委外加工流程
委外加工作业程序
5.6.3 委外加工产品，来料检验为不合格时，如果生产出货急需，本公司能处理的，可以安排为委外加工商代处理，由外发员以《品质异常报告单》知会委外加工厂商具体数量以及由此产生的费用，经其确认签回后，由生产部安排解决，并将相关单据交财务部，按要求扣除费用。
5.7 入库和退货：
5.7.1 委外加工产品经品管检验后，交仓库，良品仓库填写《入仓单》入库，不良品开具《退货单》退委外厂商。
5.7.2 不良品退货，仓库知会外发员及时退回外协厂。
5.7.3 《入仓单》《退货单》《品质异常处理单》须按要求及时交财务一份，财务严格按《入仓单》《退货单》《品质异常处理单》《外加工协议》内容与委外厂商结算费用。
5.7.4 外发员，根据《入仓单》和《退货单》的数量，跟进厂商的回货数量。
5.7.5 其它未尽事项，仓库按《仓储作业管理制度》执行。
6.0 相关文件：
6.1 《供应商管理程序》
6.2 《首件确认控制程序》
6.3 《进料检验控制程序》
6.4 《不合格品控制程序》
6.5 《纠正与预防措施程序》
6.6 《仓储作业管理制度》
7.0 附件及应用表单
7.1 委外加工作业流程图《附件一》
7.2《生产计划》。
委外加工流程
目录一、流程目的 (3)二、启动时机 (3)三、主导部门、配合部门 (3)四、流程图 (4)五、流程概述 (5)六、流程总体步骤、流程详细描述及主导部门、岗位、配合部门、岗位的详细描述 (5)6.1流程总体步骤： (5)6.2流程详细描述及主导部门、岗位、配合部门、岗位的详细描述 (6)6.2.1生管下达周计划 (6)6.2.2调度员领料 (6)6.2.3班长填写领货凭证 (6)6.2.4合资加工商将良品送至托工科 (7)6.2.5非合资加工商将良品送至公司 (7)6.2.6合资加工商将待处理品送至托工科 (7)6.2.7非合资加工商将待处理品送至托工科 (8)6.2.8合资加工商送废品至托工科 (8)6.2.9非合资加工商将废品送至托工科 (9)6.2.10合资加工商将产品送往合资加工商 (9)6.2.11非合资加工商将产品送往非合资加工商 (9)6.2.12班长派工 (9)6.2.13质检员对加工商送来的良品进行检验 (10)6.2.14检验员对加工商送来的待处理品进行全检 (11)6.2.15检验员对非合资加工商送来的废品进行全检，具体检验过程，参照6.2.7.2 (11)6.2.16品检员抽检 (11)6.2.17废品报废 (12)6.2.18统计员做帐 (12)6.2.19调度员汇报完成情况 (12)七、表单说明 (13)7.1 回炉通知单 (13)7.2 制造传票 (13)7.3制令领料单 (14)7.4 生产计划表 (14)7.5领货凭证 (14)7.6 不合格返工记录表 (14)7.7 产品检验卡 (14)7.8 不合格品报废通知单（试用） (14)7.10 送货单 (14)7.11 生产日报表 (14)7.12 总表 (14)7.13 制令凭证 (14)一、流程目的委外加工流程的主要目的是：生管作计划或公司安排，将某些产品的某些工序发外生产。
这就需要一个流程来规范此操作，委外加工流程就是用来实现托工科对加工商进行交接、管理的流程。
委外加工的核算流程操作k3
委外加工的核算流程操作k3
委外加工的核算流程操作k3
1.材料发出
操作：委外加工发出—录入
单据：委外加工出库单。
加工单位：选择相应的供应商或其他；单位成本，加工项目，注：单据头与单据体都有发料仓库
保存后审核
2.加工完毕，产品收回
操作：委外加工入库—录入
单据：委外加工入库单
加工物料编码：选择加工完成后的物料编码。
单位单位材料费（总的材料金额除以总的发出数量，相当于平均单价）
加工单价，加工费
保存后审核
3.进行委外结算，即收到发票
操作：采购管理--》结算
单据：购货发票，业务类型，按F7,选择委外加工入库，源单类型可以选择很象加工入库单。
4.有相当的运输费用的也可以输入相应的费用发票。
操作：采购管理--》费用发票
5.对等核销操作
操作：委外加工管理--》委外加工管理--》委外加工入库核算--》选择相应的委外加工入库点核销--》输入本次的核销数量--》核销成功
