企业费用开支审批制度
企业财务费用报销管理制度7篇
企业财务费用报销管理制度7篇最新企业财务费用报销管理制度（篇1）为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。
员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。
培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。
当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。
如擅自购买，费用由个人承担。
出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。
员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
6、出差津贴：每人每天30元。
（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
公司管理费用审核制度范本
第一章总则第一条为规范公司管理费用开支，确保资金使用合理、合规，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门及全体员工在执行管理费用开支过程中，涉及的费用报销、审批等事项。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：管理费用开支必须符合国家法律法规和公司内部规章制度；（二）合理性原则：管理费用开支应合理、节约，避免浪费；（三）效益性原则：管理费用开支应注重经济效益，提高资金使用效率；（四）责任性原则：各部门负责人对管理费用开支负直接责任。
第二章管理费用分类第四条管理费用分为以下类别：（一）办公费：包括办公用品、办公设备购置、维修、租赁、折旧等费用；（二）差旅费：包括员工因公出差、培训、调研等产生的交通、住宿、餐饮、通讯等费用；（三）招待费：包括公司接待客户、合作伙伴等产生的餐饮、娱乐、礼品等费用；（四）培训费：包括员工培训、进修、考试等产生的费用；（五）会议费：包括公司内部、外部会议产生的场地、设备、资料、餐饮等费用；（六）其他费用：不属于以上类别的其他管理费用。
第三章费用报销及审批流程第五条费用报销及审批流程如下：（一）经办人提出费用报销申请，填写《费用报销单》，并附相关票据；（二）部门负责人对《费用报销单》进行初步审核，确认费用真实、合规；（三）财务部门对《费用报销单》进行审核，确保费用开支符合公司内部规章制度；（四）总经理或授权审批人审批《费用报销单》；（五）财务部门办理报销手续，将报销款项支付给经办人。
第四章费用报销及审批要求第六条费用报销及审批要求如下：（一）费用报销单应填写完整、清晰，票据粘贴整齐；（二）费用报销单应附相关票据，包括但不限于发票、收据、银行对账单等；（三）费用报销单应注明用途、金额、经办人、审批人等信息；（四）费用报销单应按类别归档保存。
第五章监督检查第七条公司定期对管理费用开支进行监督检查，确保费用开支合规、合理。
费用开支管理制度
费用开支管理制度第一章总则第一条为规范公司费用开支行为，加强内部控制，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工在日常经营活动中发生的各项费用开支，包括但不限于办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、培训费、广告宣传费等。
第三条费用开支管理遵循“预算控制、合理节约、审批严格、报销规范”的原则，旨在确保费用开支的合法性、合规性和效益性。
第二章预算管理第四条公司实行费用预算管理，每年初由各部门根据年度工作计划编制年度费用预算，经财务部门审核汇总后报公司管理层审批。
第五条预算一经批准，各部门应严格执行，不得随意超支。
确因特殊情况需要调整预算的，应按规定程序报批。
第六条财务部门应定期对费用预算执行情况进行监控和分析，发现问题及时报告并提出改进措施。
第三章费用开支审批第七条费用开支实行事先审批制度，所有费用开支必须在发生前按规定程序报批。
审批流程一般包括部门负责人初审、财务部门审核、分管领导审批等环节。
第八条审批人员应认真审核费用开支的合理性、必要性及预算执行情况，对不符合规定的开支有权拒绝审批。
第九条对于大额费用开支或特殊事项，应实行集体决策或联签制度，确保决策的科学性和民主性。
第四章费用报销第十条费用报销应遵循“谁开支、谁报销”的原则，报销人应确保报销凭证的真实、合法、完整。
第十一条报销凭证包括正式发票、收据、合同、协议等，其中发票应为国家税务机关监制的合法发票，并加盖开票单位财务专用章或发票专用章。
第十二条报销人应在费用发生后及时办理报销手续，并提交完整的报销资料。
财务部门应对报销资料进行审核，对不符合规定的开支有权拒绝报销。
第十三条报销款项应通过银行转账方式支付至报销人个人银行账户，减少现金支付，确保资金安全。
第五章监督与检查第十四条公司应建立健全费用开支的内部监督机制，定期对费用开支管理制度的执行情况进行检查，发现问题及时纠正。
各种费用开支审批制度
各种费用开支审批制度1. 引言费用开支审批制度是组织内部为了保证资金使用的合规性和透明性而设立的一种规范化管理制度。
本文将介绍各种费用开支审批制度的背景、目的、程序、权限及注意事项等内容，旨在帮助组织建立规范的费用管理机制。
2. 各种费用开支审批制度概述费用开支审批制度是指组织为控制和规范费用开支而制定的一系列政策和规章制度。
不同类型的费用开支往往需要根据不同的性质、金额和风险程度设立相应的审批流程，以确保资金的有效使用和风险管理。
3. 费用开支审批制度的分类3.1 固定资产购置费用审批制度固定资产购置费用是指组织购置或租赁固定资产所发生的费用，如房屋、设备、车辆等。
固定资产购置费用审批制度通常包括预算编制、申请流程、审批权限、合同签订等环节。
3.2 差旅费用审批制度差旅费用是指组织人员出差所发生的交通、食宿、交际等费用。
差旅费用审批制度涉及出差申请、预算控制、费用报销等方面的规定，旨在确保出差行为的合理性和费用的合规性。
3.3 日常运营费用审批制度日常运营费用是指组织正常运营活动所发生的各项费用，如办公用品、水电费、通讯费等。
日常运营费用审批制度一般包括费用申请、审批流程、预算控制、报销等内容，以保证费用开支的合理性和透明度。
3.4 研发费用审批制度研发费用是指组织进行科学研究、技术开发等方面所发生的费用。
研发费用审批制度主要涉及研发项目立项、预算编制、费用支出、检查核销等环节，以确保研发活动的科学性和经济性。
