编制这些财务报表并进行分析，包括计算各项财务指标，并对企业的财务状况和盈利能力进行评估。
2. 财务指标分析学生将选择一家上市公司，获取其财务报表数据。
通过计算和分析各项财务指标，学生需要评估该公司的经营绩效、财务稳定性和盈利能力，并与同行业其他公司进行比较分析。
3. 财务模型分析学生将通过运用财务模型进行财务决策分析。
例如，使用财务计算模型来评估一个投资项目的财务可行性，包括计算折现率、净现值和内部收益率等指标，以帮助决策者做出合理的财务决策。
三、实验步骤1. 数据收集与整理学生需要选择合适的企业，并获取其财务报表数据。
同时，学生需要整理和准备实验所需的数据，确保数据的准确性和完整性。
2. 财务报表编制与分析学生需要按照相关规范和标准编制财务报表，并进行财务比率和指标的计算和分析。
通过对财务指标的分析，学生将评估企业的财务状况和盈利能力。
3. 财务指标分析学生需要选择适当的财务指标，并对目标公司进行分析。
通过对财务指标的计算和比较分析，学生将评估目标公司的综合经营绩效和财务稳定性。
4. 财务模型分析学生需要选择适当的财务模型，并运用该模型进行财务决策分析。
通过计算和分析财务模型的输出指标，学生将评估财务决策的可行性和风险。
四、实验结果和分析学生将根据实验结果，编写实验报告并进行分析。
报告中应包括财务报表的编制、财务指标的计算和分析，以及财务模型的运用等内容。
财务管理课程实验策划书
财务管理学课程实验报告专业年级11旅游管理课程名称财务管理指导教师张丹学生姓名学号20112216011019/15/17/20/38实验日期2013年5月实验地点崇德楼324实验成绩教务处制2012 年月日财务管理实验项目策划书目录一、投资项目〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃3二、店面选址〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃3三、投资分析〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃33.1行业分析〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃3 3.2市场预测〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃33.3 SWOT分析〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃3四、经营范围〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃4五、经营理念〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃4六、营销策略〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃4七、投资估算〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃5八、资金来源及筹资方案的资本成本〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃68.1资金来源〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃68.2筹资方案的资本成本〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃6九、投资决策分析〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃69.1．预计各年收入、费用成本、利润〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃6 9.2．预计各年现金流量并计算该项目的净现值〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃79.3. 投资净现值（NPV）〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃7十、结束语〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃〃8一、投资项目1.企业名称：九粥之家2.企业属性：食品餐饮类3.业务范围：九类营养粥二、店面选址本店选择开在D3栋学生公寓一楼，主要是考虑到离教学楼和女生宿舍很近，因此本餐厅的主要顾客群为所有女生和住在校内的男生，而刚好女生宿舍离食堂相对较近，因此该地理位臵还是比较好的。
财务管理模拟实训指导书
《财务管理模拟实训》课程设计教学大纲一、基本情况课程设计编号：30603104课程设计名称：财务管理模拟实训先修课程：经济学、管理学、会计学、财务管理开课学期：第4学期适用专业：财务管理开课教研室：财务管理周数：2学分数：2执笔人：孙艳春审核人：郭继秋二、课程设计的目的财务管理课程设计是财务管理课程教学的重要环节,体现了理论与实践相结合的原则.通过课程设计,使学生能够更加全面、深刻的理解筹资决策、投资决策、分配决策的基本理论及基本方法的应用。
