如何做好尽职调查
浅述如何做好尽职调查
（ ４）股 东 情 况 。 （ ５）资 产 情 况 。
（ ８ ）关注 （ ６ ）财务和税 务状况 。 （ ７ ）公 司的主 未来 资金和 盈利进 行预 测 。
球 并购 整 体 情况 来 看 ．并购 成 功 率只 营业 务及产品情况 。列出这些清单 ，便 客 户的抵押担保 、或有事项或 重大财务 （ ９ ）了解客户的主要业务循环 。 有３ Ｏ ％ 。中国企业在海外并 购的成功案 于客 户迅 速提供尽调项 目所需的各项 资 事项 。
（ 一 ）准备阶段
一
分 。这一 关很重要 ，错误 的信 息往往会
、
尽职调查工作 的必要性
１ 要 对 客 户 的 背 景 信 息 有 一 个 初 得 出错 误的结论 这将直接 影响到投资 分析 报告 的结论 。 （ ５ ） 依 据 重 要 性 和
有人 认 为 尽 职 调 查 是 一 项 不 重 要 步地 了解 的 、仅仅从属于会 计师和律 师的前 期准 备工作 ．并没有认识 到尽职调查 的重要 的 ．出资方式及产权关系等 。 性 如果没有对 目标公司财务 、会 计 、 税 收 法律监 管 业务等 的详 细调查和 ２ 要列 出一个完整的资料清单 清 单 内容包 括但 不仅 限 于 ： （ １ ）
且在 并 购 后 的 业 务 整 合 、财 务整 合 、人 情 况 。 （ ３）公 司 目前 的组 织 结 构 。 事 整 合 和 文 化 整 合 等 方 面 产 生 不 利 影 响 ，并 给 后 期 持 续 经 营 带 来 隐 患 。从 全
明。 （ ６１编 制调整 后的 资产 负债 表
４ 准备外勤所需的资料 以免忘记带一些必要的资料和物品。
怎样做好尽职调查
如何做好尽职调查收益和风险是投资工作中旳两大永恒主题。
所有旳投资都是为了谋求预期中旳收益，但必然面临一定旳风险。
对于任何投资公司来讲，由于对拟投资项目旳掌握旳信息存在着严重旳信息不对称和代理问题，弄清晰真实旳收益水平和风险旳控制就显得更为重要。
而尽职调查作为解决信息不对称问题旳直接手段，以及防备代理问题旳第一切入点，在整个投资过程中是很核心旳业务环节。
作为专业旳投资公司，如何做好尽职调查是体现素养和技术水平旳衡量标志之一。
就这一课题，笔者觉得可从组织于管理、技术方案设计、尽职调查报告陈述等几方面着手。
一、尽职调查旳组织和管理（一）尽职调查旳组织尽职调查环节多、时间不长但波及专业面广，需要聘任多家中介机构协助完毕，因此有必要成立专门旳项目组织机构来进行公司并购旳组织、指挥、控制和协调。
一方面，在决策层面建立领导小组，由中海旳重要领导和风险公司负责人构成，负责尽职调查最高层面旳沟通和协调。
就中海来讲，高层领导从战略层面整个并购项目旳组织与实行，在尽职调查中，应随时掌握中间旳重大变故和事项，以保证信息沟通及时和决策高效。
在项目操作层面设尽职调查组，涉及中海投资经理，中海自身专业人员，以及律师、会计师、评估师等中介机构人员。
将这些人员又分为市场经营、法律、财务、人力资源、技术等若干专业调查组。
若是并购旳目旳公司属高科技行业、高危行业、特殊行业，还需要聘任该行业旳资深人员进行行业专门征询。
尽职调查组由中海投资经理担任现场工作旳业务总协调(一般也是项目整体工作旳业务总协调)，负责对各专业调查组旳总体调查工作安排、调度、协调，及与并购双方旳沟通，以保证工作进度和质量，复核、检查各专业调查组旳工作结论，汇总形成尽职调查小组旳工作成果。
其他各专业人员分为市场运营组、法律组、财务组、管理组等，但重点要关注如下几点：第一，明确各机构旳职责，特别是对各中介机构旳职责应明确工作内容，提出工作规定，拟定应提交旳文档，以保证工作实效。
保险公司如何做好客户尽职调查报告调研文章
保险公司如何做好客户尽职调查报告调研文章客户尽职调查是保险公司在开展业务时必须进行的重要环节之一。
通过对客户的调查和分析，可以更好地评估客户的风险和信用状况，为保险公司决策提供有效的参考依据。
本文将从以下几个方面介绍保险公司如何做好客户尽职调查报告。
一、确定调查目的和范围在进行客户尽职调查前，保险公司应该首先明确调查的目的和范围。
