南开15春学期《税收制度与税务筹划》在线作业(更新)
南开大学《税收制度与税务筹划》在线作业答卷
21秋学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009、2103）《税收制度与税务筹划》在线作业试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)1. 按照增值税的有关规定，下列外购的项目中不可以作为进项税款抵扣的是()A. 采购大型设备一台，增值税专用发票上注明的税款B. 采购大型设备发生运费，运输单位开具发票上注明的运费C. 外购农产品，按规定的收购凭证上注明的增值税款D. 外购农产品发生装卸费，装卸运输单位开具发票上注明的价款答案:D2..纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格＝()A. 营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）B. 营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1＋营业税税率）C. 营业成本或工程成本÷（1－营业税税率）D. 营业成本或工程成本÷（1＋营业税税率）答案:A3.王某的一篇小说在某晚报上连载三月，每月取得稿酬3600元，然后送交出版社出版，一次取得稿酬20000##一年后加印取得稿酬15000元##该王某因小说需缴纳个人所得税()A. 5129.60元B. 5096元C. 5112.80元D. 5178.47元答案:A4.某企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支付国内运输企业的运输费用0.2万元（有货票）##本月售出，取得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额()A. 28.5B. 40.8C. 18.686D. 18.7答案:C5.某酒厂研发生产一种新型粮食白酒，第一批1000公斤，成本为17万，作为礼品赠送品尝，没有同类售价。
已知粮食白酒的成本利润率10%，则该批就应纳消费税金为()A. 4.8万B. 6.55万C. 7.91万D. 8.20 万答案:A6.营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额##未分别核算的，()A. 从高适用税率B. 从低适用税率C. 适用平均税率D. 适用增值税税率答案:A7.纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向()主管税务机关申报纳税A. 机构所在地B. 注册地C. 居住地D. 劳务发生地答案:D8.根据我国现行的消费税制度，下面各种说法不正确的是()A. 消费税是价内税B. 消费税是选择部分消费品课税C. 消费税对同一消费品只能课征一次D. 消费税实行的是累进税率答案:D9.从流转税性质而言，消费税的最终负税人是()A. 生产商B. 批发商C. 零售商D. 消费者答案:D10.外购已税消费品用于连续生产应税消费品时，允许按外购消费品的()计算扣除外购消费品已纳税款A. 当期购进数B. 当期领用数C. 期初库存数D. 上期结存数答案:B11.某酒厂将自产药酒100箱以福利的形式发给职工。
南开21春学期《税收制度与税务筹划》在线作业-随机试卷1
南开21春学期《税收制度与税务筹划》在线作业试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)【选择题】1.李某今年10月取得工资收入5000元，通过区教育局将其中1500元捐赠给县城一学校##李某当月应缴的个人所得税为()元[选项-A]80[选项-B]31.5[选项-C]132[选项-D]150【此题正确答案】：选项-B【选择题】2..纳税人转让土地使用权或销售不动产，采取预收款方式的，其纳税义务的时间为() [选项-A]所有权转移的当天[选项-B]收到预收款的当天[选项-C]收到全部价款的当天[选项-D]所有权转移并收到全部款项的当天【此题正确答案】：选项-B【选择题】3.