6.钩稽操作：
操作：委外加工管理--》委外加工管理--》委外加工入库核算--》选择相应的委外加工入库点钩稽--》使委外加工入库单，委外加工出库单，购货发票，费用发票进行钩稽。
7.核算：
7.1在核算前先进行费用的分配。
选择相应的费用分配方式，点分配
7.2点核算。
委外加工工作流程
委外加工工作流程1.需求分析和筹划首先，委外方需要与委托方充分沟通，了解委托方的需求，明确加工的产品或服务，以及相关的要求和标准。
同时，委外方也要对自身的能力进行评估，判断自身是否能够胜任这项任务。
在这个阶段，还需要确定工作的周期、价格等细节。
2.签订合同在需求分析阶段结束后，委外方与委托方需要签订正式的合同，明确双方的责任和义务。
合同内容包括但不限于产品或服务的描述、交付期限、价格、质量标准、付款方式、违约责任等条款。
3.流程规划和设计在签订合同之后，委外方需要根据合同的要求，对加工工作的流程进行规划和设计。
这其中包括人力资源的配置、技术设备的采购、生产线的布置等。
此外，还需要制定相关的工作计划和时间表，确保任务能够按时完成。
4.材料采购和准备在加工工作正式开始之前，委外方需要根据合同的要求，采购和准备加工所需的原材料和工具。
这其中可能涉及到供应商的选择、价格的谈判、货物的运输等。
5.生产和加工在材料采购和准备完成之后，委外方正式进入生产和加工阶段。
根据合同的要求和流程规划的设计，委外方按照相应的流程进行生产和加工。
在这个阶段，委外方需要保证生产的质量和效率，并及时调整工作进度，以应对可能出现的问题。
6.质量控制和检验在生产和加工完成后，委外方需要对产品或服务进行质量控制和检验。
这其中包括产品的外观检查、功能测试、规格检查等。
同时，委外方还需要制定相关的质量控制标准和检验程序，确保产品或服务的质量满足委托方的要求。
7.交付和验收在质量控制和检验通过之后，委外方将产品或服务交付给委托方，并进行验收。
委托方需要对产品或服务进行全面的验收和评估，确保其符合合同的要求和标准。
如果有问题或不符合要求的地方，委外方需要及时进行修正和改进。
8.售后服务和跟踪一旦产品或服务交付完成，委外方还需要提供相应的售后服务和跟踪。
这包括对产品或服务的质量进行跟踪和监控，及时解决可能出现的问题和投诉，确保委托方的满意度和持续合作关系。
委外加工流程
委外加工流程委外加工是指将一部分或全部原始产品加工的流程外包给其他公司或组织进行处理的一种业务模式。
委外加工的流程主要包括以下几个步骤：1. 客户需求确认：首先，委外方与客户进行沟通，了解客户的具体需求，包括加工项目、数量、质量要求、交货时间等，明确双方的责任和权益。
2. 协议签订：在双方达成共识后，签订正式的合同或协议。
合同内容包括委外方的责任、委外加工的具体项目、质量要求、加工费用、交货时间等。
3. 原材料准备：委外方根据客户提供的原材料清单，准备所需的原材料。
原材料的选择和采购是保证加工品质量的重要环节。
4. 加工作业：委外方根据客户的要求进行加工作业，包括切割、焊接、打磨、喷涂等工艺过程。
在加工过程中，委外方需要确保加工品质量符合客户的要求。
5. 质量检测：委外方在加工完成后对加工品进行质量检测。
质量检测的内容包括尺寸、外观、力学性能等指标的检测，以确保加工品的质量符合客户的要求。
6. 包装和交货：加工品通过委外方进行包装，并按照约定的交货时间交付给客户。
包装的要求包括包装材料、包装方式、标识等。
7. 财务结算：委外方将加工费用、原材料费用等计算清楚，向客户提供详细的结算报告。
客户核对后，将加工费用支付给委外方。
8. 售后服务：委外方需与客户进行及时的沟通，协商解决在加工过程中出现的问题，保证客户的满意度。
总之，委外加工流程是一个复杂的过程，涉及到原材料准备、加工作业、质量检测、包装和交货等多个环节。
委外方需要与客户进行密切的合作，确保加工品的质量和交货时间符合客户的要求。
同时，委外方还需要注重售后服务，为客户提供及时的技术支持和解决问题的能力。
通过有效的委外加工流程，客户可以将一部分或全部加工工作外包给专业的委外方，以降低成本、提高效率。