调查的目的是为了评估客户的风险和信用状况，了解客户的经营状况、财务状况、信用记录等信息。
调查的范围包括客户的个人信息、公司信息、资产负债情况、税务记录等方面。
二、选择合适的调查方式和工具保险公司可以通过多种方式和工具进行客户尽职调查，如面谈、电话调查、网络调查、公开信息查询等。
在选择具体的调查方式和工具时，需要根据客户的情况和调查的目的进行综合考虑。
同时，保险公司也应该注意保护客户的隐私权和商业秘密。
三、开展全面、客观、准确的调查在进行客户尽职调查时，保险公司应该采取全面、客观、准确的调查方法，确保获得的信息真实可靠。
具体做法包括：1.尽可能收集多方面信息：保险公司应该尽可能收集客户的多方面信息，如个人信息、公司信息、资产负债情况、税务记录等，以便综合评估客户的风险和信用状况。
2.核实信息的真实性：保险公司在进行调查时，应该核实收集到的信息的真实性和准确性，以免受到误导或欺诈。
3.客观评估客户的风险和信用状况：保险公司应该客观评估客户的风险和信用状况，不要过于主观或带有偏见。
四、及时撰写调查报告在完成客户尽职调查后，保险公司应该及时撰写调查报告。
报告应该客观、准确地反映客户的风险和信用状况，以便为保险公司的业务决策提供有效的参考依据。
同时，保险公司也应该注意保护客户的隐私权和商业秘密。
总之，客户尽职调查是保险公司开展业务的重要环节，保险公司应该通过全面、客观、准确的调查和撰写调查报告，提高业务决策的科学性和准确性，为客户提供更好的保险服务。
做尽职调查报告5篇
做尽职调查报告5篇做尽职调查报告篇1一、尽职调查目标1、弄清楚兼并或控制目标公司对收购方的股东来说是否具有长期的利益；2、了解目标公司价值如何；3、判断收购方是否有能力进行此次收购。
二、尽职调查范围及内容（一）尽职调查基本内容1、深入了解并购双方的合法性、合法名称，公司可以合法存续的期间。
通过阅读公司章程和公司的会议记录了解是否有与国家或当地的相关法律法规相抵触的内容，是否包含限制公司经营活动的条款。
即首先确认公司是否是一个合法的法人组织，公司的章程是否合法，公司的业务范围有多大，以确定准备收购的是一家可以合法正常经营什么业务的公司及并购双方的大致业务对接性。
2、了解并购双方拥有和发行各种股份（普通股、优先股或可转债等）的全部历史和现状。
即深入了解并购双方股权结构的演化情况，以清晰地把握公司股份发行、转让、注销及交易的全过程，清楚地了解公司在发行股票的过程中是否符合相关的法律法规，并确定并购方在持有多少目标公司股份时就可以最低限度地控制该公司了，或持有多少股就可以拥有公司多大的控股权了。
3、通过了解并购双方公司章程和会议记录，看看是否规定了公司股权交易的特别条款、公司董事选举或改选的特别规定、公司控制权转移方面的特别条款，看看是否存在股权交易的优先顺序规定、限制特定证券发行的条款、限制发债的条款、反接管的条款，这包括收购时是否需要对公司董事、高管进行高额补偿，确定收购公司、转移公司的控制权所需要的条件，以防备在收购中遇到限制收购股权、不准利用被收购公司资产融资及各项反收购措施的抵抗；4、通过阅读并购双方公司董事会的会议记录及相关的文件，了解公司是否做过重大风险的经营决策，公司是否有较重大的法律诉讼在身，以便为尽职调查时的财务情况调查和法律情况调查做准备；5、并购双方的下属公司、子公司、在海外经营机构的有关文件，公司及所属机构的组织结构图，公司及所属机构与其他公司签署的有关公司经营管理、所有权、控制权、优先购买权等方面的协议，最近数年公司的主要公告等。
尽职调查工作报告7篇
尽职调查工作报告7篇(实用版)编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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保险公司如何做好客户尽职调查报告调研文章
保险公司如何做好客户尽职调查报告调研文章保险公司作为金融行业的重要组成部分，需要对客户进行尽职调查，以保障公司和客户的利益。