税收优惠是国家税制的一个组成部分，是政府为了达到一定的政治、()和社会目的，而对纳税人实行的税收鼓励[选项-A]经济[选项-B]国家安全[选项-C]卫生[选项-D]教育【此题正确答案】：选项-A【选择题】4.目前采用超率累进税率的税种是()[选项-A]个人所得税[选项-B]土地增值税[选项-C]契税[选项-D]城市维护建设税【此题正确答案】：选项-B【选择题】5.下列()不是纳税人的权利[选项-A]索取完税凭证权[选项-B]多缴税款申请退还权[选项-C]与税务机关协商应缴税款的权利[选项-D]委托税务代理权【此题正确答案】：选项-C【选择题】6.定额税率是按征税对象确定的计算单位而直接规定的一个固定税额，它与()无关[选项-A]课税对象的数量变化[选项-B]课税对象价格变化[选项-C]课税对象的种类差别[选项-D]课税对象的计算单位【此题正确答案】：选项-B【选择题】7.人张某（中国公民）2011年10月后由一中方企业派往国内一外商投资企业工作，派遣单位和雇佣单位每月分别支付张某工资3000元和5000元。
张某每月应纳个人所得税税额为()[选项-A]825[选项-B]345[选项-C]278[选项-D]255【此题正确答案】：选项-B【选择题】8.下列各项中不能被认定为一般纳税人的是()[选项-A]年应税销售额200万元的个体工商户[选项-B]年应税销售额在50万元以上，会计核算健全的工业企业[选项-C]年应税销售额1000万以上，全部经营出口货物的某外贸公司[选项-D]年应税销售额在80万元以下，会计核算健全的商业企业【此题正确答案】：选项-D【选择题】9.营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额##未分别核算的，()[选项-A]从高适用税率[选项-B]从低适用税率[选项-C]适用平均税率[选项-D]适用增值税税率【此题正确答案】：选项-A【选择题】10.下述业务不属于营业税的征税范畴的是()[选项-A]境内提供出国咨询劳务[选项-B]境内保险机构为出口货物提供保险[选项-C]境外保险机构为境内物品提供保险[选项-D]境内企业境内组织旅客出境游。
南开大学智慧树知到“工商管理”《税收制度与税务筹划》网课测试题答案1
南开大学智慧树知到“工商管理”《税收制度与税务筹划》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.下列()不是我国纳税人的义务A.接受账簿、凭证管理B.按时纳税C.向税务机关提供每一项技术决窍D.依法办税务登记2.税收筹划的特征为事前性、()和动态性A.强制性B.合法性C.无偿性D.永久性3.纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格=()A.营业成本或工程成本×(1+成本利润率)÷(1-营业税税率)B.营业成本或工程成本×(1+成本利润率)÷(1+营业税税率)C.营业成本或工程成本÷(1-营业税税率)D.营业成本或工程成本÷(1+营业税税率)4.张某为某公司设计一套软件，按照合同规定，红利科技公司应支付王某劳务报酬48000元，王某的个人所得税由红利科技公司代扣，其个人承担不考虑其他税收的情况下，计算红利科技公司应代扣的个人所得税()元A.9520B.10245.28C.12536.20D.11252.205.下列单位中，属于城建税的纳税人的是()。
A.社会团体B.私营体业C.外国企业D.以上全是6.税收优惠是国家税制的一个组成部分，是政府为了达到一定的政治、()和社会目的，而对纳税人实行的税收鼓励A.经济B.国家安全C.卫生D.教育7.下列()不是税收筹划的客观原因。
A.纳税人千方百计钻法律空子B.国家间税收管理辖的的差别C.国家间税收制度的差别D.外汇管制与住所的影响8.下列不征消费税的货物是()A.汽车轮胎B.化妆品C.木地板D.香皂9.某金融企业从事债券买卖业务，某年8月购入A债券购入价50万元，B债券购入价80万元，共支付相关费用和税金1.3万元，当月又将债券卖出，A债券售出价55万元，B债券售出价78万元，共支付相关费用和税金1.33万元。
