进出口业务内审报告表
关于XX公司2017年度进出口贸易业务经营情况的审计报告模板及其相关附表(最权威海关高级认证企业标准)
关于XX公司2017年度进出口贸易业务经营情况的审计报告模板及其相关报表（最权威海关高级认证企业标准）根据XXXXXX有限公司（以下简称XX公司）年度工作安排及AEO高级认证企业年度内部审计工作要求，于2018年XX月XX日成立审计小组，在2018年XX月XX日至2018年XX月XX日，对公司2017年1月1日至2017年12月31日期间办理海关业务及与之相关的企业内控执行情况进行了专项审计工作。
我们按照内部审计准则的规定，在审计中实施了包括抽查会计记录、进出口业务单据、抽核业务台帐与相关人员谈话，并进入企业财务系统、国家外汇管理局网上服务平台、了解业务情况等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：一、企业基本情况XXXXXXX有限公司成立于XXXX年XX月XX日，注册资金为XXXX万元，法定代表人为XXX，该公司由XX个股东组成，分别为AAAAAAA有限公司（出资XXX万元人民币，占比XX%），BBBBBBBB有限公司（出资金额XXX万元人民币，占比XX%）,CCCCCCCC；有限公司（出资金额XXX万元人民币，占比XX%）。
注册地址为XX省XX市XX区XX街道XX路XX号XX大厦XX楼XX室。
企业性质属于有限责任公司，统一社会信用代码：XXXXXXX，海关注册编码：XXXXXX。
经营范围：XXXXXXXXXXXXXXXX。
（根据工商登记网上的信息填列）二、企业财务状况及进出口业务经营情况根据XX公司所编制的财务报表截至2017年12月31日，XX公司资产总计人民币XXXX万元，负债合计XXXX 万元，所有者权益XXXX万元。
（一）主要财务指标完成情况2017年全年总收入XXXX万元人民币，毛利额净XXXX 万元人民币。
利润XXXX万元人民币；当年进出口业务收入XXXX万元人民币，占主营业务收入的XX%；毛利额XXXX 万元人民币，占总毛利的XX%。
（附：2017年进出口收入情况表）1.营业收入为:XXXX万元，较去年同期XXXX万元减少（增加）XXXX万元，同比下降（上升）了XX%，完成全年预算XXXX万元的XX%。
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本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==进出口业务内部审计报告模板篇一：审计报告(模板)深圳市东方宇之光电子科技有限公司已审会计报表二ＯＯ六年度目录页次一、审计报告1—2 二、已审会计报表资产负债表利润及利润分配表现金流量表会计报表附注3-4 56--7 8-19深圳市长城会计师事务所有限公司ShenZhen Great Wall Certified Public Accountants Co.,Ltd. 地址：深圳市彩田南路彩虹大厦七楼A、C室电话：82915671 传真：（0755）82915640邮编：518033*机密*深长审字（201X）第号审计报告深圳市东方宇之光电子科技有限公司董事会：我们审计了后附的深圳市东方宇之光电子科技有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括二ＯＯ六年十二月三十一日的资产负债表，二ＯＯ六年度的利润及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
2019年进出口业务内部审计报告 20190509
企业2018年度进出口业务内审报告企业名称：XXXX有限公司海关编号: XXXX填报日期: 2019.04.18XXXXXX有限公司审计报告（2018年01月01日至2018年12月31日）目录一、导言二、审计范围三、审计目的四、审计内容五、审计结论六、审计内容附注表一、导言日期：2019年04月18日接受者：公司总经理引言：经公司2019年度内部审计的计划安排，我们对公司进出口业务关务模块进行内部审计，涉及的期间是2018年01月01日至2018年12月30日。
二、审计范围：（一）关务制度制定与审批（二）进出口报关（三）产品收发货管理（四）进出口商品预归类三、审计目的：本次审计的期间范围涉及关务制度制定与审批、进出口报关、备案手册申请与审核、保税货物进出口报关、收发货管理、保税物料保管、领用、成品保存、出库管理等方面的内部控制是否健全有效进行审计。
审计的依据是计划物流部、仓库、财务、采购等各部门提供的资料证据。
以及系统数据对照。
审计过程中我们结合公司进出口业务实际情况，使用了《业务风险控制表》，对进出口业务活动风险事项逐一排查。
在该表格内对风险控制目标和控制活动进行了详细的描述;对不达标的问题点进行了详述并提出了建议，最后针对不达标问题做缺陷整改跟进表，以达到审计目的。
四、审计内容（一）关务制度建设及组织架构设置1、关务制度制定与审批1.1《通关业务管理规定》明确规范进口保税物料的在企业流转过程的控制。
对日常操作进行指导。
对于与关务紧密相关的部门，包括仓储、采购、计划、研发、项目、生产、工程等部门增列关务管理的相关制度及流程，按公司的授权审核审批规定执行或发布。
2、关务组织架构设定2.1人力资源部门设置公司组织架构，编制组织架构图及各部门《岗位说明书》和《职责权限表》，明确规定关务管理部门在组织架构上体现，并明确关务管理部门的权责义务。
设定业务部门与关务管理接口岗位的权责义务、以及在关务工作方面需要相互协作及配合的要素。
FSC 内审检查表 - 进出口
a>出货发票上注明FSC 70%,实际应该是FSC Mix 70%.