如何做好客户尽职调查报告是保险公司必须面对的问题。
本文将从以下几个方面介绍保险公司如何做好客户尽职调查报告：
一、了解客户
保险公司在进行尽职调查前，必须了解客户的情况，包括客户的背景、公司的经营状况、客户所从事的行业等方面。
只有充分了解客户，才能做出正确的决策。
二、收集证据
在进行尽职调查时，保险公司需要收集相应的证据，包括财务报表、经营许可证、公司章程等。
这些证据可以帮助保险公司了解客户的经营状况，评估客户的信用等级。
三、风险评估
保险公司在进行尽职调查时，需要对客户的风险进行评估。
评估客户的风险等级，可以为保险公司提供正确的投保建议和保费定价。
四、合规审查
保险公司在进行尽职调查时，必须遵守相关法律法规，进行合规审查。
保险公司需要了解客户所从事的行业是否存在违法违规的情况，是否存在潜在的法律风险。
五、撰写报告
保险公司在进行尽职调查后，需要将调查结果撰写成报告。
报告
应包括客户的背景、风险评估、合规审查等内容。
报告应准确描述客户的情况，并提供相应的建议和措施。
总之，保险公司在做好客户尽职调查报告时，需要充分了解客户，收集证据，进行风险评估，进行合规审查，并撰写准确的报告。
只有做好这些工作，才能为保险公司和客户提供更好的服务。
如何做好尽职调查
（一）标的企业基本情况
●1、标的企业的主体资格 包括企业注册信息、相关证照、所获得的行
政许可，以确定目标公司是否具有合法的主体经 营资格。
尽调办法：复印相关证照，复印《章程》， 并对照核实。
关注：证照是否齐全；年检情况；经营资质 或行政许可是否过期；公司目前经营的业务是否 超出营业范围。
目的：首先确定主体资格是否齐备，是否能 保证持续经营，其次搞清标的企业是否有将招致 工商、质检及其他行业主管部门处罚的风险。
所取得的政府批文，成立的经过，以及成立后发 生的重组、合并、分立、增资、减资、股东或发 起人变化，注册信息发生从而到工商部门进行变 更的情形。 ● 重点关注：组建过程是否合法；目标公司取 得的各种资产、权益的合法性，历史沿革可以有 助于判断公司资产来源的可靠性；在合并、分立 过程中是否有需要承担连带责任的情形。 ● 尽调办法：相关变更信息可以从公司登记档 案、公司文书档案中获取。我们一般要求到当地 工商部门打印公司登记档案。
● 4、 员工劳动合同、劳务派遣合同样本
● 申式请。关仲注裁：或所起有诉员，工并是招否致都劳签动订部了门处《罚劳；动劳合务同派》遣，工不的然社有保可缴能纳产主生劳体动和者方
人 事 管尽理调制方度法和：社对保该缴部纳分凭的证尽，调必，要可时以当请面人沟力通资了源解部情填况表。， 复 印 劳 动 合 同 、
（3）处理建议
●可评判公司的管理水平和管理能力，加强对公 司经营情况的了解。
（七）法律事务
● 1、公司正在执行的重大合同和协议 ● 2、公司为他人提供担保的情况 ● 3、诉讼和行政处罚情况 ● 4、主要关联方与关联交易开展情况 ● 5、同业竞争行为及分析 ● 6、公司《章程》分析
（八）其他
● 当地区域地理、自然资源情况，社会与经济发展情况。 ● 公司的主要原材料供应商、主要客户资源，以及他们的议价能力。 ● 公司的销售渠道、网点的建设情况。 ● 其他与公司关系密切的方面。
尽职调查九种方法
尽职调查九种方法「成功的项目都是一样，失败的项目各有各的不同」失败是最好的老师，所有的成功都会随着时光流逝，变成过眼云烟，只有痛苦的失败深入骨髓，得已永恒!这是陈玮先生在微博上的一段话。
诚然，现在的投资行业「快」并且「乱」，尽调也成了必不可少的重要环节，分享一篇早期陈玮对于尽调的文章。
O1如何做财务尽调PE投资中，判断项目企业财务数据的真实性和可靠性是尽职调查（DD）中一项非常重要的工作，业内称之为财务核数。
财务核数要看到财务报表背后的经营情况才是DD的本质。
会计数据的逻辑有时候并不能真实反映企业的实际经营状况，特别是看到有超越行业水平的「优异」财务指标时，PE必须在企业的商业模式、经营或管理上找到合理的解释，并辅以行业信息进行判断，否则就可能意味着企业的财务数据不真实。