该金融企业当月应纳营业税为()A.1185元B.1500元C.2500元D.64000元10.税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同。
南开20春学期(2020)《税收制度与税务筹划》在线作业学习参考资料1
[南开大学]20春学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003）《税收制度与税务筹划》在线作业注：本科目有多套试卷，请核实本套是否与您的一样！一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)1.2008年1月1日起实施的企业所得税的纳税人为()[A.]--行政组织[B.]--在中国境内，取得收入的企业和组织[C.]--合伙制企业[D.]--个人独资企业提示：认真复习本课程，并完成本题目解析参考答案:B2.下列行为中()不属于降低税收负担的违法行为[A.]--节税[B.]--欠税[C.]--抗税[D.]--偷税提示：认真复习本课程，并完成本题目解析参考答案:A3.国家征税后，税款即成为财政收入，不再归还纳税人，也不支付任何报酬。
这是指税收的()特征[A.]--规范性[B.]--无偿性[C.]--收入性[D.]--强制性提示：认真复习本课程，并完成本题目解析参考答案:D4.纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向()主管税务机关申报纳税[A.]--注册地[B.]--机构所在地[C.]--居住地[D.]--劳务发生地提示：认真复习本课程，并完成本题目解析参考答案:D5..纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格＝()[A.]--营业成本或工程成本÷（1－营业税税率）[B.]--营业成本或工程成本÷（1＋营业税税率）[C.]--营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）[D.]--营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1＋营业税税率）。
南开15春学期《税收筹划策略与技巧》在线作业及答案(更新)
南开15春学期《税收筹划策略与技巧》在线作业及答案一、单选题（共30 道试题，共60 分。
）1. 某电器生产企业自营出口自产货物,2005年10月末计算出的期末留抵税款为6万元,当期免抵退税额为15万元,则当期免抵税额为（）万元。
A. 6B. 0C. 15D. 9正确答案：D2. 某白酒厂用粮食酒精勾兑白酒100吨全部用于销售，当月取得销售额480万元(含税)，当月初库存外购粮食酒精余额为90万元，当月购进粮食酒精110万元，月末库存外购粮食酒精20万元。
该厂当月应纳的消费税是（）万元。
A. 102.57B. 121C. 112.57D. 111正确答案：C3. 税收筹划的风险率=（）A. 无风险报酬率+风险报酬率B. 无风险报酬率-风险报酬率C. 无风险报酬率*风险报酬率D. 无风险报酬率/风险报酬率正确答案：A4. 某公司2004年1月以房屋作抵押，向银行贷款150万元，2005年6月到期后本息合计175万元；因该公司无力归还贷款，银行将所抵押的房屋收归己有，经权威机构评估，该房屋价值180万元，银行将多余5万元返还该公司，则该公司应纳营业税为（）万元。
A. 8.75B. 9C. 7.5D. 8.6正确答案：B5. 属于应纳契税的有( )。
A. 等价交换房产B. 国有企业出售，对承受所购企业的土地房屋权属并安置原企业全部职工的C. 接受土地、房屋权属作价投资的D. 城镇职工第一次购买公有住房正确答案：C6. 某酒厂本月生产销售散装啤酒400吨，每吨售价2800元。
另外，该厂生产一种新研制的粮食白酒，广告样品使用0.2吨，已知该种白酒无同类产品出厂价，生产成本每吨35000元，成本利润率为10%，该厂当月应纳消费税（）元。
A. 90766.67B. 86166.60C. 2566.67D. 88000.00正确答案：A7. 建筑设计院某工程师为一工程项目制图，3个月完工交付了图纸。
对方第1个月支付劳务费8000元，第2个月支付劳务费12000元，第3个月支付劳务费15000元。
