中小板上市公司现金流管理问题研究[开题报告]
《上市公司现金流量管理存在的问题及对策开题报告4000字》
在我国，关于现金流量的探索起步相对较晚，主要方向有:
(1)第一个方向是自由现金流学说的相关研究。比较著名的成果有杨华军、胡奕明的《制度环境与自由现金流的过度投资》，该文选取上市公司中非金融行业的部分企业为样本，展开在国家政策、社会经济发展的影响下企业是否存在过度投资的情况的研究，考证宏观政策和金融业的发展对自由现金流的影响。类似的对自由现金流理论进行研究的还有吴秋生、高庆雨的《自由现金流量与股权融资成本关系研究》，张倩、陈辉的《上市公司自由现金流量与随意性收益支出的实证研究》等。
[15]万林葳. 基于企业价值创造的上市公司现金流量管理研究[D].河南理工大学,2009.
4.2.房地产企业现金流量管理的对策
4.2.1投资活动方面的解决对策
4.2.2经营活动方面的解决对策
4.2.3筹资活动方面的解决对策
5结论
主要参考文献（研究综述：作者、题目、杂志、卷号、页码）
[1]赵家慧. 合肥城建现金流管理研究[D].安徽财经大学,2016.
[2]马春蕾,林尉丰. 中小上市公司现金流量管理研究[J]. 品牌,2015,(12):127-128.
（三）国内外研究评述
从国内外在现金流领域的研究成果不难看到，虽然国际上对现金流量管理的理论研究起步较早，但是我国的专家学者们，在前人的研究成果中吸收养分，不断地把我国的现金流量管理研究向前推进，不断把现金流量管理从简单的以现金流量表的编制、现金流量指标的简单分析工作，向更高的层次、更深入的方向推进，建立起一个以系统的理论为基础，以全面科学化、模型化的管理方法为指导，全面的现金流量管理体系。但是我们还必须看到，目前大多数研究对象都是比较大型的企业，如上市公司等，对于中小企业的现金流量管理研究，由于各种原因，仍无法有很大的进展。
我国上市公司现金流量分析的指标体系研究的开题报告
我国上市公司现金流量分析的指标体系研究的开题报告一、研究背景企业的现金流量是一个关键的财务指标，它涉及企业经营活动、投资活动和融资活动之间的交易。
我国上市公司的现金流量分析和预测一直是财务领域的热门研究课题。
随着经济的快速发展和金融市场的不断发展，上市公司的现金流量管理越来越受到关注。
二、研究目的本研究旨在构建我国上市公司现金流量分析的指标体系，通过对我国上市公司现金流量分析的现状、问题及未来趋势进行探讨，提出相应的解决方案，以提高上市公司的现金流量管理水平。
三、研究内容1.现金流量分析的理论与方法介绍现金流量分析的理论基础，探讨现金流量分析的方法，通过比较现金流量量化分析方法的优缺点，选择适合我国上市公司现金流量分析的方法。
2.我国上市公司现金流量分析的情况通过对我国上市公司现金流量分析的情况进行调查研究，总结我国上市公司现金流量分析的现状，分析其存在的问题，探讨对策。
3.构建指标体系基于现金流量分析的理论与方法，结合我国上市公司现金流量分析的情况，构建适合我国上市公司现金流量分析的指标体系，并阐述指标的选择、计算方法及权重分配等问题。
4.实证分析通过对我国某上市公司的现金流量数据进行实证分析，验证构建的指标体系的有效性。
并在实证分析的基础上，提出进一步完善和优化指标体系的建议。
四、研究方法本研究采用实证研究和理论研究相结合的方法，以文献研究和实证分析为主要手段，采用多种统计方法进行数据处理和分析，以求得到合理、可靠的研究结论。
五、论文结构本研究计划包括以下几个部分：第一章为绪论，主要就研究背景、研究目的、研究内容、研究方法等进行阐述；第二章为现金流量分析的理论与方法；第三章为我国上市公司现金流量分析的情况；第四章为构建指标体系；第五章为实证分析；第六章为结论。
中小企业现金流管理现状与对策研究
