中国式财政分权的数量测度[1]
财政分权度的衡量_理论及中国1985_2007年的经验分析_徐永胜
二、 模
型
假设一国由一个中央政府和 n 个 ( n ＞ 1 ) 地方政府组成（ 值得一提的是模型中中央地方两级政 1， …， n ｝ 代表这些政府， 府结构框架也适用于省（ 市） 县两级政府） ， 用集合 N = ｛ 0 ， 其中 0 代表中央 …， n ） 代表一个地方政府 。 每个 j （ j = 1 ， 政府， E j ) 给定， E j 为该政府的支出 集合 N 中每个政府 j 的特征由 ( R j ， 其中 R j 是该政府的收入水平， 水平 。 我们假设对于 N 中的每一个 j ， 都有 R j ∈ [ 0 ， ∞ ) 和 Ej∈[ 0， ∞ ) 。且 ∑ 0 Rj =
∑
n 0
E j ＞ 0 ，要建立一个财政分 权 指 标， 第一步就是将上面的数据矩阵标准
化， 即用每一个政府的收入和支出除以总支出 r0 g = e0
∑
n 0
E j ，得到如下标准化数据矩阵： … … rn en
n n n
r1 e1
n
ei = E i / ∑ E j 。 该矩阵中对于任意的 i ∈ N ， 都有 r i = R i / ∑ 0 E j ， 注意 ∑ i = 0 r i = 1 且 ∑ i = 0 e i = 0 1 。 g 为所有标准化数据矩阵 g 的集合 。 g' ， r i = r' ei = 对于所有 j = 1 ，… ，n ， 以及 g 中所有 g ， 若对于所有 i ∈ N － ｛ j ｝ ， i 且对于所有 i ∈ N ， e' r i = r' e i = e' 则我们说 g 和 g' 是 r j － 不同的； 若对于所有 i ∈ N ， 则我们说 g i， i 且对于所有 i ∈ N － ｛ j ｝ ， i， r i = r' e i = e' 和 g' 是 e j － 不同的； 若对所有 i ∈ N － ｛ j ｝ ， 则我们说 g 和 g' 是 j － 不同的 。 i， i， D 取［ 0， 1］中的一个数值 。 在财政体制 用 D 表示（ 全国整体） 财政分权指标： 对 g 中的每个 g ， g 下， 设一国整体的财政分权度为 D ( g ) ： D 的值越大， 表明整体的财政分权度越高 。 本文中， 我们将讨论下面给出的一类财政分权度的衡量方法： 其中常数 γ ＞ 0 ， α ≥0 ， β ≥0 ，且 α + β ＞ 0， 对于 g 中所有 g ：
中国财政分权的多维测度与空间分异
其潜在逻辑和深层次成因袁 从而为探讨政府间财政博弈关系尧 构建地区间财政协调机制以及深 化省以下财政体制改革提供借鉴与参考遥 关键词院 财政分权曰 财政博弈曰 财政协调曰 空间分异 中图分类号院 云愿员园郾 圆摇 摇 文献标识码院 粤摇 摇 文章编号院 员园园园鄄员苑远载渊圆园员源冤员园鄄园园苑圆鄄园苑
孙摇 开袁 温摇 馨
渊东北财经大学 财政税务学院袁 辽宁摇 大连摇 员员远园圆缘冤
摘摇 要院 财政分权的准确测度与衡量袁 是研究分权本身需要解决的前提性和根本性问题遥 本文 通过量化中国大陆 猿员 个省级政府在有限财政分权中体现出的相对优势袁 将纵向的中央尧 省级财 政分权安排和横向的省际间可比关系转化为涵盖两大方面尧 六个不同侧面的多维指标体系袁 加 权计算出各省财政分权的综合水平遥 在清晰探索出省际差异和地域特征的基础上袁 借助空间计
岳 凿怎枣藻郾 藻凿怎郾 糟灶 温摇 馨 渊员怨愿源原冤 袁男袁 辽宁盘锦人袁 博士研究生袁 主要从事公共经济与公共政策研究遥 耘鄄皂葬蚤造院 糟则葬扎赠原责燥藻贼岳 员圆远郾 糟燥皂
中国财政分权的多维测度与空间分异
苑猿
二尧 多维测评体系的设计思路 着眼不同的具体国情尧 市场环境和相关体制袁 众多国内外学者对财政分权的程度及其衡量问题做 出了多种分析和描述袁 但这些考察各有侧重袁 测度方法迥异袁 大致可归纳为以下三个方面院 一是量化 指标袁 较为常见的包括地方政府 渊 人均尧 预算内冤 财政收入或支出占政府财政 渊 人均尧 预算内冤 总 收支的比重 渊 或该比重的变化冤 咱员暂原咱源暂 曰 预算内宏观税负和预算外收入占 郧阅孕 的比重咱缘暂 曰 预算收入的 边际分成率指标咱远暂 曰 依靠地方收入筹 集的地方支出份 额咱苑暂 曰 省 级政 府在 预算 收入 中保 留的 平均 份 额咱愿暂 曰 