4. 费用开支审批制度的程序费用开支审批制度通常包括以下程序： 1. 提交申请：费用申请人根据具体需求编制申请材料，并提交给相关主管部门或财务部门。
2. 审批流程：相关主管部门或财务部门按照权限和程序对申请进行审批，审批流程可包括多级审批、跨部门协调等环节。
3. 费用支出：经过审批的费用申请将通过财务部门进行支付，支付方式可以是现金、银行转账等。
4. 费用核销：费用申请人在费用发生后应及时核销，将费用报销材料提交给财务部门进行备案和核算。
企业费用报销的管理制度5篇
企业费用报销的管理制度5篇企业费用报销的管理制度篇1为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本规定。
原则一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。
二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。
三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
借支管理一、借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。
(二)其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。
二、借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。
（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。
（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支付；（四）借款人请款后必须及时报销。
借款不得超月，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
三、借款报销管理程序（一）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。
（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
财务管理制度费用支出权限
一、总则为了规范我单位财务支出行为，加强财务管理的内部控制，确保财务支出合规、合理、高效，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位所有部门、所有人员及所有财务支出事项。
三、财务支出权限1. 日常开支权限（1）日常小额开支：由各部门负责人审批，金额在1000元以下（含1000元）。
（2）日常中额开支：由部门负责人提出申请，报分管领导审批，金额在1000元以上至5000元以下（含5000元）。
2. 大额开支权限（1）大额开支：由分管领导提出申请，报总经理审批，金额在5000元以上至10万元以下（含10万元）。
（2）特别大额开支：由总经理提出申请，经董事会批准，金额在10万元以上。
3. 特殊情况（1）对于应急事项，可先报总经理审批，事后补办相关手续。
（2）对于涉及公司重大利益的支出，需经董事会批准。
四、财务支出流程1. 提出申请：各部门根据实际需求，填写《财务支出申请表》，并附上相关凭证。
2. 审批：按照财务支出权限，依次进行审批。
3. 执行：审批通过后，由财务部门办理支付手续。
4. 报销：支出事项完成后，经办人填写《费用报销单》，附上相关凭证，经审批后报财务部门审核。
5. 核销：财务部门对报销单进行审核，无误后进行核销。
五、监督与检查1. 财务部门负责对财务支出进行监督和检查，确保支出合规、合理。
2. 对违反财务支出规定的，按相关规定进行处理。
六、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由财务部门负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由财务部门根据实际情况进行补充和完善。
费用支出审批制度范本
费用支出审批制度范本第一章总则第一条为了加强费用支出的管理，规范费用支出的审批程序，保证企业资金的安全和合理使用，根据国家有关法律法规和企业内部控制要求，制定本制度。
第二条本制度适用于企业各部门和员工在日常工作中发生的所有费用支出，包括报销、借款等。
第三条费用支出审批应遵循合法、合理、节约的原则，确保每一笔费用支出都有充分的依据和合理的用途。
第二章审批权限和职责第四条企业各级管理人员应按照各自的职责和权限，负责所属部门或个人的费用支出审批工作。
第五条各级审批人员应认真履行审批职责，对费用支出的合法性、合理性和准确性进行审查，并对审批结果负责。
第六条财务部门应负责对费用支出的整体管理，包括制定费用支出政策、审批流程、报销标准等，并对审批过程进行监督和指导。
第三章审批流程第七条费用支出申请人员应按照规定的格式和要求，填写费用支出申请表，并附上相关证明材料。
第八条申请人员将填写好的费用支出申请表提交给所在部门的负责人进行初步审核。
第九条部门负责人应认真审查申请内容的合法性、合理性和准确性，并在审批表上签署意见。
第十条部门负责人将审批后的申请表提交给财务部门进行终审。
第十一条财务部门应根据企业的费用支出政策和审批标准，对申请进行最终审查，并在审批表上签署意见。
第十二条财务部门负责人对审批结果进行审批，并在审批表上签署意见。
第四章审批要求第十三条费用支出申请应具备以下基本条件：（一）合法性：费用支出应符合国家有关法律法规和企业内部规定。
（二）合理性：费用支出应符合企业经营需要，具有明确的用途和合理的金额。
（三）真实性：费用支出应真实反映实际发生的费用，不得编造、虚报。
（四）完整性：费用支出应包括所有相关费用，不得遗漏。
第五章违规处理第十四条对未经审批或审批不通过的费用支出，企业应不予报销或支付。
第十五条对违反审批流程和规定的人员，企业应依法追究其责任，并按照企业内部规定进行处理。
第六章附则第十六条本制度由企业财务部门负责解释和修订。
费用管理、开支标准、报销审批程序制度
费用管理、开支标准、报销审批程序制度.doc费用管理、开支标准及报销审批程序制度一、总则目的：规范公司费用管理，明确开支标准，优化报销审批程序，提高财务管理效率。
适用范围：适用于公司全体员工及相关部门。
基本原则：坚持合理、合规、透明和高效的原则。
二、组织架构与职责财务部门：负责费用的审核、报销和监督工作。
管理部门：负责制定和更新开支标准。