培养学生、分析解决问题的能力，提高独立思考与创新能力，提高学生对财务管理理论知识的应用能力；熟悉财务管理软件中，财务分析、预算管理、资金管理、成本控制、企业财务绩效评价等相关内容的应用和工作流程，掌握典型企业财务预测、决策、预算、控制、分析的一般流程和应用重点。
三、课程设计的基本内容和要求（一）基本内容：1.企业财务管理基础理论主要内容：企业财务管理体制、财务管理目标、财务管理环境、货币时间价值的计算、企业投资风险及报酬分析。
要求：掌握企业财务管理目标的理论知识，理解企业财务管理目标选择受到多种因素的影响；熟悉财务管理环境对企业财务管理的影响作用；资金时间价值的计算，企业投资风险和报酬的计算。
2.企业筹资决策主要内容：上市公司股票的首发和增发、企业债券的发行、企业可转换债券的发行、国有企业改革要求：熟悉企业筹资的途径、发行股票的条件、了解公司发行可转换债券的资格、条件的确认、债券筹资中保护性条款的应用；了解国有企业改制上市的方式及方案设计等3.企业投资决策主要内容：投资回收期和会计收益率、净现值内部收益率和现值指数要求：掌握企业投资时现金流量的内容和测算、投资决策的方式方法。
这是财务管理中的重点内容4.企业运营资金管理主要内容：确定企业货币资金的置存量－成本分析模式、存货模式、应收账款信用期限的确定、存货经济订货批量的确定。
要求：熟悉企业置存货币资金的确定的方法；理解企业应收账款的作用，应收账款管理的重要意义，掌握应收账款的方法；理解企业存货的作用，掌握存货经济订货批量的确定方法、保险储备库存量的确定方法。
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财务管理学课程实验报告专业年级11旅游管理课程名称财务管理指导教师张丹学生姓名学号20112216011019/15/17/20/38实验日期2013年5月实验地点崇德楼324实验成绩教务处制2012 年月日财务管理实验项目策划书目录一、投资项目··3二、店面选址··3三、投资分析··33.1行业分析·33.2市场预测·33.3 SWOT分析·3四、经营范围··4五、经营理念··4六、营销策略··4七、投资估算··5八、资金来源及筹资方案的资本成本··68.1资金来源·68.2筹资方案的资本成本·6九、投资决策分析··69.1．预计各年收入、费用成本、利润·69.2．预计各年现金流量并计算该项目的净现值·79.3. 投资净现值（NPV）·7十、结束语··8一、投资项目1.企业名称：九粥之家2.企业属性：食品餐饮类3.业务范围：九类营养粥二、店面选址本店选择开在D3栋学生公寓一楼，主要是考虑到离教学楼和女生宿舍很近，因此本餐厅的主要顾客群为所有女生和住在校内的男生，而刚好女生宿舍离食堂相对较近，因此该地理位置还是比较好的。
三、投资分析3.1行业分析食粥是中国人一种传统的饮食习惯。
随着时代变迁，人们不仅要吃好，还要吃巧。
现代研究表明：食粥具有保健，美容食疗等功效。
近年来，食粥已成为时尚，很多大城市都有大的粥店，生意火爆。
开粥店可大可小，这是一个投资风险小，本小利大，市场前景可观，回报率高的产业之一，已成为创业者的首选。
3.2市场预测贵州财经大学（新校区）目前全日制在校本科生超过10000人，但日常饮食却仅限于三个食堂，每天早饭、午饭和晚饭时间，食堂总是人满为患。
在这里，日常饮食需要将时间精打细算，因此，每天吃饭的问题必是“头等大事”。
虽然食堂另外开设有各类特色小吃（如粉、面等），但这些食物不宜长期当成主食，否则会导致营养不良等问题。
另外，有些学生因为不喜欢食堂单一的饭菜，饮食又不规律，长此以往，会对身体健康造成不利影响。
此外，大学生课程学习紧凑，为了排队等早餐或者午饭浪费掉不少时间，这都是因为本校食堂餐饮提供比较单一，其他餐饮单位开设较少的原因。
为了倡导营养健康饮食，帮助一些人更好地合理安排饮食，提供更多的饮食选择，本团队经过讨论，决定创办一家以学生群体为主体对象的粥类食品店。
3.3 SWOT分析优势（Strengths）本店为解决学校食堂饭菜种类单一提供了更多的饮食选择，并且比食堂更加方便快捷，节约时间。
另外，本餐厅还提供电话订餐服务，更容易受到顾客欢迎，并能节省部分人力资源。
由于学校食堂有明确的就餐时限，而除了食堂，学校里很少有其他出售早餐、夜宵的餐馆，因此本店则可以抓住这部分因时间差而导致丢失的市场份额，换句话说就是由在就餐点前后的一段时间要就餐的潜在客户群所产生的市场份额。
劣势（Weaknesses）由于学校假期是固定的，寒暑假期间的客源会骤降，而寒假期间会比暑期更少，一年中会造成很大一部分的市场空缺，但毕竟还有部分留校学生、附近单位以及打工人员，届时可采取减少生产量，转移服务重点等方式，以改善暑期的经营状况。
寒假期间可以考虑修业一个月，以减少不必要的成本支出。
机会（opportunities）根据据我们的市场调查与分析，本店产品的市场需求是存在的，并具有一定的竞争力。
而本团队人员都是学生，所以更能了解顾客需要什么样的产品和服务，从这些方面来看，本店的开业有其必要性，而其市场潜力也是很乐观的。
威胁（Threats）在学校，学生群体主要是在食堂就餐消费，据我们的调查，校内已开办有另外一家粥店，像主营粥类这样的店面同行复制模式较快，可能会对以后的营业产生较大竞争，而且相对学生创业，其潜在竞争对手的实力可能更为雄厚，因此同行业竞争可能会比较激烈，这是本店开办最大的威胁。
四、经营范围主要经营最受欢迎的九种粥类（八宝粥、燕麦粥、小米南瓜粥、银耳莲子羹、什锦水果粥、五色蔬菜粥、皮蛋瘦肉粥、绿豆粥、番薯粥），并根据时节饮食宜忌会有所调整，如：1、以不同的季节为背景，卖季节粥。