等遥 二是统计描述或技术修正袁 主要应用于财政分权背景下的实证研究袁 表现为空间权重矩 阵设定尧 引入虚拟变量等咱怨暂原咱员员暂 遥 三是图表绘制咱员圆暂 袁 直观地反映了分权体制下政府间收支责任安排的 变动情况及趋势遥 应该说袁 这些指标和衡量方法各具特色袁 都有一定的合理性袁 但问题的焦点是缺乏可比标准袁 加 之个别指标理论性过强尧 数据获取性低等原因袁 造成了实际应用中的局限性和约束性遥 在此情况下袁 本文试图从以下三个方面提出相关改进措施遥 员郾 客观反映体制安排 纵观中国分税制改革以来财政体制演进的路径不难发现袁 中央财力稳定集中尧 支出责任逐步下 放尧 地方财政自给能力明显偏低袁淤 是政府间财政关系运行中的一个突出特点遥 当 野 正常的冶 征税收 入难以满足公共支出需要时袁 地方政府往往只能采用非正式制度于下的预算外收入或非预算收入弥补 地方财政缺口遥 关于非预算收入袁 其规模尚无完整的统计数据显示袁 但预算外资金管理的收入已从 圆园员园 年 远 月起纳入预算管理袁 统计资料显示袁 圆园员员 年地方财政相当于预算外资金口径的资金规模已 达到 缘 猿怨缘 亿元袁 占地方公共财政收入的 员园郾 猿园豫 袁 这部分收入主要体现在非税收入当中遥 因此袁 在 收入分权构成的安排上袁 应该包含税收收入和非税收入这两个基本方面遥 此外袁 中国财政转移支付制 度在取得积极成效的同时袁 其制度设计和管理中亦存在着不科学尧 不规范的短板袁 协议性的特征较
中国财政分权度量指标的比较研究
中国财政分权度量指标的比较研究北京大学光华管理学院【摘要】本文从相关性的角度，采用了1999～2010年中国的经济数据从时间序列和横截面两个角度对财政分权指标在中国市场适用性进行了比较研究，结果发现财政分权指标在中国市场具有较强的稳定性。
地方财政收入占比(RR)是财政收入分权方面最好的指标，预算内本级财政支出平均指标(DCper,ave)是财政支出分权方面最好的指标。
财政收入分权指标和财政支出分权指标之间也存在着较高的相关性。
【期刊名称】经济研究参考【年(卷),期】2016(000)034【总页数】16【关键词】财政分权；分税制改革；指标度量一、引言从1979年改革开放以来，我国的体制变革大致表现为经济市场化和财政分权两个方面。
财政分权在我国大致经历了三个阶段：第一阶段是1980年以前中央财政实行统收统支制度，第二阶段是从1980年开始的财政分级包干体制，第三阶段是1994年开始的分税制改革。
[1]2013年开始，中央政府开始推行营业税改增值税等新一轮的财税改革，以希望通过财政放权的方式进行体制改革，进一步推动经济结构的调整和经济增长。
在世界范围内，财政分权也是其他国家财税改革的趋势。
[2,3]财政分权对地方政府的行为有着重大的影响，也深刻地影响着中央政府与地方政府的关系。
[1]财政分权与地方政府行为、[3]财政分权程度与区域经济增长、[4,5]财政分权与公共管理的提供[6]等问题成为财政实践和财政学术研究讨论的重点议题。
现阶段，系统地回顾和总结我国30多年来财政体制变化，特别是分税制改革对我国的影响是当前我国财政研究的热点问题。
合理地度量分税制改革中的财政分权是本文研究的出发点和重点。
现有文献关于财政分权的度量并没有达成完整的一致意见，这主要源于对分权的理解和偏重存在差异。
[1]分权在政治经济学要求地方政府充分地自治，这就意味着中央政府向地方政府下放财政权力。
严格地来说，财政分权包含着财权的分离和事权的分离两个方面。
我国财政分权程度的实证研究
我国财政分权程度的实证研究崔运政2012-7-10 11:16:04 来源：《地方财政研究》2011年第10期内容提要：针对我国财政分权度的研究，普遍认为处于一个过度财政分权的阶段。
但这一结论主要依靠总量指标测算分析得出，而忽视了结构指标的运用和测度。
在利用税收收入结构指标、政府间补助结构指标、财政支出结构指标和公共雇员结构指标进行国际横向比较之后，可以看出结果与依据总量指标所得出的结论大相径庭。
本文由此认为，现阶段中国，无论是分权过度或不足都是伪问题，目前最迫切和重要的是建立财权与事权相统一、财力与支出责任相匹配的政府间财政关系，而没必要非保持中央财政过高的集中度。
关键词：财政分权，总量指标，结构指标，财政争权财政分权度是一个非常复杂的问题，几乎所有涉及财政分权的实证研究都无法回避财政分权度的衡量问题。