南开14春《税收制度与税务筹划》在线作业答案
南开14春学期《税收制度与税务筹划》在线作业答案单选题一、单选题（共50 道试题，共100 分。
）1. 下列属于地方税的税种是()A. 关税B. 消费税C. 增值税D. 房产税-----------------选择：D2. 王某出租个人房屋用于居住，每月3000元，租赁期一年##王某按月缴纳流转税，不考虑附加税费和其它税费，则王某当年应纳个税为()元。
（注：出租居民住房营业税在3%基础上减50%征收，印花税免征，城镇土地使用税免征，个人所得税率为10%）A. 2586B. 2640C. 2246D. 2136-----------------选择：A3. 红星啤酒厂本月销售啤酒１０吨，售价2500元／吨，同时包装物收押金5000元，则下列陈述正确的是()A. 该厂应纳消费税金2200元B. 该厂的应纳消费税金2500元C. 该厂的应纳消费税金3500元D. 啤酒押金并入计税价格一同计税-----------------选择：B4. 下列各项中属于劳务报酬所得是()A. 杂志社记者在本单位刊物发表作品取得收入B. 撰写专著并署名为作者所取得的收入C. 提供机器设备租赁取得的收入D. 提供中介服务取得收入-----------------选择：D5. 税制的扣除与特定适用范围的免税、减税不同。
税收扣除适用于()纳税人A. 所有B. 特定C. 大多数D. 少数-----------------选择：A6. 按照从价定率办法计算消费税应纳税额的计税依据是销售额，该销售额是纳税人销售应税消费品向购买方收取的()A. 全部价款B. 全部价款和价外费用。
南开19春学期(1709、1803、1809、1903)《税收制度与税务筹划》在线作业1答案
19春学期（1709、1803、1809、1903）《税收制度与税务筹划》在线作业-0003试卷总分:100 得分:0一、单选题(共50 道试题,共100 分)1.下列行为中()不属于降低税收负担的违法行为A.节税B.偷税C.欠税D.抗税正确答案:A2.海豹服装厂将自产的羽绒服装作为福利发给本厂的职工，该批产品成本共计15万元，按当月同类产品的平均售价计算为20万元，计征增值税的销售额为()A.20万元B.19万元C.15万元D.17万元正确答案:A3.依据消费税法规定，既从价计征又定额征收的税目除了白酒外，还有()A.轮胎B.卷烟C.化妆品D.小汽车正确答案:B4.个体工商户为一企业加工酒类产品，酒类产品的城建税应在()缴纳A.加工地B.委托方所在地C.个体工商户所在地D.双方协商正确答案:B5.生产型增值税的特点是()A.将当期购入的固定资产价款一次全部扣除B.不允许扣除任何外购固定资产的价款C.只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分D.只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费正确答案:B6.实行复合计税的委托加工的应纳消费税所使用的组成计税价格的计算公式为()A.（材料成本+加工费）/（1+消费税税率）B.（材料成本+利润）/（1+消费税税率）C.（材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率）/（1-消费税税率）D.（材料成本+利润+加工费）/（1-消费税税率）正确答案:C7.某企业收购免税农产品用于生产，在税务机关批准使用的专用收购凭证上注明价款85000元，其可能抵扣的进项税是()A.14450B.8500C.76500D.11050正确答案:D8.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款()的滞纳金A.千份之五B.万分之五C.千份之二D.千份之三正确答案:B9.税收筹划的战略性思维不包括()A.立足于企业战略B.综合权衡筹划方案C.总是选择税负最低的筹划方案D.将筹划方案放到整体经营决策中考虑正确答案:C10.减税是国家对特定的地区、行业、企业、项目或情况所给予纳税人()部分税款的照顾或奖励措施A.增加B.返还C.提前征收D.减征正确答案:D11.免税技术是指在合法性和效率性的前提下，使纳税人成为()，或使纳税人从事免税活动、。
