费用开支审批制度p

费用开支审批制度p 集团文件版本号：（M928-T898-M248-WU2669-I2896-DQ586-M1988）

【最新资料,Word版，可自由编辑！】

费用开支审批制度

为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，特制定本标准及程序。

第一条：因公临时借款审批、报销程序：

1、出差人员借款及其它因公临时借款，必须先到财务中心领取“借款凭

证”。填好凭证后，注明借款事由，先经主管领导批准，最后经财务总监审批后，方予以借支。借款实行“前清后借，前不清后不借”原则，前次借支出差返回一周内无故未报销者，不得再借款；

2、试用人员不得预支或借支差旅费；

3、借款出差人员回公司后，一周内应按规定到财务中心报账。借款人填制报

销凭证，注明报销事由，由部门主管领导签字，经财务总监审批后进行报销。报账后结欠部分金额或一周内不办理报销手续人员的欠款，财务中心有权在当月工资中扣回；

4、一次借支在5000元以上报经董事长审批；

5、出差开支标准暂时按本公司《差旅费管理办法》标准执行。

第二条：业务招待费审报销程序：

1、业务招待费：包括因生产经营和业务的需要，用于招待相关人员而发生的

接待费、餐饮、住宿等费用；

2、在各酒店、宾馆签单的人员，必须获得董事长的授权；没有获得董事长授

权的人员，一律不得在各酒店、宾馆签单，行政中心将获授权签单人员名单及授权限额报财务中心备查；不符合报销手续的财务人员有权拒绝报销；3、各业务板块总经理签单权限为人民币600元以内，超出授权限额的招待费一律由各机构总经理签字后报财务总监审核、董事长审批，按董事长批示执行；

4、业务招待费发生后，现金结算的一周内按规定审批程序报销；业务招待费报销单据必须有税务部门正式发票、数字分明，先由经手人签名，注明接待用途，主管领导加签证实，送行政中心登记，再报财务总监审核，方能报销；如属签单的招待费，签单人员次日到办公室按实际签单金额、地点进行

登记，办公室负责核实确认，实际结算时经办人员先到办公室进行核销，然后按报销程序审批报销；

5、一般情况下，只有各机构总经理、招待事项所涉相关人员有权出面接待客

户。如遇特殊情况：如各机构总经理、部门领导均不在的情况下，需经办人员接待的，应先向各机构总经理提出口头申请，经同意后方可接待；

6、业务人员因业务需要必须开支的，人民币200元以内须报主管领导同意，

超出200元的业务招待费须经主管领导报董事长批准，方可报销；

7、业务人员的业务招待费用一律以现金结算，不得签单。

8、招待费中的客人住宿费指定专人经办（佘国华），采用签单形式，每月结

算一次，由经办人员在业务发生次日到办公室进行登记（金额、地点、事由），办公室负责核实；结帐时经办人员先持票据到办公室进行核销，再按报销程序审批报销。

9、财务部门应在每月底汇总各部门业务招待费发生明细表，报财务总监、董事长审阅；

10、各机构总经理对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任。财务人员对费用标准的执行及票据的真实性承担连带责任。

第三条：其他费用开支标准的审批：

1、属生产经营性质的各项费用，预算内资金人民币10000元以内的支出，由经办人签字后，报主管领导审核，经财务总监审批签字后方能支出；人民币10000元以上的支出，经财务总监审核后报董事长审批方可支出；

2、工程款的支出，须附上施工队完工进度的详细清单及完工的料工费的汇总

表，该表由工程队、监理、工程部签名确认，成本核算部审核，20万以上须经房产公司总经理签字，然后交财务总监审批后方可付款；

3、非经营性及预算外的一切开支，均须经董事长签字同意后方能支出；

4、各部门于每月25日前把下月的经营性、非经营性收支进行统计，报送财务中心，财务中心审核汇总编制资金预算，每月5日前报董事长审查；

5、为了进行部门核算，不同部门、人员支出的业务费用不得混淆在一张报销

单上。

附：董事长授权签单人员名单及金额：

陈力杨建蒋茂林付加平彭宏亮陈俊佘国华（住宿）

签单酒店：

城南驿食府金汇酒店源丰酒店天源酒店

平安饭庄