关于中国的财政分权度问题，不同的学者运用不同的方法进行了各种各样的分析衡量。
但不管使用何种衡量方法，绝大多数的研究结论都认为，中国目前已经处于一个过度的财政分权阶段，因此，财政和地方分权需要一个重新集权的过程。
笔者以为，目前我国财政过度分权的结论主要是依靠总量指标测算分析得出的，而忽视了结构指标的运用和测度，只有从多个维度和角度对我国地方财政分权度问题进行综合评估，才能最终得出全面科学的评价结论。
一、总量指标的衡量目前我国主要是采用总量指标衡量我国的财政分权度，有关我国财政过于分权的结论也主要是依据财政收支总量指标测算得出。
目前通用的总量指标主要包括收入、支出和人员三项指标。
希腊和意大利为1998年数据，法国1999年，奥地利、德国、荷兰、波兰、土耳其、美国2000年，英国1998年，日本2000年。
4.平均水平均按简单算术平均计算。
资料来源：1.OECD National accounts database; OECD Public Sector Pay Employment database; OECD Revenue Statistics, Statistics Norway.转引自Joumard, isabelle and Per Mathis Kongsrud (2003) “Fiscal Relations Across government Levels”, Working Paper No:375, Economic department OECD, France.2.英国、日本公共雇员数据来自李萍（2010）第217页。
中国的财政分权与教育发展
●改革探索《财政研究》2008年第11期一、有限财政分权和教育发展：一个分析框架近年来，国内外学者对中国事实上的分权体制给予了高度关注，并认为中国改革开放以来的经济发展本质上得益于这种分权所释放的能量（Montionla,Qian 和Weingast ，1995；Qian 和Weingast,1996,1997;Jin,Qian 和Weinagast,2005;张晏，2005；周黎安，2004，2007；周业安和章泉，2008等）。
那么财政分权也必然会导致包含教育在内的社会福利的增进。
但为什么现有的一些研究发现，分权反而阻碍了教育的发展呢？对此，笔者早期的研究认为，这和分权体制下地方政府的竞争策略有关（周业安，2003；周业安等人，2004）。
本文进一步认为，财政分权是否有利于教育水平的提高关键在于分权是否规范、程度是否合理。
图1给出了一个财政分权和教育发展的分析框架：从图1可以看出，如果财政分权是规范的，从收入上来看，财政分权的提高使地方政府可以支配更多的资源，教育部门相应地也可能获得更多的经费，自然有助于教育水平的提高；从支出角度来看，一方面，由于教育（特别是义务教育）是一种公共品，缺乏排他性和竞争性，具有很强溢出效应，因此即使本地政府不提供教育供给，居民也可以从相邻地区获得相同的教育，这样导致一些地方政府可能采取“搭便车”的行为，降低本地的教育投入，将本应用于教育的经费投入到其他基础设施的建设上，致使教育供给不足。
另一方面，教育也可能产生攀比效应，因为教育作为公共品受到当地居民的密切关注，提高教育投入可以获得更多的选票；同时在合理分权的前提下，地方政府对教育的付出能够被准确的考核，所以地方政府就有很强的攀比心理，希望本地区的教育水平高于其他地区，从而为提高政绩而增加对教育的投入，甚至导致教育供给过量。
但我国1994年的分税制改革尽管在一定程度上建立了制度化的政府间分权体系，但整个分权制度从本质上看是有限的、不规范的，各级政府之间责权利的设置存在一定程度的不匹配与不合理。
中国的财政分权与经济增长
2000年第4期第37卷(总200期)北京大学学报(哲学社会科学版)JOU RN AL OF PEK ING U NI VERSIT Y (Humanit ies and Social Sciences)No.4,2000General No.200Vol.37中国的财政分权与经济增长¹林毅夫 刘志强(北京大学中国经济研究中心,北京100871)摘 要:我们利用了省级数据来估算中国自80年代开始的财政分权在经济增长上所产生的作用。
我们发现,在控制了同时期其它各项改革措施的影响后,财政分权提高了省级人均GDP 的增长率。
这与财政分权可以提高经济效率的假说一致。