南开15春《税法》在线考核试卷
南开15春《税法》在线考核试卷一、单选题：1.某生产企业（小规模纳税人）本月外购货物取得增值税专用发票上注明税款3800元。
当月销售货物，税务机关代开的增值税专用发票上注明价款为80000元，其本月应纳增值税为(满分:2)A. 728.30元B. 4800元C. 1000元D. 3200元2.按照我国《个人所得税法》的规定，下列利息收人应缴纳个人所得税的有(满分:2)A. 国库券利息收入B. 金融债券利息收入C. 储蓄存款利息收入D. 教育储蓄存款利息收入3.某企业向摩托车制造厂（增值税一般纳税人）订购摩托车10辆，支付货款（含税）共计250800元，另付设计、改装费30000元。
摩托车制造厂计缴消费税的销售额是(满分:2)A. 214359元B. 240000元C. 250800元D. 280800元4.根据《营业税暂行条例》及其实施细则的规定，下列各项中，不属于营业税征收范围的(满分:2)A. 金融保险业B. 修理修配业C. 文化体育业D. 建筑业5.某作家写作的一本书稿出版，取得稿酬收人30000元。
其应纳个人所得税为(满分:2)A. 3360元B. 4200元C. 4800元D. 7000元6.某歌星租用体育馆举办个人演唱会．每场租金30000元，共演出三场，由体育馆售票，共取得票款收人600000元，按票款收人的2%向歌星经纪人支付佣金。
营业税税率为3％．体育馆应为该歌星代扣代缴的营业税税额为(满分:2)A. 15300B. 14940C. 18000D. 176407.某电信企业2006年实现主营业务收人1600万元，本年度发生广告费144万元，业务宣传费36万元．下列选项中，关于广告费和业务宜传费在税前扣除的说法，正确的是(满分:2)A. 广告费可在税前扣除128万元B. 业务宣传费可在税前扣除36万元C. 广告费、业务宣传费合计可在税前扣除164万元D. 广告费、业务宣传费合计可在税前扣除136万元8.某技术咨询企业2006年度技术转让收入65万元，发生的相关成本、费用、税金合计40万元，不考虑其他因素，该企业应缴纳的企业所得税为(满分:2)A. 0B. 14.85万元C. 8.25万元D. 2. 25万元9.根据我国《营业税暂行条例》及其实施细则的规定，个人转让专利权取得收人时，其应营业税的扣缴义务人是(满分:2)A. 转让人所在单位B. 专利权批准机构C. 专利权受让者D. 专利权转让合同的保证人10.根据《个人所得税法》的规定，下列各项中应缴纳个人所得税的有(满分:2)A. 张某获得的保险赔款B. 王某出租房屋所得C. 李某领取的按照国家统一规定发给的补贴D. 赵某领取的按照国家统一规定发给的退休工资11.甲建筑工程公司总承包一项工程项目，工程总价为2000万元。
南开大学《税收制度与税务筹划》在线作业
《税收制度与税务筹划》在线作业
某企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支
付国内运输企业的运输费用0.2万元（有货票）##本月售出，取得不含税销售
额350万元，则本月应纳增值税额()
A:28.5
B:40.8
C:18.686
D:18.7
参考选项：C
单位或个人在发生下列 ()行为时，需要缴纳相关营业税和缴纳城建税
A:单位转让技术取得收入
B:销售自建不动产取得收入
C:个人取得偶然所得
D:销售免税货物
参考选项：B
红星啤酒厂本月销售啤酒１０吨，售价2500元／吨，同时包装物收押金5000
元，则下列陈述正确的是()
A:该厂应纳消费税金2200元
B:该厂的应纳消费税金2500元
C:该厂的应纳消费税金3500元
D:啤酒押金并入计税价格一同计税
参考选项：B
营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额##未分别核算的，()
A:从高适用税率
B:从低适用税率
C:适用平均税率
D:适用增值税税率
参考选项：A
税收筹划的原则不包括()
A:成本收益原则
B:风险收益原则
C:动态性原则
D:行政效率原则
参考选项：D
个体工商户为一企业加工酒类产品，酒类产品的城建税应在()缴纳
