财务管理系统综合应用案例分析报告
财务案例分析实验报告书(3篇)
第1篇一、实验背景随着我国市场经济的发展，企业财务管理的重要性日益凸显。
为了提高学生的财务分析能力，本实验选取了某知名上市公司作为案例，通过对该公司财务报表的分析，旨在帮助学生了解企业财务状况，掌握财务分析方法，为今后的职业发展打下坚实的基础。
二、案例公司简介案例公司成立于20XX年，主要从事XX行业的研发、生产和销售。
公司经过多年的发展，已成为行业内的领军企业，市场份额逐年提升。
公司于20XX年成功上市，股票代码为XXXX。
三、实验目的1. 通过对案例公司的财务报表进行分析，了解其财务状况和经营成果。
2. 掌握财务比率分析法、趋势分析法等常用财务分析方法。
3. 培养学生运用财务知识解决实际问题的能力。
四、实验内容1. 收集资料收集案例公司近三年的年报、季报等财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务比率分析（1）偿债能力分析通过计算流动比率、速动比率、资产负债率等指标，分析案例公司的短期偿债能力和长期偿债能力。
（2）盈利能力分析通过计算销售毛利率、净利率、净资产收益率等指标，分析案例公司的盈利能力。
（3）运营能力分析通过计算存货周转率、应收账款周转率、总资产周转率等指标，分析案例公司的运营效率。
（4）发展能力分析通过计算营业收入增长率、净利润增长率等指标，分析案例公司的成长性。
3. 趋势分析法分析案例公司近三年的财务指标变化趋势，找出其财务状况和经营成果的变化规律。
4. 综合评价根据财务分析结果，对案例公司的财务状况和经营成果进行综合评价。
五、实验结果1. 偿债能力分析案例公司近三年的流动比率和速动比率均高于行业平均水平，表明其短期偿债能力较强。
资产负债率逐年下降，说明公司长期偿债能力良好。
2. 盈利能力分析案例公司近三年的销售毛利率和净利率均有所提高，表明其盈利能力较强。
净资产收益率逐年上升，说明公司投资回报率较高。
3. 运营能力分析案例公司近三年的存货周转率和应收账款周转率均有所提高，表明其运营效率较高。
财务报告综合分析案例(3篇)
第1篇一、引言财务报告是企业对外展示其财务状况、经营成果和现金流量的一种重要方式。
通过对财务报告的综合分析，可以全面了解企业的经营状况、盈利能力、偿债能力、运营效率等方面。
本文以某制造业公司为例，对其财务报告进行综合分析，旨在揭示其财务状况，为投资者、管理层和监管部门提供参考。
二、公司概况某制造业公司成立于2000年，主要从事各类机械设备的研发、生产和销售。
公司产品广泛应用于汽车、建筑、能源等行业。
经过多年的发展，公司已成为行业内的领军企业，拥有较强的市场竞争力。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据资产负债表，公司总资产为100亿元，其中流动资产占60%，非流动资产占40%。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
（2）负债结构分析公司总负债为50亿元，其中流动负债占70%，非流动负债占30%。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
（3）所有者权益分析公司所有者权益为50亿元，占公司总资产的50%。
所有者权益主要由股本、资本公积、盈余公积和未分配利润构成。
2. 利润表分析（1）营业收入分析公司营业收入为80亿元，同比增长10%。
其中，主营业务收入为70亿元，同比增长8%，其他业务收入为10亿元，同比增长20%。
（2）营业成本分析公司营业成本为60亿元，同比增长5%。
主营业务成本为50亿元，同比增长4%，其他业务成本为10亿元，同比增长6%。
（3）利润分析公司营业利润为20亿元，同比增长15%。
其中，主营业务利润为15亿元，同比增长12%，其他业务利润为5亿元，同比增长30%。
（4）净利润分析公司净利润为12亿元，同比增长20%。
其中，归属于母公司净利润为10亿元，同比增长18%，少数股东损益为2亿元，同比增长25%。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析公司经营活动现金流量为15亿元，同比增长30%。
财务管理案例分析报告
一、案例背景某公司成立于2000年，主要从事电子产品研发、生产和销售。
经过多年的发展，该公司已成为我国电子产品行业的领军企业之一。
然而，在2019年，该公司因财务管理问题导致资金链断裂，面临破产的风险。
为了挽救公司，公司管理层决定对财务管理体系进行改革。
