易哈佛2014年银行从业资格考试《风险管理》考点精编(完整版)

银行从业风险管理第一章风险管理基础本节考点集成第 1 章 风 险 管 理 基 础专家剖析考点本章重点是风险与风险管理、商业银行风险的主要类别。

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本章节重要考点详解第一节风险管理基础一、风险、收益与损失（表1-1）项目内容风险是指未来结果出现收益或损失的不确定性。

风险所造成的结果既可能是正面的，也可能是负面的。

风险与收益的联系一方面有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性的平衡管理；另一方面有利于商业银行在经营管理活动中主动承担风险。

风险与收益的区别损失是一个事后概念，反映的是风险造成的实际结果（善后处理）；而风险却是一个事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，是用概率描述的一种可能性（事前风险管理）。

金融风险可能造成的损失分为预期损失（平均值，采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对）、非预期损失（置信区间内的可能性，利用资本金来应对）和灾难性损失（具有威胁的重大损失，通过购买商业保险来转移风险）三大类。

二、风险管理与商业银行经营（表1-2）项目内容商业银行的经营特征《中华人民共和国商业银行法》第四条明确规定了“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束”风险管理与商业银行经营的关系第一，承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力。

第二，风险管理改变了商业银行的经营模式。

粗放经营模式转变为精细化管理模式；定性分析转变为定量分析；分散管理到全面风险管理。

第三，风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合。

第四，健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值。

第五，风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力。

在商业银行的经营管理过程中，有两个至关重要的因素决定其风险承担能力：一是资本金规模；二是商业银行的风险管理水平。

三、商业银行风险管理的发展（表1-3）项目内容第二节 商业银行风险的主要类别一、 信用风险（表1-1）项 目内 容 信用风险的内涵 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。

信用风险特征信用风险损失会因为交易对手(包括借款人、债券发行者和其他合约的交易对手)的直接违约造成损失，而且，交易对手信用评级的下降也可能会带来损失。

（也即违约可能是最主要的信用风险原因）。

贷款、债券投资、信用担保、贷款承诺、衍生品交易都是信用风险来源，其中基础金融产品和衍生产品带来的风险影响不同，基础金融产品（如债券、贷款），造成的损失最多是其债务的全部账面价值；而对衍生产品而言，由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损失也就比较大。

信用风险是商业银行面临的最重要的风险种类，很大程度上由个案因素决定。

与市场风险相比，信用风险观察数据少且不易获取，因此具有明显的非系统性风险特征。

作为一种特殊的信用风险，结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。

二、 市场风险（表1-2）项 目 内 容市场风险的内涵 市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。

市场风险包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险。

利率风险是最主要的市场风险之一。

由于商业银行的资产主要是金融资产，利率波动会直接导致其资产价值的变化，从而影响银行的安全性、流动性和效益性。

市场风险的特征市场风险具有数据充分和易于计量的特点，适于采用量化技术加以控制。

市场风险具有明显的系统性风险特征，难以通过分散化投资完全消除。

三、 操作风险（表1-3）四、 流动性风险（表1-4）项 目 内 容流动性风险的内涵 流动性风险是指商业银行无力为负债的减少和／或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。

当商业银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获取足够的资金，从而导致商业银行资不抵债，影响其正常运营。

比如银行挤兑。

流动性风险的特征流动性风险形成的原因复杂，涉及的范围广泛，是一种多维风险。

而且信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷都会导致商业银行的流动性不足，甚至引发风险扩散，造成整个金融系统出现流动性困难。

因此，流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平。

五、 国家风险（表1-5） 项 目 内 容国家风险的内涵 国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国政治、经济和社会等方面的变化而遭受损失的风险。

国家风险可分为政治风险、经济风险和社会风险三大类。

（1）政治风险是指商业银行受特定国家的政治动荡等不利因素影响（例如长期以来部分南亚和非洲国家政局不稳），无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。

政治风险包括政权风险、政局风险、政策风险和对外关系风险等。

（2）经济风险是指商业银行受特定国家经济衰退等不利因素影响（例如2009年11月发生的迪拜主权债务危机），无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。

（3）社会风险是指商业银行受特定国家贫穷加剧、生存状况恶化等不利因素影响（例如部分非洲国家长期受困于贫穷、饥饿、卫生、医疗等社会问题），无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。