A:加工地
1。
南开2015年9月考试《税收制度与税务筹划》小论文考核(线上)考核要求
装订处南开大学现代远程教育学院考试卷2015-2016年度春季学期期末(2015.9)《税收制度与税务筹划》主讲教师：张晓农包括本科的各校各科新学期复习资料，可以联系屏幕右上的“文档贡献者”学习中心：____________________________ 专业：_______________________ 姓名：_________________ 学号：_______________ 成绩：___________一、请同学们在下列题目中任选一题，写成期末论文。
1. 我国中小企业税收筹划探讨2. 企业生命周期与税收筹划探讨3. 我国企业集团的税收筹划探讨4. 我国高科技企业的税收筹划探讨5. 我国创业企业税收筹划探讨6. 我国消费税改革对企业税收筹划影响探讨7. 我国房地产企业土地增值税筹划探讨8. 我国企业跨国经营税收筹划探讨9. 我国“营改增”改革对XX行业税收筹划影响探讨10. 我国企业增值税筹划探讨11. 我国企业所得税筹划探讨12. 论我国企业会计政策中的税收筹划13. 论我国企业投资决策中的税收筹划14. 论我国企业融资决策中的税收筹划15. 论我国企业并购中的税收筹划二、论文写作要求论文题目应为授课教师指定题目，论文要层次清晰、论点清楚、论据准确；论文写作要理论联系实际，同学们应结合课堂讲授内容，广泛收集与论文有关资料，含有一定案例，参考一定文献资料。
三、论文写作格式要求：论文题目要求为宋体三号字，加粗居中；正文部分要求为宋体小四号字，标题加粗，行间距为1.5倍行距；论文字数要控制在2000－2500字；论文标题书写顺序依次为一、（一）、1. 。
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南开15春学期《税收制度与税务筹划》在线作业一、单选题（共50 道试题，共100 分。
）V 1. 实行复合计税的委托加工的应纳消费税所使用的组成计税价格的计算公式为()A. （材料成本+加工费）/（1+消费税税率）B. （材料成本+利润）/（1+消费税税率）C. （材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率）/（1-消费税税率）D. （材料成本+利润+加工费）/（1-消费税税率）满分：2 分2. 张某为某公司设计一套软件，按照合同规定，红利科技公司应支付王某劳务报酬48000元，王某的个人所得税由红利科技公司代扣，其个人承担##不考虑其他税收的情况下，计算红利科技公司应代扣的个人所得税()元A. 9520B. 10245.28C. 12536.20D. 11252.20满分：2 分3. 单位或个人在发生下列()行为时，需要缴纳相关营业税和缴纳城建税A. 单位转让技术取得收入B. 销售自建不动产取得收入C. 个人取得偶然所得D. 销售免税货物满分：2 分4. 从流转税性质而言，消费税的最终负税人是()A. 生产商B. 批发商C. 零售商D. 消费者满分：2 分5. 税收优惠是国家税制的一个组成部分，是政府为了达到一定的政治、()和社会目的，而对纳税人实行的税收鼓励A. 经济B. 国家安全C. 卫生D. 教育满分：2 分6. 现代企业的四项基本权利为生存权、发展权、自主权和()A. 公平权B. 公民权C. 民事权D. 自保权满分：2 分7. 根据我国现行的消费税制度，下面各种说法不正确的是()A. 消费税是价内税B. 消费税是选择部分消费品课税C. 消费税对同一消费品只能课征一次D. 消费税实行的是累进税率满分：2 分8. 下列不属于按“次”计算个人所得税的项目有()A. 个人连续取得演出收入B. 财产转让所得C. 个人转包转租取得的所得D. 投资的股息所得满分：2 分9. 某贸易公司进口香水一批,关税完税价格为300000元,关税税率为55%,则该公司进口该批香水应纳消费税税额为()。