中小企业现金流管理现状与对策研究随着中国经济快速发展，中小企业市场日益扩大。
但与之相应的，中小企业在现金流管理方面的问题也日益突出。
本文将就中小企业现金流管理现状进行深入分析，并提出针对性的对策，帮助中小企业更好地管理现金流。
一、现状分析中小企业现金流管理存在以下问题：1.现金流不平衡：中小企业经营活动不稳定，资金运转受到影响，导致现金流出现不平衡现象，一些企业因此处于资金链断裂的边缘。
2.现金流百业通性：中小企业经营财务流程简单，管理能力相对较弱，财务风险管理不到位，极易出现现金流问题。
各行各业中小企业无一幸免。
3.缺乏应对危机的能力：中小企业在面对市场危机时，往往缺乏财务风险防范意识，未能及时选择合适的现金管理策略，导致财务损失。
二、现金流管理对策中小企业应采取以下对策来改善现金流管理问题：1. 资金安排：控制财务计划合理安排，充分利用财务工具，合理分配资金，在创造收入的同时，充分预留现金准备金。
2. 安全保障：建立完善的财务管理制度，包括资金安全保障和风险控制措施，提高财务管理效率，预防财务风险。
3. 发展多元化：中小企业应积极多元化战略，如商品创新、文化创意、资产流转、产业园、代加工服务等，以增强抗风险能力和扩大现金流的规模。
4. 管理规范化：建立标准化的财务管理工作程序和财务控制制度。
加强财务人员的专业技能培训，提高企业财务管控能力。
5. 多渠道融资：中小企业还可以利用融资渠道，如银行贷款、股票融资、债券融资、企业债券等多种融资手段加强现金流管理。
三、管理经验中小企业现金流管理需要总结相关管理经验。
首先，对现金流进行计划管理和预测分析，及时发现问题。
其次，增加现金的周转速度。
第三，要有灵活的融资手段，多种选择具有灵活性的融资方式以应对市场变化。
最后，重视信息化的建设，透明化管理，控制风险。
综上所述，中小企业现金流管理现状问题十分突出，需要采取有针对性的解决策略。
通过合理预测、安排现金流、合理运用财务工具、规范管理，以及增加融资手段等方式，中小企业可以有效提高现金流管理水平。
现金流开题报告范文
现金流开题报告范文现金流开题报告范文一、引言现金流是企业运营中至关重要的指标之一，对于企业的生存和发展起着决定性的作用。
本文旨在探讨现金流的重要性以及其对企业经营决策的影响，并通过分析现金流的管理方法和策略，提出有效的现金流管理建议，以帮助企业实现可持续发展。
二、现金流的重要性现金流是企业经营活动中最直接的财务指标，反映了企业现金收入和支出的情况。
良好的现金流管理可以确保企业有足够的现金流动性，以满足日常运营所需，并应对突发的资金需求。
同时，现金流还是评估企业盈利能力和偿债能力的重要指标，对于投资者和债权人来说具有重要的参考价值。
三、现金流管理方法1. 现金流预测与计划企业应通过对历史数据和市场趋势的分析，制定合理的现金流预测和计划。
这有助于企业及时发现现金流波动的原因，并采取相应的措施，以避免现金流出现紧张的情况。
2. 资金筹措与运用企业应根据现金流的实际情况，灵活运用各种资金筹措和运用方式。
例如，通过银行贷款、发行债券等方式筹措资金，同时合理运用现金流，进行投资、还债、支付员工薪酬等活动，以实现资金的最优配置。
3. 控制成本与风险成本控制是现金流管理的重要环节之一。
企业应通过优化生产过程、降低运营成本等方式，提高现金流的净额。
此外，企业还应积极应对市场风险和经营风险，避免因不可预见的风险事件导致现金流的严重损失。
四、现金流管理策略1. 建立健全的财务制度企业应建立完善的财务制度，包括现金流管理的相关制度和流程。
通过规范的财务制度，可以确保现金流的准确记录和及时汇总，为管理者提供可靠的决策依据。
2. 加强内外部沟通与协作现金流管理需要各部门之间的密切协作和沟通。
企业应加强内外部的沟通与协作，确保信息的畅通和及时反馈，以便及时调整现金流管理策略，应对市场变化和风险。