另外,我们还发现农村改革、非国有部门的发展以及资本积累也是推动中国经济在过去20年里迅速增长的关键因素。
关键词:中国;财政分权;经济增长率;财政改革中图分类号:F812.2 文献标识码:A 文章编号:1000-5919(2000)04-0005-13收稿日期:2000-05-31作者简介:林毅夫(1952) ),男,台湾宜兰县人,北京大学中国经济研究中心主任,教授,博士生导师。
¹我们感谢Hans Binswanfer 、Jack Hou 、李华刚、Suzanne Piriou -Sall 、马峻、Anw ar Shah 和邹恒甫对本文初稿所作的有益的评论和建议。
我们的研究得到了世界银行和香港科技大学的支持和赞助。
1998年1月13)18日,在泰国曼谷Royal oro hid Sheraton 召开了/第三届环太平洋联合经济组织会议0,我们向该会议提交了论文,本文基本上是对该论文的修订稿。
文中所有可能的错误均由作者负责。
º效率改善的观点为许多学者所接受,例如Bahl 和L inn(1992)、Bird(1993)。
1.引 言自20世纪70年代末开始经济改革以来,中国经济以年均接近10%的破纪录速度增长。
在这一过程中,许多因素都起到了重要的作用。
央地关系财政分权度量及作用机制再评估
央地关系财政分权度量及作用机制再评估一、本文概述本文旨在全面、深入地评估央地关系财政分权度量及其作用机制，分析当前我国财政分权制度的实际运作状况，并提出针对性的优化建议。
通过系统性的文献回顾和实证分析，本文期望为理解央地财政关系、优化财政分权制度提供新的视角和理论支持。
本文将详细阐述财政分权的基本理论，包括其定义、内涵和发展历程，为后续研究奠定理论基础。
在此基础上，本文将深入探讨我国央地关系财政分权的度量方法，包括现有的度量指标、度量方法的优缺点以及改进方向。
本文将重点分析财政分权的作用机制，包括其对地方经济发展、公共服务提供、资源配置等方面的影响。
通过实证分析，本文将揭示财政分权在不同地区、不同时期的实际效果，并探讨其背后的深层次原因。
本文将对当前我国财政分权制度存在的问题进行梳理和评估，提出针对性的优化建议。
这些建议旨在提高财政分权制度的效率和公平性，促进地方经济的可持续发展，实现央地关系的和谐共生。
本文旨在通过全面、深入的评估和分析，为优化我国央地关系财政分权制度提供理论支持和政策建议，为推动我国财政体制改革提供有益参考。
二、财政分权理论框架财政分权理论是公共经济学的重要组成部分，旨在研究政府间财政职能和财政资源的配置问题。
其核心在于探讨如何通过合理划分中央与地方政府间的财政权力与责任，以实现社会福利最大化。
财政分权度量及其作用机制的研究，对于理解央地关系、优化政府间财政职能配置具有重要的理论价值和实践意义。
财政分权理论框架的构建，通常基于以下几个核心概念：一是财政分权度，即中央与地方政府在财政收入和支出方面的相对权力与责任；二是财政分权的作用机制，即财政分权如何影响地方政府行为、资源配置和经济发展；三是财政分权的影响效应，包括经济效应、社会效应和政治效应等。
在财政分权度量方面，通常采用多种指标来综合评估中央与地方政府的财政分权程度，如财政收入分权度、财政支出分权度、税收分权度等。
这些指标的选择应充分考虑数据的可获得性、可比性和代表性。
中国式财政分权与地方经济增长目标管理——来自省、市政府工作报告的经验证据
中国式财政分权与地方经济增长目标管理——来自省、市政府工作报告的经验证据中国式财政分权与地方经济增长目标管理——来自省、市政府工作报告的经验证据近年来，中国在财政分权和地方经济增长目标管理方面取得了显著进展。
通过省、市政府工作报告中的经验证据，我们可以看到这种中国式的财政分权和地方经济增长目标管理的效果和影响。
一、财政分权的实施中国式的财政分权是指中央政府将一部分预算权限下放给地方政府，让地方政府可以自主决策和使用属地财政资源。
这种财政分权的实施，旨在激发地方政府的创新和活力，促进地方经济的增长。
省、市政府工作报告中的数据显示，财政分权使得地方政府在经济发展中能够更加灵活地运用财政资源。
一方面，地方政府可以根据自身的实际情况和需求，制定适合本地区的财政政策和项目。
另一方面，财政分权使得地方政府能够更加有效地吸引投资、培育产业、优化区域结构等，进一步推动地方经济的发展。