比如，高于行业的利润率，首先需要从其产品成本、价格或服务上找原因，如果没有，就要了解其具体的业务模式和管理水平，如果还没有合理解释，企业的利润率便很可能存在问题。
此外，对于有的项目企业为了增加利润而不将费用入账的情况，光从账册本身入手难以发现，这就需要在分析行业收入、费用配比的基础上，从业务规模、人员薪酬、销售方式、业务管理流程等方面去匡算其合理的费用。
如果项目企业的经营状况在会计循环系统内难以得到满意的答案，而会计凭证、报表和核算系统又不能说明问题的话，结合项目企业的经营循环进行考察就成了最好的验证方法。
我们有一个通过现场杀猪来投资养猪业的案例。
举个例子,有一家从事生猪养殖和屠宰的民营农业企业，由于其财务规范度不够,PE单纯从账面来核实其盈利能力不太容易，只能采用直接和原始的方法还原经营来验证其财务数据。
我们的项目小组首先通过几天的实地统计，取得料肉比数据；又在现场宰杀了两头生猪，取得了实际出肉率数据。
在此基础上，结合各时段的生猪采购价格和猪肉价格，对屠宰生猪的进销差价进行确定，再考虑人工、折旧、水电等因素，确定屠宰的毛利率。
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如何做好尽职调查
在尽职调查前，我想先简单介绍下尽职调查在投资人甄选目标企业中的具体位置：
投资战略—寻找机会—初步筛选—项目立项—尽职调查—方案设计—内部决策—交易谈判—实施
从尽职调查所处的位置我们可以看出，尽职调查的目的也就是为内部决策和设计交易结构打下基础，提供专业的看法。
一、什么是尽职调查
作为一个外来词汇（DUE DILIGENCE），业界并没有一个统一概念，大概可以理解成：作为交易一方（多数情况下为买方）对目标公司的组织结构、治理结构、资产负债、对外投资、固定资产、劳动关系、知识产权、保险购买状况等各个方面从法律的角度进行调查、评估，以确定交易机会、交易的可能性和风险。
二、尽职调查的内容
尽职调查主要包含以下几方面的内容：（1）行业和市场的尽职调查：看企业所在行业的前景和企业所处的地位。
（2）企业运营尽职调查：看企业的产品、技术、知识产权、商业模式、核心竞争优势、管理架构、流程。
（3）财务尽职调查：看企业财务数据的真实性及现金流模式，以便进行盈利预测和建立财务模型进行估值。
（4）法律尽职调查：主要是判断企业上市的可行性和可能的时间表，确定投资企业的交易架构。
（5）人力资源尽职调查：主要是对管理团队与企业核心竞争力的关系进行评估，对管理者的优点和不足进行评估，以及对薪酬激励体系进行评估。
目的是方便未来招聘新的管理团队加盟及建立有效的管理层激励制度。
三、尽职调查的方法
1.审阅：通过财务报表及其他法律、财务、业务资料审阅，发现关键及重大财务因素。
2.参考外部信息：通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道，了解公司及其所处行
业的情况。
3.访谈：与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通。
4.企业实地考察：查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。
5.小组内部沟通：调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的
的方法。
四、尽职调查的程序
尽职调查的一个基本程序可以如下：
立项——成立工作小组——拟定调查计划——整理/汇总资料——撰写调查报告——内部复核——递交汇报——归档管理——参与投资方案设计
五、尽职调查的成果及转化
尽职调查一般以尽职调查报告的形式最终展示。
尽职调查报告通常包含几方面：（1）结构分析，主要涉及到目标企业的股权结构，成本结构、费用结构、客户结构、核心竞争力、风险及潜力等等。
尽职调查报告中要尽量对企业的关键结果作出分析、评价。
（2）财务审计，
主要包括财务核算状况、历史经营情况、资产负债情况、现金流量分析。
（3）经营审计，主要包括销售体系、生产及质量、供应配套体系、技术及研发、人力资源、财务管理。