以下是该公司财务管理改革的案例分析。
二、案例分析1. 案例问题描述（1）资金链断裂：由于公司财务管理不善，导致资金链断裂，无法按时偿还债务。
（2）财务风险：公司财务风险较高，资金使用效率低下，财务状况不稳定。
（3）成本控制：公司成本控制不力，导致产品成本过高，影响产品竞争力。
2. 案例原因分析（1）财务管理体制不完善：公司财务管理体制不完善，缺乏有效的内部控制和风险防范机制。
（2）财务人员素质不高：公司财务人员素质参差不齐，缺乏专业知识和技能，无法满足公司财务管理需求。
（3）成本控制意识淡薄：公司管理层对成本控制意识淡薄，导致成本控制不力。
3. 案例解决方案（1）完善财务管理体制：建立健全内部控制制度，加强风险防范和监督，确保财务安全。
（2）提高财务人员素质：加强财务人员培训，提高其专业知识和技能，确保财务工作质量。
（3）加强成本控制：强化成本控制意识，制定合理的成本控制措施，降低产品成本。
4. 案例实施与效果（1）实施过程：公司管理层根据解决方案，对财务管理体系进行改革。
具体措施包括：①调整财务组织架构，设立专门的财务管理部门，负责财务管理、风险防范和内部控制等工作。
②加强财务人员培训，提高其专业素质和业务能力。
③制定成本控制方案，对生产、销售等环节进行成本控制。
（2）实施效果：通过财务管理改革，公司财务状况得到明显改善，具体表现在：①资金链断裂问题得到解决，公司按时偿还债务。
②财务风险得到有效控制，财务状况稳定。
③成本控制取得显著成效，产品成本降低，竞争力提高。
三、案例总结1. 案例启示（1）财务管理是企业发展的关键因素，企业应高度重视财务管理。
财务管理案例报告分析(3篇)
第1篇一、案例背景随着我国经济的快速发展，企业之间的竞争日益激烈，财务管理在企业运营中的地位越来越重要。
本文以某企业为例，分析其财务管理的现状、存在的问题以及改进措施，以期为企业财务管理提供有益的借鉴。
二、案例企业概况某企业成立于2005年，主要从事电子产品研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，已成为行业内的知名企业。
企业现有员工1000余人，年销售收入超过10亿元。
三、案例企业财务管理现状1. 财务组织架构某企业财务部门设有财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位，形成了较为完善的财务组织架构。
财务部门负责企业的财务管理、会计核算、资金管理、税务筹划等工作。
2. 财务管理制度企业制定了完善的财务管理制度，包括预算管理、成本控制、应收账款管理、存货管理、固定资产管理等方面。
这些制度为企业财务管理的规范化提供了保障。
3. 财务核算企业采用权责发生制进行会计核算，按照国家会计准则进行财务报表编制。
财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，能够全面反映企业的财务状况。
4. 资金管理企业实行集中资金管理，确保资金安全、高效运转。
企业设立资金管理部门，负责资金筹集、使用和监控。
同时，企业还建立了严格的资金审批制度，确保资金使用的合理性和合规性。
5. 成本控制企业高度重视成本控制，通过制定合理的成本预算、加强成本核算和分析，降低生产成本。
企业还开展了成本效益分析，不断提高企业的盈利能力。
四、案例企业财务管理存在的问题1. 财务风险意识不足企业在财务管理过程中，对财务风险的识别、评估和防范意识不足。
在实际操作中，存在一些不规范的行为，如违规操作、内部控制薄弱等，导致财务风险增大。
2. 财务信息化程度低企业财务信息化程度较低，部分财务数据仍依赖于手工处理，导致工作效率低下，数据准确性难以保证。
3. 财务人员素质参差不齐企业财务人员素质参差不齐，部分人员缺乏专业知识和实践经验，难以满足企业财务管理的要求。
财务管理案例分析报告_财务管理分析报告【优秀4篇】
财务管理案例分析报告_财务管理分析报告【优秀4篇】月度财务分析报告篇一单位：演示单位报告期间：2007年4月1/24目录一、财务状况总体评述1、公司整体财务状况 2. 行业竞争对手对比二、财务报表分析（一）资产负债表分析1、资产状况及资产变动分析2.流动资产结构变动分析3.非流动资产结构变动分析 4.负债及所有者权益变动分析 (二)利润表分析1、利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析3、收入质量分析 (三)现金流量表分析1、现金流量项目结构与变动分析2.现金流入流出结构对比分析3.现金流量质量分析三、财务分项分析 (一)盈利能力分析1、以销售收入为基础的"利润率分析2.