在炎热的夏季，推出几款以“瓜”为主要原料的粥。
如苦瓜粥、丝瓜粥、西瓜粥、黄瓜粥——冬季，可做羊肉红枣粥、羊肉蒜瓣粥、羊肉莲米粥等。
2、以营养价值和淡淡的怀旧情节作为卖点推出“粗粮系统粥”。
3、强调原料的特点和差异，推出以黑色为特色的黑粮系统粥。
4、及时推出和民间节气有关的粥，如腊八粥等。
五、经营理念1.别样的产品，具有美容养颜功效的各种粥类，让顾客品尝到不一样的味道与感受。
2.别样的服务，提供电话订餐以及外带服务，为顾客着想，切实让顾客感受到不一样的服务。
3.别样的环境，店面装修风格简单、朴素，充分体现学生群体的个性特征，迎合他们的喜好。
六、营销策略1.前期宣传：大规模，高强度，投入较大。
制定正确有效的宣传计划，通过广告，传单等方式进行宣传，提高知名度。
2.后期宣传：重视已有顾客关系管理，借此进行口碑营销。
适时了解市场上产品的成本，制定措施应对各种高价格和成本的增加。
七、投资估算（1）执照费用：0.2万（2）固定资产投资合计0.8万设备购置明细：冰箱1 台2000元/台粥炉5台500元/台洗手池1台100元/台消毒柜1台600元/台包装机1台300元/台厨房用具和餐具共计2500元（3）经营成本费用，每年运营成本测算1.场地租金：25000/年2.店面装修：0.5万（签署两年租房合约，故两年年摊销完，直线法，年摊销额为2500元）3.广告宣传费：0.05万（第一年）4.员工工资：8万/年（厨师2名2500元/月帮厨1名1500元/月收银员1名1500元/月）5.运作资金：0.2万元6.第一年原材料采购费：4.3万/年（第一年：每月原材料采购费：3500元塑料杯0.05元/个15000个共750元配套吸管50元）7.第一年水电费：0.5万元/年8.第二年原材料采购费：5.1万/年（第二年：原材料4000元塑料杯0.05元/个20000个共1000配套吸管100元）9.第二年水电费：0.6万元/年10.折旧费用：固定资产按2年计提折旧，采取直线法折旧，预留残值定为原值的50%（即残值收入为4000元）即年折旧费=（8000-4000）/2=2000元八、资金来源及筹资方案的资本成本8.1资金来源经过简单的投资估算，预计本店开业所需资金不超过5万，为避免银行贷款手续的麻烦，本团队采取合资的方式，以每人提供一定比例的自有资金来投资运作。
其具体个人自有资金投入如下表：8.2筹资方案的资本成本在餐饮企业投资预算中，如果经营者都是用自有资金投资，可按贷款计算其利息，以此反应筹建费用的全貌。
我们查到中国银行、中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行一至三年的贷款利率都是6.15%。
所以我们以6.15%来算其利息。
另餐饮企业按5%的营业税率纳税。
所以资本成本率=6.15%*（1-5%）=5.8425%九、投资决策分析预计餐厅开业后，第一年每日客流量为500人次，第二年客流增加15%。
平均每人消费3元，受寒暑假影响每年只有10个月开业，因此计算年收入等按10个月计算。
9.1．预计各年收入、费用成本、利润9.1.1．第一年的收入、费用成本、利润预算•主营业务收入=500*3*30*10=450000元•(一个月按30天计算，一年营业时间按10个月算)•费用成本•=租金+员工工资+广告费+原料采购+水电费+折旧+摊销=25000+80000+500+43000+5000+2000+2500=158000元•营业税(餐饮企业上缴营业税按营业收入5%缴纳)•=450000*5%=22500元•利润=450000-158000-22500=269500元9.1.2．第二年的收入、费用成本、利润预算•主营业务收入=450000*（1+15%）=517500元•（根据调查一般粥店第二年的收入比第一年增加15%）•费用成本•=租金+员工工资+原料采购+水电费+折旧+摊销=25000+80000+51000+6000+2000+2500=166500元•营业税=517500*5%=25875元•利润=517500-166500-25875=325125元9.2．预计各年现金流量并计算该项目的净现值9.2.1．投资项目的营业现金流量9.3.投资净现值（NPV）NCF0= -1.2万元（0.8万的固定资产+0.2执照费+0.2营运资金）NCF1=（45-15.35-0.2-0.25）（1-5%）+0.2+0.25=28.19万NCF2=（51.75-16.2-0.2-0.25）（1-5%）+0.2+0.2+0.25+0.8*50%=34.395 NPV=-1.2+28.19*0.943+34.395*0.890=55.99472万因为净现值为55.9947万元大于0，所以此投资项目可行。
十、结束语这是一个能够让大学生普遍接受的餐饮单位，并有广阔的市场空间，我们力求让本校学生能够吃上价格合理，味道正宗的各种粥类，并且能够享受到不同于其它餐厅的优雅的就餐环境，让吃饭也成为一种休闲娱乐。
本店主要走中低档价格策略，在食品色、香、味俱全，服务等方面力求尽善尽美，努力给广大学生群体最大限度的享受和心理满足。
针对顾客比较价格的心理，将同类食品有意识地分档，形成价格系列，使顾客在比较价格中能迅速找到自己习惯的档次，得到选购“满足”。
因此，我们相信我们可以为本校学生等群体的就餐品种多样化和健康饮食做出贡献。
任课教师：张丹专业年级：11旅游管理团队成员：《财务管理》实验小组名单。