（化妆品消费税税率为30%）A. 199 285.71 元B. 107 307.69元C. 7 714.29元D. 7 152元满分：2 分10. 企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过()年A. 3B. 4C. 5D. 10满分：2 分11. 市区甲企业委托某县城乙企业加工应税消费品,委托方提供材料成本30万,乙企业共收取不含税加工费12万,消费税率10%,受托方代扣代缴消费税和城建税共计()万A. 4.90B. 5.00C. 4.91D. 5.10满分：2 分12. 某企业位于县城，某年1月拖欠消费税50万元，经查出后补交了拖欠的消费税，同时加罚滞纳金和罚款合计10万，该企业应纳城建税()万元A. 0.4B. 2.1C. 2.5D. 2.9满分：2 分13. 税法构成要素中，()是区分不同税种的主要标志A. 纳税人B. 税目C. 纳税环节D. 征税对象满分：2 分14. 个体工商户为一企业加工酒类产品，酒类产品的城建税应在()缴纳A. 加工地B. 委托方所在地C. 个体工商户所在地D. 双方协商满分：2 分15. 某金融企业从事债券买卖业务，某年8月购入A债券购入价50万元，B债券购入价80万元，共支付相关费用和税金1.3万元##当月又将债券卖出，A债券售出价55万元，B债券售出价78万元，共支付相关费用和税金1.33万元。
该金融企业当月应纳营业税为()A. 1185元B. 1500元C. 2500元D. 64000元满分：2 分16. 在我国税收体系中，权利主体一方是代表国家行使征税职责的国家税务机关，不包括()A. 海关B. 财政部C. 街道办事处D. 税务总局满分：2 分17. 下列税种中，属于对行为征税的税种是()A. 资源税B. 土地增值税C. 印花税D. 所得税满分：2 分18. 定额税率是按征税对象确定的计算单位而直接规定的一个固定税额，它与()无关A. 课税对象的数量变化B. 课税对象价格变化C. 课税对象的种类差别D. 课税对象的计算单位满分：2 分19. 2008年1月1日起实施的企业所得税的纳税人为()A. 个人独资企业B. 合伙制企业C. 在中国境内，取得收入的企业和组织D. 行政组织满分：2 分20. 某广告公司取得广告业务收入为100万元，营业成本为90万元，经主管税务机关审核，认为其广告收费明显偏低，且无正当理由，又无同类广告可比价格，于是决定重新审核其计税价格（核定的成本利润率为16%，营业税率为5%）。
该广告公司当月应纳营业税税额为()万元A. 3.5B. 3.34C. 5.49D. 4.3满分：2 分21. 按征税对象的性质分类，增值税属于()A. 对行为课税的税种B. 对流转额课税的税种C. 对所得课税的税种D. 对财产课税的税种满分：2 分22. 外购已税消费品用于连续生产应税消费品时，允许按外购消费品的()计算扣除外购消费品已纳税款A. 当期购进数B. 当期领用数C. 期初库存数D. 上期结存数满分：2 分23. 营业税相关法规规定：兼营不同税目应税行为，须分别核算不同税目的营业额、转让额、销售额##未分别核算的，()A. 从高适用税率B. 从低适用税率C. 适用平均税率D. 适用增值税税率满分：2 分24. 对于下述陈述，符合营业税法规的是()A. 兼营不同税目的应税行为，未分别核算的，一律从高适用增值税税率B. 混合销售行为的确定由国家税务总局所属的征收机关来执行C. 营业税的纳税人，兼营应税劳务与货物销售的行为，未分别核算的，一律征收营业税D. 营业税纳税人兼营免税减税项目的，未单独核算的，可以按销售额比例来计算减免税满分：2 分25. 李某今年10月取得工资收入5000元，通过区教育局将其中1500元捐赠给县城一学校##李某当月应缴的个人所得税为()元A. 80B. 31.5C. 132D. 150满分：2 分26. 目前采用超率累进税率的税种是()A. 个人所得税B. 土地增值税C. 契税D. 城市维护建设税满分：2 分27. .纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的，主管税务机关核定组成计税价格＝()A. 营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1－营业税税率）B. 营业成本或工程成本×（1＋成本利润率）÷（1＋营业税税率）C. 营业成本或工程成本÷（1－营业税税率）D. 营业成本或工程成本÷（1＋营业税税率）满分：2 分28. 下列属于地方税的税种是()A. 关税B. 消费税C. 增值税D. 房产税满分：2 分29. 国家征税后，税款即成为财政收入，不再归还纳税人，也不支付任何报酬。