成本费用对盈利能力的影响分析 3.收入、成本、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利能力 (二)成长性分析1、资产/资本增长稳定性分析2. 利润增长稳定性分析(三)现金流量指标分析1、现金偿债比率 2.现金收益比率 (四)偿债能力分析1、短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析 (五)经营效率分析1、资产使用效率分析2.存货、应收账款使用效率分析3.营运周期分析(六)经营协调性分析1、长期投融资活动协调性分析2.营运资金需求变化分析3.现金收支协调性分析4.企业经营的动态协调性分析四、综合评价分析(一)杜邦分析（二)经济增加值（EVA）分析 (三）财务预警-Z计分模型2/24一、财务状况总体评述2007年4月，演示单位当月实现营业收入72,183.41万元，累计实现营业收入300,529.25万元，去年同期实现营业收入126,656.40万元，同比增加137.28%；当月实现利润总额2,509.69万元，累计实现利润总额9,906.00万元，较去年同期增加100.70%；当月实现净利润1,634.39万元，累计实现净利润7,851.99万元，较同期增加86.25%。
以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价：3/24二、财务报表分析（一）资产负债表分析1、资产状况及资产变动分析4/242、流动资产结构变动分析2007年4月，演示单位流动资产规模达到159,232.85万元，同比增加73,114.59万元，同比增加84.90%。
优秀财务案例分析报告(3篇)
第1篇一、案例背景随着市场经济的发展，企业之间的竞争日益激烈，财务管理的地位和作用愈发重要。
为了提升财务管理水平，许多企业开始借鉴优秀财务管理的案例，以期为自身的发展提供有益的借鉴。
本报告以某知名企业为例，对其财务管理的优秀案例进行深入分析，旨在为我国企业财务管理提供有益的启示。
二、案例概述某知名企业成立于20世纪90年代，经过多年的发展，已成为行业内的领军企业。
在企业的发展过程中，其财务管理部门始终秉持着“严谨、务实、创新”的理念，为企业创造了良好的经济效益。
本案例将从以下几个方面对该企业的财务管理优秀案例进行分析。
三、案例分析（一）财务管理组织架构1. 高层领导重视：该企业高层领导高度重视财务管理，将财务管理纳入企业发展战略的重要组成部分。
企业董事长亲自担任财务总监，确保财务管理工作的高效开展。
2. 专业团队建设：企业财务部门拥有一支高素质、专业化的团队，成员均具备丰富的财务管理经验和扎实的理论基础。
3. 分工明确：财务部门内部设置多个岗位，如财务分析、预算管理、资金管理、税务筹划等，确保各项工作有序开展。
（二）财务管理制度1. 健全的财务制度体系：该企业建立了完善的财务制度体系，涵盖了财务预算、成本控制、资金管理、税务筹划等方面。
2. 严格的内部控制：企业财务管理制度强调内部控制，通过建立健全的内部控制体系，有效防范财务风险。
3. 信息化管理：企业积极应用财务信息化管理，实现财务数据的实时监控和分析，提高财务管理效率。
（三）财务分析1. 全面预算管理：企业实施全面预算管理，通过预算编制、执行、分析和考核，确保企业财务目标的实现。
2. 成本控制：企业通过成本核算、成本分析和成本控制，降低成本，提高企业盈利能力。
3. 资金管理：企业建立健全的资金管理制度，确保资金安全、高效运转。
（四）税务筹划1. 合理避税：企业根据国家税法，合理避税，降低企业税负。
2. 税务筹划：企业结合自身业务特点，进行税务筹划，提高企业整体税务效益。
财务管理分析报告案例(3篇)
第1篇一、报告概述本报告以某企业为例，对其财务管理进行分析。
通过对企业财务状况、经营成果和现金流量的分析，评估企业的财务风险和经营状况，为企业决策提供参考。
二、企业概况某企业成立于2000年，主要从事电子产品研发、生产和销售。
经过多年的发展，企业已具备一定的市场份额和品牌知名度。
企业目前拥有员工1000余人，年销售额达到10亿元。
三、财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至2021年底，企业总资产为15亿元，其中流动资产为8亿元，占总资产的比例为53.33%；非流动资产为7亿元，占总资产的比例为46.67%。
流动资产中，货币资金为2亿元，存货为3亿元，应收账款为3亿元。
非流动资产中，固定资产为4亿元，无形资产为3亿元。