审计部门：负责对费用管理和报销程序进行审计。
三、费用管理预算管理：各部门应根据年度预算进行费用控制。
费用分类：明确费用分类，包括办公费、差旅费、招待费等。
费用审批：所有费用支出需经过相应级别的管理人员审批。
四、开支标准差旅费标准：明确出差人员的交通、住宿和伙食补助标准。
招待费标准：制定业务招待的餐饮、礼品等开支标准。
办公费标准：规定办公用品、印刷等日常办公费用标准。
五、报销审批程序报销申请：员工填写报销单，附上相关票据和证明材料。
部门审核：部门负责人对报销单进行初步审核。
财务复核：财务部门对报销单进行复核，确保合规性。
审批流程：根据报销金额和公司规定，提交相应级别的管理人员审批。
报销支付：审批通过后，财务部门执行报销款项的支付。
六、费用报销要求真实性：报销内容必须真实，不得虚构或夸大。
合规性：报销事项必须符合公司政策和国家法律法规。
时效性：报销申请应在费用发生后的合理时间内提出。
七、报销单据管理票据要求：所有报销必须提供正规发票或收据。
附件完整：报销单应附上与报销事项相关的所有证明材料。
单据保管：财务部门应妥善保管所有报销单据和凭证。
八、监督与审计内部监督：财务部门应定期对费用报销进行内部监督。
审计检查：审计部门应定期对费用管理和报销程序进行审计。
问题整改：对监督和审计中发现的问题，应及时整改。
九、培训与宣传员工培训：定期对员工进行费用管理、开支标准和报销程序的培训。
制度宣传：通过多种渠道宣传费用管理相关制度。
意识提升：提高员工对费用管理规范性的认识。
十、附则制度修订：本制度由财务部门负责修订。
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企业费用开支审批制度
第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。
第二条借款审批及标准
1．出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”。
填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予以借支。
前次借支出差返回时间超过3天无故未报销者，不得再借款。
2．外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予以借支。
凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。
3．其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。
4．试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
5．各项借款金额3000元以内按上述程序办理，超过3000元以上的需报请财务总监审批。
6．借款出差人员回公司后，3天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或3天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。
第三条出差开支标准及报销审批
1．住宿
公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过____元，主办业务不能超过____元，业务员不能超过____元。
高层领导因工作需要住宿费超过____元标准后经财务部总监批准后可予以报销。
2．出差补助
按出差起止时间每天补助____元。
3．市内短途交通费
控制在人均每天____元以内，凭票据报销。
4．其他杂费
如存包裹费、电话费、杂项费用控制在人均每天____元内，凭单据报销。
5．车船票
按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。
6．根据出差人员事先整理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上出勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。
7．出差坐飞机，需由部门经理批准，连续3个月亏损单位的人员出差，一律不准乘坐飞机（特殊情况报上一级领导批准）。
第四条业务招待费标准及审批
1．总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的2．5‰之内，
由部门经理掌握。
总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用，由财务部经理掌握。
下属公司根据完成的营业收入，控制在4‰以内，由经理掌握开支，超过的部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。
2．属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由各线主管领导审批，方能付款报销。
3．超指标外的业务招待费，一般不予开支。
如有特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。
第五条福利费、医药费开支标准及审批
1．在未实行医疗保险制度以前，职工本人医药费可按公费医疗待遇，凭区级以上医院发票实报实销；临时工凭区级以上医院发票报销50％。
2．公司职员已办理独生子女证的子女凭区以上医院证明享受医药费待遇；没有办理独生子女证的，只准一个孩子享受医疗费全报待遇，其余子女享受半费待遇。
职工无职业的父母凭以上医院单据报销一半医药费（家属名单由人事部门核定）。
3．职工子女学杂费，凭有效发票，经人事部经理签认，财务部经理审核，给予报销。
4．煤气瓶购置费凭有效发票一次性报销____元，夫妻双方在本公司系统工作的，只能报一方。
5．其他福利及医药费开支，____元以下由财务部经理批准，____元--______元由总会计师批准，超过______元的开支一律报财务部总监批准。
第六条其他费用开支标准及审批
1．属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销。
超过2000元以上的，须报财务总监批准。
2．属非生产经营性的各项费用，2000元以内的按第六条第一款执行2000--5000元的，报财务总监批准，超过5000元的报董事长批准。
第七条补充说明
如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在代理期间行使相应的审批权力。