这是指税收的()特征A. 强制性B. 无偿性C. 收入性满分：2 分30. 税收筹划的特征为事前性、()和动态性A. 强制性B. 合法性C. 无偿性D. 永久性满分：2 分31. 下列行业中，应当缴纳增值税的是()A. 建筑业B. 交通运输业C. 邮电通讯业D. 商业满分：2 分32. 某企业收购免税农产品用于生产，在税务机关批准使用的专用收购凭证上注明价款85000元，其可能抵扣的进项税是()A. 14450B. 8500D. 11050满分：2 分33. 抗税罪中情节严重的，处三年以上()以下的有期徒刑，并处拒缴税款一倍以上五倍以上罚款A. 四年B. 五年C. 七年D. 十年满分：2 分34. 生产型增值税的特点是()A. 将当期购入的固定资产价款一次全部扣除B. 不允许扣除任何外购固定资产的价款C. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分D. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费满分：2 分35. 依据消费税法规定，既从价计征又定额征收的税目除了白酒外，还有()C. 化妆品D. 小汽车满分：2 分36. 王工程师当月将自己一项专利技术使用权提供给甲企业，取得技术转让收入为30000元，当即拿出8000元通过中国人口福利基金会捐赠给灾区##同年该专利获瑞士“世界风”科技进步奖50000美元，该工程师拿出10000美元捐赠给当地环境保护组织，该工程师两次所得应纳的个人所得税为()A. 7640元B. 3360元C. 3866元D. 9200元满分：2 分37. 纳税人提供的应税劳务发生在外县（市），应向()主管税务机关申报纳税A. 机构所在地D. 劳务发生地满分：2 分38. 下列属于中央税的税种是()A. 增值税B. 消费税C. 印花税D. 企业所得税满分：2 分39. 实行从价计征的进口应税消费品，计算消费税款使用的组成计税价格的计算公式为()A. （关税完税价格+关税）/（1-消费税税率）B. （关税完税价格-关税）/（1-消费税税率）C. （关税完税价格+关税）/（1+消费税税率）D. （关税完税价格-关税）/（1+消费税税率）满分：2 分40. 下列行为中()不属于降低税收负担的违法行为B. 偷税C. 欠税D. 抗税满分：2 分41. 李某为某大厦提供照明电路安装，今年5月8日支付10000元，5月20日因提供影视照明特技服务取得26000元收入，转让一项非专利技术使用权取得收入20000元。
李某应纳个税为()元A. 5840B. 9040C. 10000D. 10500满分：2 分42. 章某于年初购买了某上市公司的股票，10月16日取得该上市公司分配的股息5000元，该股息所得应缴纳的个人所得税为()元A. 1000B. 500C. 800满分：2 分43. 下列()不是税收筹划的客观原因A. 纳税人千方百计钻法律空子B. 国家间税收管理辖的的差别C. 国家间税收制度的差别D. 外汇管制与住所的影响满分：2 分44. 由于主观原因造成的欠税，属故意欠税##由客观原因造成的欠税是非故意欠税。
故意欠税是违法行为，非故意欠税是()行为A. 非违法行为B. 不好说C. 违法行为D. 可以理解满分：2 分45. 偷税行为根据《征管法》和《刑法》规定，应处于偷税数额()的罚金A. 一倍以内B. 三倍以内D. 五倍以内满分：2 分46. 某企业进口机器一台，关税完税价格为200万元，假设进口关税税率为20%，支付国内运输企业的运输费用0.2万元（有货票）##本月售出，取得不含税销售额350万元，则本月应纳增值税额()A. 28.5B. 40.8C. 18.686D. 18.7满分：2 分47. 纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过()个月A. 1B. 2C. 3D. 648. 抗税是指纳税人以暴力、威胁等方式拒不履行纳税义务，不交或少交税款的行为。