3. 提高现金流管理的科技化水平随着信息技术的发展，企业可以借助现代化的财务软件和系统，提高现金流管理的效率和准确性。
通过科技手段，可以实现对现金流的实时监控和分析，及时发现问题并采取措施。
中小企业现金流管理存在的问题及对策研究
中小企业现金流管理存在的问题及对策研究摘要：现金流是企业维持其运转的生命线, 现金流管理的失败,可能会导致企业发生财务危机,从而影响企业的持续经营。
本文从中小企业现金流管理存在的问题着手，详细分析了产生这些问题的根源，进而提出了解决问题的对策。
关键词：中小企业现金流管理对策1 中小企业现金流管理存在的问题1.1 中小企业重会计利润管理，轻现金流管理中小企业与大型企业相比较，中小企业管理层更重视会计利润的管理，而忽视现金流的管理。
这主要体现在中小企业的考核与绩效评价体系偏向“利润导向型”，而现金流管理的好坏在考核与绩效评价体系中却没有相关指标，这必然导致中小企业现金流管理存在严重的滞后性。
会计利润只是账面利润，是“纸面富贵”，实际上现金流量才是真实反映企业经营业绩质量的唯一指标。
而我们在实际的会计工作中，还要加强重视的就是现金流量与会计利润的缺口，为了更好的面对这一问题，找到合理的解决途径，就要求我们转变思想观念，在价值观上就要树立现金为王的理念。
每一个企业和投资者追求的最终目标都是价值最大化。
要更好地实现资本增值，不仅要提高利润的规模，同时还要提高现金流量规模，二者要是同步的。
但是，我们现在的实际状况是只重视利润，没有很好的重视现金流量，这样就必然会导致发展的不平衡，最终阻碍企业的发展。
所以，我们在经营企业时，一定要高度重视现金流量的作用。
1.2 中小企业现金流管理的内容不全面目前大多数中小企业现金流管理的内容只包括现金流量计划和预算、日常流量控制等战术性管理，很少涉及经营活动、投资活动、筹资活动等战略层面的内容。
同时企业在一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面所做的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价等方面的内容，也没有同企业的发展战略有效地结合起来。
这种不完整的、缺乏战略层面的现金流管理，必然不利于中小企业价值的创造和价值的实现。
1.3 中小企业现金流管理缺少全程控制目前，我国大多数中小企业现金流管理只是侧重于事后分析，而缺乏事前计划和事中控制。
中小企业现金流管理现状与对策研究
中小企业现金流管理现状与对策研究【摘要】中小企业现金流管理对企业的发展至关重要。
本文通过分析现金流管理的重要性、中小企业现金流管理存在的问题以及提升现金流管理的对策，阐述了利用金融工具优化现金流和加强内部管理的方法。
文章指出，中小企业应加强现金流管理，提高资金利用效率，减少经营风险。
未来，中小企业应积极应对市场变化，适应新形势，提升企业的现金流管理水平，以促进企业的发展和壮大。
本文希望通过对中小企业现金流管理现状与对策的研究，为企业提供有效的管理方法和战略，以更好地应对市场挑战，实现企业的可持续发展。
【关键词】中小企业、现金流管理、现状、对策、金融工具、内部管理、展望、关键问题、发展趋势、研究1. 引言1.1 中小企业现金流管理现状与对策研究中小企业作为我国经济的重要组成部分，其现金流管理一直备受关注。
本文旨在深入研究中小企业现金流管理的现状及存在的问题，并提出有效的对策，以帮助中小企业改善现金流管理，实现经济持续稳定发展。
当前，中小企业的现金流管理愈发重要，因为优化现金流能够提高企业的运营效率、降低经营风险，从而增强企业的生存和发展能力。
许多中小企业在现金流管理上存在诸多问题，如收款周期较长、付款周期过快、现金流不稳定等。