委外加工的核算流程
委外加工的核算流程
一、标准流程：
委外加工发出（生成凭证）
委外加工入库
加工费用的录入
采购发票的钩稽、补充钩稽（费用发票不能直接与委外加工入库单（外购入库单）直接进行钩稽，必须以采购发票作为中介进行三方钩稽）
材料费用核销（由出库成本确定入库的材料费）（核销方式、核销依据）
费用分配
委外加工入库核算（确定最终的成本：材料费和加工费）
生成凭证：（工业处理模式和商业处理模式）委外加工入库的凭证模板都是只有“委外加工发出”和“委外加工入库”，这两种处理模式不同之处在于生成凭证的事务类型不相同二、暂估流程：
委外加工入库，但是发票未到：
第一步：材料费用核销（即在委外加工入库单的单据日期对应的那个会计期间做核销操作）
第二步：加工费暂估（存货核算---入库核算---委外加工入库核算双击进入委外加工入库单录入加工费，进行暂估。
）
第三步：委外加工出入库单及暂估帐务处理（针对委外加工出入库单及加工费暂估进行凭证处理）
第四步：下期发票到后，发票钩稽、补充钩稽（建立费用发票、采购发票、委外加工入库单之间的多对多勾稽关系）
第五步：费用分配（委外加工附加费用的分配）
第六步: 委外加工入库核算（核算委外加工入库单的单价、金额）
第七步: 委外加工帐务处理（根据出入库单、发票生成凭证）注意：委外加工中的暂估，无论是在商业还是在工业模式下都不存在系统自动冲回的凭证，也就是说都需要手工冲回暂估凭证。
委外加工作业流程
委外加工作业流程1.0目的规范委外加工管理，对委外加工过程进行有效控制，确保委外加工计划的合理性及产品质量和交期满足规定的要求。
2.0范围适用于公司委外加工过程的控制与管理（不含模具外发）。
3.0职责3.1 PMC：负责根据订单需要制定委外加工计划，跟进委外加工进度，统计委外加工产品数量，协调委外加工异常事项。
3.2采购：负责委外加工业务洽谈，执行委外加工计划，跟进委外加工进度。
3.3仓库：负责委外加工物料的发放和回收，委外加工产品的入库验收和退货。
3.4品保：负责委外加工物料及加工完成后产品的品质检验。
3.5工程：负责提供委外加工所需的图纸、作业指导书、样板等技术资料，负责委外加工样板的确认和签板。
3.6总经理：负责委外加工商的资历审查以及委外加工计划的审核。
4.0作业程序4.1委外加工洽谈4.1.1外发给山西德源祥、东莞立洋的《委外加工订单》由PMC 负责洽谈与外发；外发给其它厂商的《委外加工订单》，由采购部门负责洽谈与外发。
4.1.2 PMC或采购部门与委外加工商进行询价、议价，要求加工商以书面形式进行报价，并报总经理或其指定负责人审批（山西德源祥、东莞立洋除外）。
4.1.3 PMC或采购部门与委外加工商就委外加工方式、交期、物料需求、物料退补、运费、加工费结算方式、违约责任等进行洽谈和确认。
4.1.4工程部负责与委外加工商确定委外加工产品的品质标准、检验标准、检验方法等，并负责向委外加工商提供产品图纸、作业指导书、样板等相关技术资料。
相关产品图纸、作业指导书、样板等技术资料和样品由工程部在委外加工完成后1个工作日内收回。
技术资料的外发参照《文件控制管理办法》执行。
4.1.5供需双方就委外加工要求达在一致后，由PMC或采购部门制定《委外加工订单》，经部门主管、中心经理、总经理或其指定负责人审批后半个工作日内传给加工商，加工商须在1个工作日内进行回复，否则视为接受。
4.2委外加工计划的制定4.2.1 PMC根据生产需要确定委外加工方式。
委外加工流程图
下单流程图
委外发料流程图
OEM加工流程说明及补充要求
1.考察多家OEM工厂，评估能符合我方加工要求的工厂
2.落实加工意向的二至三家工厂，提供沙发样板打样
3.给我们厂家报价，并以我们内部成本清单对照，讨论给加工商单价
4.进行报价评审，符合公司质量要求，交货期最快，成本合理者为重点合作对象，
并对其加工和管理实力的考核，并最终落实两家为合作对象
5.上面情况符合要求，双方签订加工合同（合同另议）
6.由公司业务或PMC制定每月或每星期的下单计划；PMC计划好要发给加工商的
五金件及面料数量后，把下单计划传真给OEM厂家（流程审核见上图）