从资产结构来看，企业资产流动性较好，短期偿债能力较强。
但存货占比较高，需关注存货周转率。
（2）负债结构分析截至2021年底，企业总负债为8亿元，其中流动负债为5亿元，占总负债的比例为62.5%；非流动负债为3亿元，占总负债的比例为37.5%。
流动负债中，短期借款为2亿元，应付账款为3亿元。
非流动负债中，长期借款为1亿元。
从负债结构来看，企业负债以流动负债为主，短期偿债压力较大。
企业需关注短期借款和应付账款的偿还情况。
2. 利润表分析（1）营业收入分析2021年，企业营业收入为10亿元，同比增长10%。
其中，主营业务收入为9亿元，其他业务收入为1亿元。
从营业收入来看，企业主营业务收入占比高，市场竞争力较强。
（2）成本费用分析2021年，企业营业成本为7亿元，同比增长8%。
其中，主营业务成本为6.5亿元，其他业务成本为0.5亿元。
期间费用为1亿元，同比增长5%。
从成本费用来看，企业成本控制能力较好，但期间费用增长较快，需关注费用控制。
（3）利润分析2021年，企业实现净利润1亿元，同比增长15%。
其中，主营业务利润为0.8亿元，其他业务利润为0.2亿元。
从利润来看，企业盈利能力较强，但需关注主营业务利润的增长。
财务管理案例分析报告
财务管理案例分析报告摘要本文通过对一家公司的财务管理案例进行分析，探讨了财务管理在企业中的重要性以及其对企业发展的影响。
首先，我们介绍了该公司的背景和财务情况。
其次，我们分析了公司所面临的财务问题，并提出了解决方案。
最后，我们总结了本文的主要观点，并提出了一些建议，以帮助企业改进财务管理。
1. 公司背景在介绍公司财务情况之前，我们首先对该公司的背景进行了解。
该公司成立于2005年，是一家以制造业为主的中型企业。
公司主要经营家居用品的设计、生产和销售。
目前，公司拥有500名员工，年销售额约为1亿美元。
2. 财务情况2.1 资产负债表资产金额（百万美元）现金10存货20设备30货币10股票20其他资产10总计1002.2 利润表收入金额（百万美元）销售80租金10利息 5总计953. 财务问题在分析公司的财务情况后，我们发现公司面临以下几个财务问题：3.1 现金流问题公司当前的现金储备只有10百万美元，远远不足以覆盖日常开支和未来的投资计划。
如果公司继续保持这样的现金流情况，将会面临支付欠款和无法投资扩大生产的风险。
3.2 存货管理问题公司的存货管理不够精细，导致存货周转率低下和库存过高。
这不仅增加了仓储和维护成本，还占用了公司的资金，影响了公司的流动性。
3.3 贷款利息过高公司现有的贷款利息较高，给公司带来了较大的财务负担。
高额的利息支出降低了公司可用于投资和扩张的资金，限制了公司的发展。
4. 解决方案为了解决上述财务问题，我们提出了以下几个解决方案：4.1 提高现金流公司可以通过减少开支、加强收款管理和寻找新的融资渠道来提高现金流。
例如，优化供应链管理可以减少库存和采购成本，提高现金流。
此外，加强与客户的合作，设立有效的收款政策，有助于更快地回收应收账款。
4.2 改善存货管理公司可以通过采用先进的库存管理系统和技术，如精细的需求预测和及时的补货规划，来改善存货管理。
此外，与供应商建立更紧密的合作关系，推动供应链的高效协作也是优化存货管理的关键。
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财务管理系统综合应用案例一、单位基本信息丹东启新实业有限责任公司，简称启新公司，为工业企业，执行新会计制度，手工账向计算机转换时间为2008年7月1日。
二、企业财务分工信息企业财务核算设置“财务核算”、“综合管理”、“出纳管理”三种基本会计管理岗位，编号分别为“A001”、“A002”、“A003”，其中，财务核算岗负责制单、审核与记账；综合管理岗负责财务分析与报表管理；出纳管理岗负责现金管理与银行对账等。
企业财务部门职工信息与财务分工情况如下表所示。
企业财务人员信息表三、企业基础信息1. 企业机构设置信息表2 部门档案信息表表3 职员档案信息表2. 结算方式企业经济业务结算方式如下表。
常用结算方式3. 外币信息资料企业外贸业务使用外币为美元，汇率方式为固定汇率，7月初记账汇率为1美元=6.9元人民币。
4. 地区、客户和供应商分类信息企业往来单位分类资料信息如表5、表6和表7所示。
表55. 客户档案与企业有经济业务往来的单位的基本信息如表8和表9所示。
表8 客户档案信息表表9 供应商档案信息6. 存货信息企业存货信息资料如表10、表11和表12所示。
表10 客户分类信息表表11 存货计量单位信息表表12 存货档案信息表备注：增值税税率为17%。