这些问题导致企业常常面临现金紧张的困境，影响企业的正常运营和发展。
为提升中小企业的现金流管理水平，可以采取多种对策。
可以利用金融工具来优化现金流，如通过银行贷款、信用卡融资等方式来解决企业的资金短缺问题。
中小企业可以加强内部管理，建立科学的现金流管理制度和流程，加强财务风险控制，提高现金管理的效率和水平。
通过本文的研究与分析，可以发现中小企业现金流管理存在的问题及对策，为中小企业改善现金流管理提供参考。
未来，随着经济发展和市场竞争的加剧，中小企业的现金流管理将面临更多挑战，但也将迎来更多发展机遇。
希望本文的研究能够为中小企业现金流管理提供有益启示，推动中小企业的健康发展。
2. 正文2.1 现金流管理的重要性现金流管理是中小企业经营管理中至关重要的一环。
中小企业现金流管理现状与对策研究
中小企业现金流管理现状与对策研究中小企业是一个社会经济活动的重要组成部分，其发展不仅关乎市场经济的发展，同时也对于就业、创新和经济增长有着重要的推动作用。
然而，中小企业在经营过程中面临着种种困境和挑战，其中现金流管理是一个关键性问题。
本文将从中小企业现金流管理现状以及对策研究两个方面进行浅谈。
一、中小企业现金流管理现状1、现金流管理困难中小企业经营周期较短，订单量不稳定，资金周转速度快，因此现金流管理显得尤为重要。
然而，现实中中小企业在管理现金流过程中遇到的难题不少，如销售渠道、资本量等问题，使得现金流管理难度增加。
2、缺乏现金流管理意识由于经营规模笑小、企业结构简单，中小企业往往缺乏现金流管理意识，本着“赚钱了就好”的理念，无法有效地规范现金的流入、流出以及库存的管理，缺乏相应的现金流管理体系，从而难以有效地掌控自身的现金流。
3、现金流受到市场困局影响2018年外部环境的多变，全球市场风险上升，导致中小企业面临诸多市场困境，如订单减少、资金链断裂等。
这时候如果中小企业缺乏相应的控制策略，就会导致严重的财务风险。
加之中小企业的经济实力较弱，往往被金融机构所忽视。
二、中小企业现金流管理的对策研究1、加强资金规划资金规划是中小企业现金流管理的核心，合理的资金规划可以帮助企业预测和应对财务突发事件，例如制定预算、放款计划、财务报告生成，以及帮助企业预测在制定的计划期限中现金需求。
中小企业可以通过提升自身算法水平，并招聘专业的财务团队建设来加强资金规划。
2、加强供应链管理供应链管理主要用于规范现金的流入和流出，促进现金流的充分利用，应用最广泛的现金管理方法包括库存管理、欠款管理和供应商贡献度分析等。
通过对供应环节的优化，中小企业可以更好地把握商机，降低生产成本，改善企业运营效率，进而实现现金流的平稳流转。
3、融资渠道拓展中小企业的规模和体量相对较小，融资渠道相对较窄，这也是造成中小企业现金流管理困难的原因之一。
中小企业现金流管理对策研究——以D公司为例的开题报告
中小企业现金流管理对策研究——以D公司为例的开题报告一、选题背景现代社会中，中小企业已经成为国家和社会经济发展的重要组成部分。
在中小企业生存和发展过程中，现金流管理是至关重要的一环。
很多中小企业在管理现金流方面存在一定问题，如现金流不稳定、现金周转缓慢、财务管理不规范等。
这样不仅限制了企业的发展，也容易导致企业出现债务、关店等问题。
因此，如何科学管理现金流是中小企业必须面对的挑战。
本研究将以D公司为例进行分析研究，探讨中小企业现金流管理的对策以及可行性，为中小企业的管理者提供有益的参考信息。
二、研究目的本研究旨在：1.分析中小企业的现金流管理情况，找出存在的问题；2.研究中小企业现金流管理的对策，探讨可行性；3.提出适合中小企业实施的现金流管理策略，以提高企业的现金流水平。
三、研究内容1. 中小企业现金流管理的概述通过对中小企业的现金流管理进行概述，从现金流的含义、现金流量表的解读、现金流量分析、现金流量管理等方面进行简要介绍，为之后的分析作铺垫。