7.PMC把计划单中要给的材料数量送给仓库，并由仓库负责运输给OEM并签收。
如果遇到我方材料问题，可根据上面退料流程办事，并根据退料多少补上合格数
8.OEM商在进行生产我司产品前，由我方质检或开发人员参与监督生产和技术指
导，并把产品质量工艺要求落实好
9.在生产完成每批次，公司安排质检到现场进行验收，并贴上特别识别合格标签
以识别是哪家OEM公司生产，经检验合格后对方才能包装，包装后定为合格产品运到公司指定地点
10.在以后的售后或潜在的生产造成、运输过程中出现的质量问题，经过公司质
检检查，是OEM方造成的由其负责维修，公司方责任由公司生产解决问题11.双方人员为了保证产品的质量和交货期要定期沟通或在紧急事情情况快速
处理好，要随叫随到的形式服务好外协订单
12.为了保证外协加工的质量和交货期，公司安排专责的有经验及技术的质量监
督员跟进其加工过程
13.公司安排PMC人员作为跟进OEM厂家的生产进度，并用进度表格记录每天完
成情况
委外加工进度明细表
李文。
委外加工流程
1.1为了更好规范和完善本公司的外发物料流程,以确保外发物料的进度及数据得到有效控制,特制定本流程
2.0范围
本公司所有的外发加工物料
3.0职责
3.1生产车间负责制定外发加工申请表
3.2物控计划负责制定所有的外发计划,采购负责下达《委外加工订单》
3.3仓库负责所有外发物料出仓和入仓
4.0程序要求
5.5外发加工计划
5.6委外加工领料单
5.7委外加工采购单
拟制
杨丽
审核
批准
4．4 加工商退料
4.4.1委外加工商在加工过程中产生的不良品或废品,每月退回一次.在退货前要传真检验报告给采购,采购根据检验报告上的数量及原因,核算是否超出废品率及处理方法,由部门主管及经理签名后交仓库,仓库依此收货.
5.0相关表单
5.1《委外加工订单》
5.2《退库单》
5.3《工厂退报告》
5.4《退料单》
4.1委外发料
4.1. 1物控计划员每月月底按加工商下发下月的《外发加工计划》注明
名称、规格型号、数量及生产订单号，并有主管和部门经理签名审批.仓库按《外发加工计划》开制《委外加工领料单》发放物料.对于超发物料应由计划部再编制新《外发加工计划》。
4.1. 2当各车间的生产能力不能满足现行生产时,生产车间编制《外发加工申请》注明名称、规格、数量，交物控计划。计划部根据《外发加工申请》编制《外发加工计划》由主管和经理签名审批后，发放到采购和仓库。仓库按《外发加工计划》发放物料。
4.2委外入仓
4.2.1采购员根据《外发加工计划》给加工商下《委外加工采购单》，仓管员根据《委外加工采购订单》收料。在加工商到货之前，M3系统中的《委外加工采购单》必须审批后，仓库方可收料。
委外加工作业流程
委外加工作业流程任人/采购员流程责任人为物控员，其根据紧急程度编制《委外加工计划》提出物料委外加工申请。
XXX主管、采购部主管分别对《委外加工计划》进行审核，同意后签名确认返交物控员，不同意则返交XXX主管处理。
此步骤是为了确保委外加工的紧急性和必要性。
采购员根据《委外加工计划》/《委外加工订单》的周期、数量分析，在选择好加工厂后编制《委外加工订单》，并分发相关部门。
采购部主管审核或副总经理审批《委外加工订单》后分发相关部门，仓管员根据《委外加工订单》准备好委外加工物料，物控员跟进物料的准备情况，采购员跟进委外加工所需资料。
这些步骤是为了确保委外加工的顺利进行。
采购员通知加工厂来厂提货，仓管员准备好委外加工物料后开具《物料/半成品出仓单》、《放行条》交加工厂收货人员签收，并交仓库主管审核后予以放行。
采购员、物控员跟进委外加工进度。
这些步骤是为了确保物料的安全运输和委外加工的进度掌握。
仓管员根据《物料进仓作业流程》进行数量验收，进料品管员参照《来料检验作业流程》检验加工回厂的物料。
仓管员参照《物料进仓作业流程》收料进仓，对于委外物料不良信息以电话通知物控员。
这些步骤是为了确保物料的质量和不良信息的及时处理。
对于加工过程中产生的异常，由加工厂责任人或公司采购员双方进行沟通、协商。
如需变更委外加工内容的，由采购员开具《订单变更通知单》报请核准同意后传真至加工厂。