国家风险的特征国家风险有两个基本特征：一是国家风险发生在国际经济金融活动中；二是在国际经济金融活动中，不论是政府、商业银行、企业，还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。

风险管理实践中，商业银行通常将国家风险管理归属于信用风险管理范畴。

六、 声誉风险（表1-6）七、 法律风险（表1-7）项 目 内 容法律风险的内涵 法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议／诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。

从狭义上讲，法律风险主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件的有效性和可执行力。

从广义上讲，与法律风险密切相关的还有违规风险和监管风险。

（1）违规风险是指商业银行由于违反监管规定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚，进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险。

（2）监管风险是指由于法律或监管规定的变化，可能影响商业银行正常运营，或削弱其竞争能力、生存能力的风险。

法律风险的特征根据《巴塞尔新资本协议》，法律风险是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。

在风险管理实践中，商业银行通常将法律风险管理归属于操作风险管理范畴。

八、 战略风险（表1-8）项 目内 容 战略风险的内涵 战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。

或者，战略风险是指经营决策错误，或决策执行不当，或对行业变化束手无策，而对商业银行的收益或资本形成现实和长远的不利影响。

项 目 内 容战略风险的特征战略风险主要体现在四个方面：一是商业银行战略目标缺乏整体兼容性；二是为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷；三是为实现目标所需要的资源匮乏；四是整个战略实施过程的质量难以保证。

战略风险同样是一种多维风险。

如果缺乏结构化和系统化的风险识别和分析方法，深入理解并有效控制战略风险是相当困难的。

第三节 商业银行风险管理的主要策略一、 风险分散（表1-1）二、风险对冲（表1-2）项目内容风险对冲的内涵风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。

（续）风险对冲的内容及意义风险对冲对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险）非常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。

（1）自我对冲是指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲。

（2）市场对冲是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。

三、风险转移（表1-3）项目内容风险转移的概念风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。

风险转移的分类风险转移可分为保险转移和非保险转移。

（1）保险转移是指商业银行购买保险，以缴纳保险费为代价，将风险转移给承保人。

（2）非保险转移。

担保、备用信用证等能够将信用风险转移给第三方。

此外，在金融市场中，某些衍生产品（如期权合约）可看做是特殊形式的保单，为投资者提供了转移利率、汇率、股票和商品价格风险的工具。

四、风险规避（表1-4）项目内容风险规避的概念风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择。

风险规避可以通过限制某些业务的经济资本配置来实现。

不做业务，不承担风险。

风险规避的局限性风险规避策略的局限性在于其是一种消极的风险管理策略，不宜成为商业银行风险管理的主导策略。

五、风险补偿（表1-5）第四节商业银行风险与资本一、资本的概念和作用（表1-1）项目内容资本的概念商业银行资本就是会计资本（也称账面资本），是商业银行资产负债表中资产减去负债后的所有者权益部分，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润等。

资本的作用商业银行以负债经营为特色，其资本所占比重较低，融资杠杆率很高，故承担着巨大风险。

第一，资本为商业银行提供融资。

第二，吸收和消化损失。

资本的本质特征是可以自由支配，是承担风险和吸收损失的第一资金来源。

因此，资本金又被称为保护债权人免遭风险损失的缓冲器。

第三，限制业务过度扩张和风险承担，增强银行系统的稳定性。

第四，维持市场信心。

第五，为风险管理提供最根本的驱动力。

二、监管资本与资本充足率要求（表1-2）项目内容监管资本的定义监管资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本，其强调的是抵御风险、保障商业银行持续稳健经营的能力资本充足率及意义资本充足率是指资本与风险加权资产的比率，这里的资本就是监管资本，是在商业银行实收资本的基础上再加上其他资本工具计算而来。

以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管当局限制商业银行过度风险承担行为、保障市场稳定运行的重要工具监管资本的分类在《巴塞尔新资本协议》中，监管资本被区分为核心资本和附属资本。

（1）核心资本又称一级资本，包括商业银行的权益资本（股本、盈余公积、资本公积和未分配利润）和公开储备；（2）附属资本又称二级资本，包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具等；《巴塞尔新资本协议》规定，国际活跃银行的整体资本充足率不得低于8％，其中核心资本充足率不得低于4％。