2. 中小企业现金流管理存在的问题通过对D公司的案例分析及相关文献资料的查找，分析中小企业现金流管理存在的问题，如现金流不稳定、现金周转缓慢、财务管理不规范等，挖掘问题的本质和原因。
3. 中小企业现金流管理的对策研究结合现有文献资料及D公司的情况，探讨中小企业现金流管理的对策，如制定预算、加强成本控制、灵活运用融资工具等，分析各种对策的可行性和优缺点。
4. 适合中小企业实施的现金流管理策略在分析中小企业现金流管理对策的基础上，提出适合中小企业实施的现金流管理策略，以提高企业的现金流水平，如定期落实现金流管理、建立健全现金流控制系统、加强现金流监控等。
四、研究方法本研究采用案例分析和文献资料法相结合的方式进行研究。
1. 案例分析采用D公司为例进行研究。
2. 文献资料法通过查阅相关文献，如专业书籍、期刊、论文、企业报告等，结合案例分析进行领域分析，并将分析结果加以比较与综合。
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本科毕业设计（论文）开题报告题目中小板上市公司现金流管理问题研究一、论文选题的背景、意义：（一）背景经国务院批准，中国证监会于2004年5月17日正式发出批复，同意深圳证券交易所在主板市场内设立中小企业板块，并于5月27日在深圳交易所启动。
原全国人大常委会副委员长成思危指出，深交所中小企业板块的设立，在中国资本市场的发展史上具有重大和深远的意义。
标志着我国多层次资本市场建设的开始，为我国的中小企业提供了通过资本市场进行融资的途径，也为中国的风险投资提供了一条通过资本市场退出的渠道。
中小企业板块的设立，增强了中国资本市场的多元性，进一步强化了市场的基础建设，并成为中国日益崛起的中小科技型企业进入资本市场的重要舞台。
随着我国中小企业板块的不断发展，其市场容量以及交易制度与体制建设上都跨上了一个新的台阶，这为相关的学术研究提供了一个很好的基础和平台。
（二）意义大量实践证明,在企业理财活动中,最能反映管理质量的是现金流,决定企业存亡的亦为现金流；而在价值评价指标中基于现金流的评价也极具权威性。
所以,分析中小板上市公司的现金流,有针对性的制定一套行之有效的管理方法，确保企业有进行正常经营及在其基础上发展所需要的资金,同时加强现金的流动性,提高营运效率,是当前对中小板上市公司的研究中十分重要的课题。
（三）文献综述1、国外关于现金流管理问题的研究纵观20世纪70年代以来的研究成果，可以发现国际上在现金流管理领域的研究主要集中在五个方面：一是影响现金流的因素分析；二是现金流量指标在企业财务分析评级中的应用；三是现金流与企业投融资行为之间关系的研究；四是现金流信息对外部市场有效性影响的研究；五是现金流与企业价值之间的关系的研究。
在自由现金流与过度投资的关系方面，Scott Richardson(2006)以1988-2002年间的58053家企业为样本进行研究，得出在自由现金流为正的企业，过度投资与自由现金流呈正相关的结论。
在研究信息披露质量和现金流之间的关系方面，Michael S. Drake,James N. Myers and Linda A. Myers（2008）用较为全面的样本首次证实了斯隆（1996）提出的错误定价现象。
即投资者存在过高估计利润的持续性、过低估计现金流的持续性的行为。
2、国内关于现金流管理问题的研究（1）现金流管理的基本概念现金流管理所涉及到的基本概念包括现金、现金流和现金流管理。
陈琦伟（2003）认为现金管理中的现金是广义上的现金，即期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金(狭义现金)而且价值变动风险很小的投资。