财务人员审查物料发出数量与进仓数量是否一致，若发生物料短缺的，须向加工厂索赔或按《供应商合作协议》处理。
这些步骤是为了确保异常情况的妥善处理和物料数量的准确性。
物控员、采购员负责参照《来料不合格品处理作业流程》跟进不合格品的处理，并及时提出是否补充加工。
仓管员将物料不良信息以电话告知物控员。
这些步骤是为了确保不合格品的及时处理和委外加工品质的保障。
因此，本公司的委外加工作业流程包括委外加工申请、编制委外加工订单、物料、资料准备、外发加工实施、进料验收、信息处理、异常处理和后续跟进处理等环节。
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2) 协助制程改善。
3) 其他有益双Hale Waihona Puke 合作之事项。2.6.2. 保密
1) 本公司不可将协力厂商应保密的事项向第三者泄露，协力厂商亦不可将本公司应保密的事项向第三者泄露。
2) 双方的责任者应将保密事项的重要性向相关人员传达，以确保保密工作之可靠性。
THANKS !!!
2) 总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。
2. 委外加工管理规定
2.1. 定义 本办法所指的委外加工，是指本公司将生产过程的一部分委托其他公司（下称协力厂商）代为加工的做法。
2.2. 委外加工时机 在决定是否委外加工时，应考虑下列各因素：
1) 本公司的生产能力不足时。
2) 须利用本公司所没有的设备、技术时。
3) 交期。
4) 品质要求及验收标准。
5) 付款方式。
6) 保密工作。
7) 其他双方认为必须约束之事项。
2.3.5.
委外加工资料 委外加工应提供协力厂商下列资料：
1) 产品图。
2) 工艺文件。
3) 操作标准。
4) 检验标准。
5) 物料的规格、编号、数量等。
2.3.6. 验收工作
视同采购物料作进料检验与点收工作
2) 参照《采购方式》的规定进行询价与比价。
3) 同类型协力厂商应尽量开发三家以上，以便询价、比价及紧急订单之需要。 2.3.4. 委外加工协议（合同）的签订与下发 由采购部依据协力厂商报价单，完成公司合同计算及打印工作，合同应就下列事项作必要之约定：
1) 委外加工产品及数量。
2) 加工单价与总价。
制定部门
承认者
制定者
作成者
版本号
年月日
变更内容
页码
R1
16年07月26日
初版发行
4
1.总则
1.1.制定目的
为规范委外加工管理，使之推行顺畅，特制定本办法。
1.2.适用范围
本公司直接用于生产的原物料、半成品的委外加工，悉依本办法执行。
1.3. 权责单位
1) 生产部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。
2.3.2. 厂商开发与调查
1) 采购部参照《供应商开发》规定，对协力厂商进行洽询工作。
2) 新厂商由采购部、生产部、品管部组成厂商调查小组，对协力厂商进行调查评核。
3) 调查评估合格之厂商列入合格厂商名列。
4) 除总经理特准外，不可将工程委托非合格之厂商加工。
2.3.3. 询价、议价
1) 针对合格协力厂商，采购部请协力厂商 进行报价。
2.4. 协力厂商评鉴 参照《供应商评鉴》进行。（供应商评鉴标准需采购制定） 2.5. 协力厂商奖惩 参照《供应商管理》中对供应商之奖惩方式进行。（供应商管理应由采购制定方案）
2.6. 其他注意事项
2.6.1. 协力厂商辅导
对协力厂商之辅导应较供应商更为深入，将协力厂商视同公司生产部之一个单位加以辅导，主要内容有：
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3) 特殊零件无法购得，又不能自行加工时。
4) 委外加工品质更好时。
5) 委外加工成本更低时。
6) 认为比本公司自行加工更有利时。
2.3. 委外加工程序
2.3.1. 需求提出
1) 委外加工的决定、变更或中止，须由生产部将原因、目的、规格、计划数量、预算等，以书面方式呈报总经理核准后方可。
2) 总经理核准后。转采购部联络洽询协力厂商或核定之协力厂商。