7. 项目档案信息丹东市启新公司项目档案资料如下。
项目大类：在建工程项目分类：01自建工程；02承包工程。
项目目录：01办公楼；02宿舍楼（办公楼、宿舍楼均为自建工程）四、企业财务信息来源于.... 中国最大的资料库下载1. 业务控制参数凭证制单时，采用序时控制（不能倒流），进行支票管理与资金及往来赤字控制，客户往来款项在总账系统核算，供应商往来款项在总账系统核算，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，进行预算控制方式。
凭证须经主管会计签字，进行现金流量项目控制处理。
2. 凭证类别信息凭证类型信息3. 2008年7月份期初余额2008年7月，丹东启新公司各账户期初余额资料如下。
期初余额表4. 期初余额辅助资料2008年7月，公司期初辅助资料如表15、表16、表17所示。
表15 应收账款期初余额资料表16 应付账款期初余额资料表17 项目辅助核算期初余额资料5. 公司2008年度1~6月份利润表累计额表18 利润表编制单位：丹东市启新实业有限责任公司 2008年6月30日单位：元5. 公司2008年度7月份部分经济业务(1) 1日，于洋到工行提现金800元，现金支票XJ0013好。
借：1001 现金800贷：100201银行存款—工行800(2) 3日生产加工部支付修理费250元。
借：410504制造费—修理费250贷：1001现金250(3) 5日，财务部夏颖报差旅费250元。
借：550204管理费用—差旅费250贷：1001现金250(4) 7日，采购部从国外进口原材料A材料25吨，600美元/吨，共计15000美元，当日市场汇率1美元=6.9元人民币，进口关税为49800元人民币，支付进口增值税22185元人民币，贷款由外币存款支付，进口关税及增值税由中国银行存款人民币支付，中国银行转账支票ZZ0298和ZZ0299号。
借：121101原材料—A材料153300(25*600*6.9+49800)21710101应交税金—就交增值税(进项税额) 22185贷：10020201银行存款—中行—人民币账户7198510020202银行存款—中行—美元账户103500(5) 9日，销售部销售甲产品10件，收入17000元，销项税2890元，收银行转账支票号ZZ2188，金额19890元，送存工商银行。
借：100201银行存款—工行19890贷：510101主营业务收入—甲产品1700021710105应交税金—应交增值税(销项税额) 2890(6) 11日，销售部支付广告费20000元，工商银行转账支票ZZ30001号支付。
借：550103营业费用—展览广告费20000贷：100201银行存款—工行20000(7) 12日，销售部销售甲产品50件(丹东造纸厂)，收入85000元，销项锐14450元，但未收货款。
借：1131应收账款-丹东造纸厂99450贷21710105应交税金—应交增值税(销项税额)14450510101主营业务收入—甲产品85000(8) 13日，采购部购习燃料10吨，每吨250元，共计2500元，已入库，增值税425元，账单已到，工商银行转账支票ZZ2222号支付。
借：121104原材料—燃料250021710101应交税金—就交增值税(进项税额) 425贷：100201银行存款—工行2925(9) 14日，仓库收辽宁机械厂B材料100吨，每吨223元，共计22300元，增值税3791元，材料验收入库，货款暂欠。
借：121102原材料—B材料2230021710101应交税金—就交增值税(进项税额) 3791贷：2121应付账款—辽宁机械厂26091(10) 15日，企业新建办公楼，购入各种建筑材料共计15000元，以工商银行转账支票ZZ2212号支付。
借：160301在建工程—材料费15000贷：100201银行存款—工行15000(11) 16日，在建工程7月份耗用人工费计90000元，其中办公楼50000元，宿舍楼40000元。
借：160302在建工程—人工费90000贷：2151应付工资90000(12) 17日，企业购入某公司股票2000股，每股6.5元，计13000元，其中含已寔告分派但沿未发放的股利，每股0.5元计1000元，同时付手续费160元，皆以工商银行转账支票ZZ2213号付讫，作短期投资处理。
借：110101短期投资—股票12160113303应收股利1000贷：100201银行存款—工行13160(13) 18日，收到华东机械厂所欠购甲产品货款10000元，存入工行，转账支票ZZ6325号。