蔡昌（2007）按流向对现金流做了详细解释，即现金流分为现金流入量、现金流出量及现金净流量。
贺志东（2009）认为现金流是一个速率变量，并指出现金流按用途分为经营现金流、投资现金流和筹资现金流。
枯古军，王守海（2004）认为现金流管理是对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和期限安排方面所作的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价，是一个内容极其丰富的管理系统。
（2）现金流管理的重要性李广子（2004）将现金流视为一种特殊的经济资源，指出现金流具有综合性、灵活性和客观性的特点，现金流的合理配置有助于企业资产的不断增值。
龙平（2009）认为现金流管理能够有效衡量企业经营业绩、提供高质量信息及优化决策制定，客观上处于企业财务管理的核心地位。
段九利（2007）认为现金流量是企业持续经营的基本保障和扩大再生产的资源保障，对企业流动性的强弱起决定作用。
（3）中小板上市公司的现金流管理存在的问题高怀雷（2009）认为中小企业的现金流管理方法过于简单，财务部门人员数量不足及人员素质也很难保障，对现金流的管理显得有些力不从心。
岳翠凤（2009）指出中小板上市公司在现金流转过程中存在不良融资行为，利润分配政策的制定也不够完善。
王雅宏（2009）研究发现，大部分中小板上市公司投资活动比较频繁但投资收益较低，并且用于偿还前期大量融资带来的大量贷款利息或投资者股利的现金支出增加，加大了企业的筹资风险。
韩雪敏（2009）指出宏观环境变化使中小企业管理的现金流减量，限制了现金流管理的灵活性。
（4）改善中小板上市公司现金流管理问题的对策熊佩文（2008）指出管理层要扭转轻视现金流的观念，重视人才的引进，并及时培训和更新自身的财务知识,提高现金流风险管理意识。
袁绪潘（2010）认为中小企业在经营过程中应注意资金筹集和资金运用的匹配和动态协调，注重有效使用资金，确保资金增值。
宗淑娟（2006）指出中小企业应扬长避短，选择科学稳健的投资模式。
鲍金刚，刘明凤（2007）认为企业制定利润分配的政策应趋于理性，利润分配方式的选择与公司盈利及经营活动的现金流量密切相关。
孟焰，李连清（2006）指出企业要建立符合自身特点的现金流风险分析和预警系统，并要掌握现金流危机管理的方法和技巧。
3、国内外研究总结财务管理是企业经营管理的重要方面，处于整个管理的核心地位，而现金流管理则是财务管理的重中之重。
总结上述研究成果，中小企业的现金流管理问题普遍存在于各国各地区。
综述根据国内外各位学者对于各国中小企业现金流管理现状的描述，转述对现金流管理的看法，使大家对于目前国内外在这个领域的研究及其成果有一个较为全面的认识。
通过对国内外有关中小企业现金流管理的理论文献进行阅读，我们可以发现在该领域的研究还存在以下几个方面的问题：（1）针对中小板上市公司的研究太少。
（2）在有限的结合中小板上市公司的研究中，多为现金持有行为研究，从提高中小企业现金流管理的整体水平来看，广度不够。
正因为国内外专家学者在中小企业现金流管理的研究中还存在上述问题，所以，就有了该篇论文。
本文针对中小板上市公司现金流管理现状，在结合当前宏观环境的基础上，提出了一些改善中小企业现金流管理问题的建议。
二、研究的基本内容与拟解决的主要问题：（一）研究的基本内容：1、中小板上市公司现金流管理现状。
2、中小板上市公司现金流管理存在的问题。
3、现金流管理的必要性。
从生产经营角度、生产质量角度、市场价值角度分析现金流管理的重要战略意义。
4、现金流量管理研究。
从概念、性质、风险、规划、控制与集中管理等方面对现金流进行全面阐释，并简要介绍基于现金流量的企业价值模型。
5、结合中小企业板的实际情况，提出现金流管理的可行性对策和建议。