二、地方经济增长目标管理的效果在中国式的财政分权下，地方政府对地方经济增长目标的管理也得到了更好的发挥。
通过省、市政府工作报告的经验证据，我们可以看到地方政府在经济发展中的定位与目标的明确性和实现性的提高。
首先，省、市政府工作报告中对地方经济增长的目标进行了明确的规划和设定，如GDP增长率、就业率、固定资产投资增长率等，为地方政府制定政策和推动经济发展提供了明确的指导。
其次，地方政府通过自身的努力和创新，积极推动地方经济增长目标的实现。
例如，加大基础设施建设投资，培育和扶持优势产业，吸引外资等措施都在省、市政府工作报告中有所体现。
这些努力不仅对地方经济增长起到了积极的推动作用，而且在一定程度上也为全国的经济增长做出了贡献。
最后，通过省、市政府工作报告中的考核和反馈机制，地方政府对地方经济增长的目标也进行了监测和评估。
这种监测和评估不仅可以了解地方政府在目标实现过程中存在的问题和困难，还可以为中央政府提供相关政策的参考和调整。
结语中国式的财政分权和地方经济增长目标管理在中国经济发展中起到了积极的作用。
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统计研究 Statistical Research
Vol. 27 ，No. 10 Oct. 2010
中国式财政分权的数量测度
龚 锋 雷 欣
*
。选择单一维度的分权 内容提要 ： 中国式财政分权并不是严格的法律意 义 上 的 分 权， 而 是 一 种“事 实 性 分 权 ” 指标， 无法准确衡量中国式 财 政 分 权 的 程 度 。 本 文 以 1997 － 2007 年 中 国 的 省 级 数 据 为 样 本， 选取财政收入自治 财政收入占比 、 财政支出自决率 、 财政支出占比 、 税 收 管 理 分 权 度、 行 政 管 理 分 权 度 6 个 指 标， 对中国式财政分 率、 运用基于 Bootstrap 的 Shannon-Spearman 测度方法， 选择信息 损 失 最 小 的 组 合 指 标 作 为 中 权进行全景式评估；进而， 国式财政分权的有效衡量指标；最后， 应用财政分权衡量指标， 检验财政分权与 中 国 经 济 增 长 的 关 系 。 实 证 结 果 显 示：中国省级财政分权程度在样本期间呈逐步降低的趋势；中国式财政分权整体 上 不 利 于 地 方 经 济 增 长 ， 但不同维 度的分权指标对经济增长的影响并不相同 。 关键词 ： 财政分权； Shannon-Spearman 测度； Bootstrap ；经济增长 中图分类号 ： C812 文献标识码 ： A 文章编号 ：1002 － 4565 （ 2010 ） 10 － 0047 － 09
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统计研究
2010 年 10 月
近年 来， 有关中国财政分权的实证研究文献大 量涌现 。 这些文献致力于检验财政分权与中国经济 增长
［ 3］
本文 在 综 合 国 内 外 研 究 的 基 础 上， 首先构建一 个多维的财政分权 衡 量 指 标 体 系， 对中国式财政分 权进行全面测度；进而采用可靠的统计技术， 将多维 并将该指标的测度结 指标合并成一维的 组 合 指 标， 果予以公布， 以期为 未 来 的 相 关 研 究 提 供 基 础 性 数 据 。 与既有研究相 比， 本文工作的不同之处主要体 现在：（ 1 ） 在构建多维 的 财 政 分 权 衡 量 指 标 体 系 时， 不仅充分考虑了预 算 内 和 预 算 外 收 支 、 中央转移支 付以及财政管理等 方 面 的 信 息， 还尽可能剔除了人 口和经济规 模 因 素 对 财 政 分 权 程 度 的 干 扰； （ 2 ） 采 用 Shannon-Spearman 测 度 方 法 以 及 Bootstrap 抽 样 选择最有效的指标加总方法， 将多维的财政分 技术， 权指标进行组合， 达到降低指标维度 、 浓缩指标信息 的目的 。 本文 剩 余 部 分 的 结 构 安 排 如 下：第 二 部 分 阐 述 多维财政分权衡量 指 标 的 含 义；第 三 部 分 对 多 维 指 标进行组合；第四部分应用财政分权指标， 实证检验 财政分权与中国经济增长的关系；最后是基本结论 。
［ 1］