（4）法律审计，主要包括公司的基本情况、重大资产、重大负债和或有负债、未决和潜在诉讼、其他重要事项、法律风险提示。
（5）合作方案。
（6）财务模拟。
六、律师如何做好尽职调查
站在律师角度，在接到一个公司的尽职调查的需求时，我们应该做好哪些相应的工作？（1）调查前的准备。
①一个律所或者一个团队在接受当事人的委托后，应该尽快成立专
门的调查小组，明确分工和责任。
②了解并购的目的、基本要求、目标企业出售的原因及最基本情况。
③根据委托合同的约定、目标企业的具体情况拟就适用的调查提纲及问卷清单。
（2）开展尽职调查。
①调查目标企业的主体资格（营业执照、申请文件、验资证明等）、并购的授权与批准的审查。
②目标企业的股权结构和股东出资（出资方式、比例、数额等）审查。
③目标企业对外投资的情况（分公司、参股子公司、控股子公司的情况等）。
④目标企业章程的审查。
⑤目标企业财产权利的审查（土地使用权、房产权、专利权、商标权等）。
⑥目标企业重大合同和债权债务的审查。
⑦目标企业争议与调查情况的审查（是否有正在进行或者潜在的诉讼/判决的执行情况等）。
⑧目标企业组织结构及治理结构审查（企业内部结构关系、独立性、董监高的情况等）。
⑨目标企业人力资源情况（劳工职数、劳动关系等）。
⑩目标企业的关联交易与同业竞争。
13.目标企业技术、环保、产品标准及获奖。
14.目标企业税费征、减、免等优惠情况。
15.目标企业的经营与业务情况（业绩、资产总额、负债情况等）。
（3）尽职调查的渠道与方法。
①取得目标企业的配合，调阅目标企业的档案资料及其他文件文字材料；②约见目标企业的管理层或业务人员配合调查有关情况，并制作谈话笔录；③通过互联网、纸质媒介公开披露的有关目标企业的宣传介绍及其他资料等；④提交经过精心设计的适合调查工作完成的《问卷清单》；⑤根据目标企业提供的线索、信息以及其他渠道进行调查；⑥通过目标企业注册登记机关调查目标企业的成立、变更、年检、注销、吊销等情况；⑦通过相应的主管机关调查不动产的转让、抵押和权益的质押等情况；⑧通过目标企业所在地政府及所属相关职能部门调查；⑨通过目标企业聘请的中介机构调查；⑩通过目标企业的债权人、债务人调查；
11.律师可以依法通过收集文字资料、约谈并记录，走方、查阅政府相关职能部门的
档案；12.与相关方核对事实；13.实地考察；14.委托其他律师事务所、相关专业机构进行调查。
（4）尽职调查注意事项。
①调查所取得的应是原件、正本，不是原件的或原件不便保留在律师卷中的，应及时将复印件、传真件、副本、节录本与原件、正本核验，并由提供人在复印件、传真件、副本、节录本上签字或盖章，或以其他方式确认，以证明复印件、副本、传真件、节录本与原件、正本相一致。
②对于重要但短少相关有效证据支持的事实，应当取得相关单位或人员对该事实的书面确认，律师应在尽职调查报告中说明此情况。
③对于特殊事项应进行公证、见证，并通知有关单位及人员办理。
④律师对所提供的文件、资料、证明等的确认应注意：由谁提供、来源/形成方式和过程/签发或签署的时间/以何种载体存在或保存/是否获得确认/内容和形式/资料之间的内在联系/资料要证明的事实。
⑤土地、房产及关键设备有无使用权益限制。
⑥知识产权及以专有技术等为代表的企业商业秘密的来源、有效期、保密
措施、被公知的可能程度，有无许可、何种许可、权属等。
⑦关键合同及特别承诺的审查应注意长期购买合同、供应合同、技术许可合同等的安排及其中有否特别承诺、特别限制条款，是否会因股权变更、股东更替或变化而解除或变更合同，是否存在异常或权利义务极不对等的条款，是否存在可能影响收购方并购后整合、自由经营的限制性条款及是否存在可能对收购方不利的重大赔偿条款等。
⑧目标企业是否发生或拟发生托管与信托事项，是股权托管、信托还是业务、资产、经营的托管、信托，判断托管、信托性质的同时注意托管、信托是否经合法程序批准，相应协议（合同）、授权委托等文件是否有效、期限、解除条件等。
（5）调查结束后的归纳总结。
初步完成对目标企业的调查后，应尽可能通过统计表格形式将调查情况汇总建档。