（二）拟解决的主要问题：1、分析中小板上市公司的现金流管理现状。
采用统计分析法对中小板上市公司现金流的规模、质量等进行研究，揭示中小板上市公司的现金流管理现状。
2、归纳中小板上市公司在现金流管理中存在的问题。
通过对中小板上市公司现金流量特殊性的分析以及对中小企业现金流量的整体研究，运用描述性研究法归纳中小板上市公司在现金流管理中存在的问题3、结合中小企业板的实际情况，提出切实可行地完善中小板上市公司现金流管理的对策。
主要从进行现金流量规划、建立风险预警体系和制定现金控制模式等方面来加以完善中小板上市公司的现金流管理。
三、研究的方法与技术路线：（一）研究方法：1、文献研究法。
首先对于国内外研究现金流的文献进行广泛阅读，了解掌握国内外理论动态打好理论基础。
2、统计分析法。
通过对中小板上市公司现金流的规模、质量等进行分析研究，揭示中小板上市公司的现金流管理现状。
3、描述性研究法。
结合已有文献对中小板上市公司现金流管理中存在的问题进行归纳、整理。
（二）技术路线：四、研究的总体安排与进度：2010.10.08—2010.11.22 完成毕业论文选题2010.11.23—2011.01.10 完成文献综述、开题报告及外文翻译2011.01.11—2011.03.11 完成毕业论文初稿2011.03.12—2011.05.03 毕业实习，修改论文2011.05.04—2011.05.12 毕业论文定稿五、主要参考文献：[1] 陈琦伟.国际现金管理.华东师范大学出版社，2003.[2] 蔡昌.如何掌控企业的第一枚多米诺骨牌-现金流.东方出版社,2007.[3] 贺志东.赢在现金：如何做好企业现金流管理.武汉：华中科技大学出版社,2009.[4] 枯古军，王守海.如何进行现金流管理.北京大学出版社,2003.[5] 李广子.关于现金流量若干问题的思考.财会月刊,2004(2):P5.[6] 龙平.中小企业现金流的分析及对策.企业导报,2009(4):P62.[7] 段九利.企业如何掌现金流—现金流管理的方法与技巧.中国市场出版社,2007.[8] 高怀雷.从金融危机看我国中小企业现金流管理.经济论坛，2009（18）:P101.[9] 岳翠凤.浅析中小企业现金流管理.科技信息,2009（13）:P737.[10] 王雅宏.中小企业现金流管理的现状与改进措施.科技信息,2009（4）:P650.[11] 韩雪敏.金融危机下我国中小企业现金流管理.经营管理者,2009(18):P77.[12] 熊佩文.浅谈现金流在企业管理中的地位.商场现代化,2008（12）:P54.[13] 袁绪潘.中小企业现金流预算分析.会计师，2010（8）：P50.[14] 宗淑娟.中小企业财务战略之文献综述.甘肃农业,2006（1）：P133.[15] 鲍金刚，刘明凤.企业现金流管理.财经论坛,2007(4):P67.[16] 孟焰，李连清.企业战略性现金流管理的探讨.财会通讯,2006（10）:P12.[17] 张秀秀.上市公司现金流量表的分析技巧.商业经济,2007（2）:P97-98.[18] 王栋.上市公司高额持有现金行为的动因研究.浙江大学,2007:P45-46.[19] 邵君.企业现金管理理论与应用研究.四川大学,2005:P27-29.[20] Scott Richardson,2006“over-investment of free cash flow”.Review ofAccounting Studies,February.pp.1-7.[21] Michael S. Drake,James N. Myers and Linda A. Myers,2008“disclosure qualityand cash flow”,August.pp.2-4.。