拥有相当程度的自 主 决 策 权； ③ 财 政 收 入 权 力 高 度 集中于中央政府， 地方政府对地方税种的税率和税 基没有决定权； ④ 地 方 财 政 收 支 缺 口 由 中 央 政 府 的 转移支付 以 及 地 方 政 府 的 预 算 外 收 入 来 弥 补 。 因 此， 中国式财政分权 并 不 是 严 格 的 法 律 意 义 上 的 分 ， 权， 而是一种“事 实 性 分 权 ” 即地方政府只是在财 政收支方面具有事实上的部分自由处置权
。
* 本文为国家社会 科 学 基 金 项 目“财 政 激 励 、 机会平等与公共 （ 项目编号：09CJY079 ） 阶段性成 果；教 育 部 人 服务均等化问题研究 ” 文社会科学基 金 项 目“中 国 政 府 间 财 政 转 移 支 付 制 度 优 化 设 计 研 （ 项目编号：09 YJC790205 ） 阶 段 性 成 果；本 究：基于机会平等的视角 ” 文还获湖北省社会科学 基 金 项 目《财 政 分 权 、 激励重构与地方政府 的资助 。 绩效问题研究 》
一、 引言与文献回顾
财政分权是中央政府将财政权利和责任向下级 政府转移的系统制度 安 排 。 1970 年 代 以 来， 分权化 改革的浪潮席卷发展中国家 。 在人口超过 500 万的 75 个发展中 国 家 中， 有 63 个 国 家 实 施 了 一 定 程 度 的财 政 分 权， 其中就包括中国
［ 3］
以人 均 省 级 财 政 支 出 占 人 均 中 央 财 政 支
［ 6］
发现财政分权与中国经 出的比例来衡量财 政 分 权， 济增长呈负相关关系； Jin 和 Zou （ 2005 ） 分别采用 省级财政支出和财 政 收 入 占 比 来 衡 量 财 政 分 权， 发 现 1994 － 1999 年间， 支出分权与中国经济增长没有 显著关系， 但 收 入 分 权 与 增 长 显 著 负 相 关； 乔 宝 云 （ 2002 ）
构 建 了 12
个财政分权衡量指标（ 总 量 和 人 均 指 标 各 6 个 ） 、 沈 提出了 7 个测度财政分权 水平的指标 。 他们的指标同时考虑了地方预算内和 预算外收支的信息， 但没有考虑地方政府对中央转 移支付的依赖程度， 特别是没有考虑地方财政收入 的自治程度 。 此外， 他们在测度各个省的分权程度 时， 指标的分母 是 相 同 的 。 张 晏 是 用 各 个 省 的 数 据 除以中央的数据， 沈坤荣和付文林是用各个省的数 据除以全国的数据 。 基于这些指标来评估各个省的 分权程度， 往往会得出人口和经济规模越大的省区， 财政收支规模就越 大， 从而其财政分权程度也就越 2009 ） 高的结论， 这显然是不合理的（ 黎精明，
、 收入分配
［ 4］
、 宏观
由于选用的财政分 权 衡 量 指 标 不 同， 得到的研究结 论可能迥然相异 。 以财政分权与经济增长的关系为 例 。 Lin 和 Liu （ 2000 ）
［ 5］
采用省级财政收入的边际
留成率来衡量财政 分 权 程 度， 发现财政分权对中国 经 济 增 长 具 有 显 著 的 促 进 作 用； Zhang 和 Zou （ 1998 ）
［ 9］ ［ 8］
二、 多维财政分权指标的选取
综合 既 有 的 研 究 成 果， 结合中国式财政分权的 实际， 同时考虑数据的可获性， 本文选取以下 6 个财 以尽可能涵盖中国政 政分权衡量指标 （ 参 看 表 1 ） ， 府间收入权利配 置 、 支 出 责 任 分 摊、 转 移 支 付 分 配、 预算内外收支以及财政管理等各个方面的信息 ① 。 1. 地方财政收入自治率（ RA ） 。 地方财政收入自治率等于地方本级预算收入占 地方预算总收入的 比 例， 其中预算收入为预算内收 入和预算外收入的加总 。 这一指标衡量了地方政府 对财政收入的自主支配程度 。 由于地方预算总收入 和地方本级预算收入之间的缺口即为地方获得的转 移支付补助收入， 因此， 这一指标间接反映了地方政 府 对 转 移 支 付 的 依 赖 程 度 。 Akai 和 Sakata （ 2002 ） ［11 ］认 为， 即便地方政府的财政收入规模不 高， 但只要其财政收入的自治性比较高， 那么也可以 认为地方政府实现了较高的财政分权水平 。 2. 地方财政收入占比（ RR ） 。 地方财政收入占比等于地方人均本级预算收入 占中央和地方人均本级预算收入的比例 。 这一指标 衡量的是， 与中央政府相比， 地方政府拥有的可支配