借：100201银行存款—工行10000贷：1131应收账款—华东机械厂(业务号HJ001)5000(业务号HJ023)1500(业务号HJ019)3500(14) 19日，企业建工程楼，购入施工材料43000元，工商银行支票付款，其中办公楼18000元，以支票4732号支付，宿舍楼25000元，以黑心账支票ZZ2526号支付。
借：16030101在建工程—材料费43000贷：100201银行存款—工行(支票号4732)18000100201银行存款—工行(转账支票号ZZ2526号)25000(15) 21日，销售部出口销售乙产品1000件，每件单价400美元，当日市场汇率1美元=6.8元人民币，贷款已收中国银行户(简化处理，有关出口关锐及增值税略)，转账支票ZZ8230号。
借：10020202银行存款—中行—美元户2760000(1000*400*6.9)贷：510102主营业务收入—乙产品2760000(16) 22日，支付银行手续费200元。
借：550301财务费用—手续费200贷：1001现金200(17) 23日，销售部销售给丹东造纸厂甲产品56件，收入95200元，销项税16184元，但未收货款借：1131应收账款-丹东造纸厂111384贷21710105应交税金—应交增值税(销项税额)16184510101主营业务收入—甲产品95200(18) 24日，收到丹东造纸厂所欠购甲产品货款100000元，转账支票ZZ2530号送存工商银行。
借：100201银行存款—工行100000贷：1131应收账款—丹东造纸厂100000(19) 25日，办公室赵珂出差借款800元。
借：113305其他应收款—应收个人款800贷：1001现金800(20) 27日，办公室赵珂报销差旅费500元，冲账，同时还欠款300元。
借：550204管理费用—差旅费5001001现金300贷：113305其他应收款—应收人个款800(21) 29日，支付短期借款利息2000元，以工商银行现金支票号ZZ5212号付讫。
借：550301财务费用--利息支出2000贷：银行存款—工行2000(22) 31日，调整汇兑损益(要求使用自动转账凭证生成，7月31日美元外币汇率为6.8)借：550303财务费用—汇兑损益40500贷：10020202银行存款—中行—美元户40500(23) 31日，结转已销甲产品、乙产品(要求使用自动转账凭证生成)。
借：540101主营业务成本—甲产品139200540102主营业务成本—乙产品2000000贷：124301库存商品—甲产品139200124302库存商品—乙产品2000000(24) 31日，按本月应收账款期未余额的2%提取坏账准备金201.67元(要求使用自动转账凭证生成)借：550210管理费用—其他201.67贷：1141坏账准备201.67(25) 31日，结转收入(要求使用自动转账凭证生成)。
借：510101主营业务收入—甲产品197200510102主营业务收入—乙产品2760000贷：3131本年利润2957200(26) 31日，结转成本(要求使用自动转账凭证生成)。
借：3131本年利润2159200贷：540101主营业务成本—甲产品139200540102主营业务成本—乙产品2000000550103营业费用—展览广告费20000(27) 31日，结转管理费用(要求使用自动转账凭证生成)。
借：3131本年利润951.67贷：550204管理费用—差旅费750550210管理费用—其他201.67(28) 31日，结转财务费用(要求使用自动转账凭证生成)。
借：3131本年利润42700贷：5503财务费用427007. 公司7月份银行对账信息资料公司2008年6月30日工行“银行存款余额调整表”如表19所示。
表19 银行存款余额调整表科目：银行存款—工行日期：2008年6月30日2008年7月31日，从工行取得7月份银行对账单，其信息如表20所示。
表20 银行对账单五、要求1. 在系统管理中设置操作员、建立账套并设置操作员。
2. 启动基础设置或总账系统设置部门档案、职工档案、地区分类、客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案、存货分类、存货档案。
3. 启动总账管理系统，设置业务控制参数、输入财务基础信息。
4. 在总账系统中完成7月份经济业务的处理，包括填制凭证、审核凭证、记账等。
5. 在总账系统中编制自动转账凭证，并生成7月份的自动转账凭证。
6. 以赵祥的身份登录总账系统，进行银行对账。
7. 启动UFO报表系统，完成：(1) 编制货币资金表。
表21 货币资金表(2) 利用报表模板，编制资产负债表、利润表和现金流量表。