［ 7］
以人 均 省 级 财 政 支 出 占 人 均 总 财 政 支 出
（ 省级财政 支 出 与 中 央 财 政 支 出 的 和 ） 的 比 率 来 衡 量财政分权， 结果显示， 财政分权对中国经济增长具 但这种影响是非线性的 。 有显著的影响， 事实上， 财政分权具有多维度的特征， 选择单一 指标无法反映财政分权的全部信息 。 对于中国这种 规范程 度 不 高 的“事 实 性 ” 分 权 而 言， 情况更是如 此 。 如果仅选用支 出 指 标 来 衡 量 分 权， 无疑会高估 中国的财政分权程度， 反之， 仅选用收入指标来衡量 则会低估中国的财政分权程度 。 此外， 中国地 分权， 这部分资金 方政府还拥有规模 庞 大 的 预 算 外 收 支， 基本上由地方政府自主支配 。 忽略预算外收支的信 息， 显然也会低估中国财政分权的程度 。 因此， 有必 要构建一个综合 、 全面的财政分权衡量指标体系， 尽 可能涵盖政府间财政关系的全部信息 。 已有学者在 这方面作了有 益 的 尝 试 。 张 晏 （ 2005 ） 坤荣和付文 林 （ 2005 ）
［ 2］
。自改革开 放 以
中 国 经 历 了 两 次 财 政 分 权 化 改 革。 第 一 次 是 来， 1980 年代中期的“财 政 包 干 制 ” ， 第 二 次 是 1994 年 的分税制改革 。 目前， 中国已经在分税制的框架下， 构建了具有中 国 特 色 的 财 政 分 权 体 系 。 总 体 而 言， 中国式财政分权具 有 以 下 特 征： ① 财 政 分 权 从 属 于 行政集权， 经济上的分权与政治上的集权并存； ② 地 方政府承担了大部 分 支 出 责 任， 对财政资金的使用
The Quantitive Measurement of Chinesestyle fiscal decentralization
Gong Feng ＆ Lei Xin
Abstract ： Fiscal decentralization in China is not a strict decentralization in legally ， but a kind of de facto decentralization. We can not measure the degree of fiscal decentralization in China accurately by using a single-dimension index. We select six indexes to evaluate China's fiscal decentralization panoramically. Then we use the Shannon-Spearman Measurement and bootstrap method to choose the composite index with minimum information loss as the valid measure for Chinese-style fiscal decentralization. Finally ，we apply these indexes to test the relationship between fiscal decentralization and economic growth in China. Empirical results show ： the degree of fiscal decentralization at the provincial level decreased gradually during 1997 － 2007 ； Chinese-style fiscal decentralization as a whole was not conducive to local economic growth ， but different dimensions of decentralization had different impacts on economic growth. Key words ： Fiscal Decentralization ； Shannon-Spearman Measurement ； Bootstrap ； Economic Growth