b>核实带FSC声明的产品上没有任何其它林业符合性评估体系的标签
NG
7
6.3
供应FSC受控木材是否符合如下要求：
组织应确保FSC受控木材的销售遵守“FSC-STD-40-005：FSC受控木材公司评估标准”第4部分规定。
组织的fsc产销监管链或fsc受控木材编号明确载明各产品的fsc声明fscmix70分开开具运输单证发票和运输单证上要有相同的订单号ok612如发票或复印件未在产品装运中涉及是否在相关的运输单证中填写第1111条要求的信息有发票装箱ok613如微量成分的比例超过产品体积或重量的1出售有fsc声明的半成品的组织是否以发票运输单证与或补充信函提供不受产销监管链控制与标签要求约束的微量成分
如微量成分的比例超过产品体积或重量的1％，出售有FSC声明的半成品的组织是否以发票、运输单证与/或补充信函提供不受产销监管链控制与标签要求约束的微量成分数量（体积或重量）信息。
此条不适用本公司。
6
6.2
带FSC声明销售的产品标示是否符合如下要求：
a)应确保带FSC标签的产品销售时，销售与运输单证上有相应的FSC声明，如FSCMix 70%。
电子有限公司
FSC内审检查表
部门：进出口审核日期：2013年5月27日涉及要素：1.4, 6.1，6.2，6.3
序号
要素
检查内容
检查记录
判定（OK/NG）
备注
1
1.4.1
是否保留包括本程序适用要求的最新完整记录，如出货记录，人员培训记录等？
出货记录，人员培训有最新完整记录，
进出口业务内审报告表
进出口业务内审报告表
进出口业务内审报告表
内部审核检查表
表号：受审部门：进出口业务部
审核员/日期:审核组长/日期:
内部审核检查表
表号：受审部门：行政部
进出口业务内审报告表
审核员/日期:审核组长/日期:
内部审核检查表
表号：受审部门：行政部
审核员/日期:审核组长/日期:
内部审核检查表
表号：受审部门：行政部
审核员/日期:审核组长/日期:
内部审核检查表
表号：
审核员/日期:审核组长/日期:
内部审核检查表
表号：受审部门：品质部
进出口业务内审报告表
审核员/日期:审核组长/日期:。
进出口业务情况表【模板】
附件1
进出口业务情况表
企业名称：_______________________
企业编码：_______________________
填报日期：_______________________
填报期间：年月至年月
说明：1.除另有要求的项目外，本报表所填报业务均为半年期业务期间内进出口客观情况；2.除备注栏另有要求的以外，上述填报结果为“有（是）”的其他项目也应在备注栏说明具体情况。
需详细说明的，可另附情况报告；3.凡涉及变化或增减情况均以最近一次验证稽查情况或上一半年期报送情况为比较对象。
填报责任承诺：本单位保证此表填报内容真实、完整、准确，并存有相关文件备查。
自愿承担因填报不实而导致的相应法律责任。
填表人签字：（企业单位公章）法定代表人签字：年月日。
公司进出口业务内部审计报告模板
公司进出口业务内部审计报告模板[公司名称]进出口业务内部审计报告日期：[日期]摘要：本报告是针对公司的进出口业务进行的内部审计报告。
通过对进出口业务流程和操作的全面审查，发现了以下问题和改进建议，并提供了相应的解决措施。
一、审计目的和范围1. 审计目的：评估公司的进出口业务流程和操作的合规性、效率和风险管理情况。
2. 审计范围：涉及公司进出口业务的所有部门和关键流程。
二、主要发现和分析1. 法律合规性在审计过程中，发现公司有部分进出口业务涉及的合同和文件并未完全符合国内外相关法律法规的要求。
例如，某些进口合同的文件缺失或不完整，未经过必要的批准程序。
建议公司建立一套完善的合规管理机制，并加强员工的法律意识和培训。
2. 风险管理公司管理层对进出口业务中的风险识别、评估和控制不够重视。
缺乏风险管理的标准化流程和有效的内部控制机制，容易导致业务操作中的各种问题和风险的发生。
建议公司制定完善的风险管理政策和流程，并加强内部控制体系的建设。
3. 供应商管理公司在选择和管理供应商方面存在一定的问题，例如，未对供应商进行全面的审查和评估，没有建立供应商绩效评估系统。
建议公司建立供应商管理体系，加强供应商的合作和监管，确保采购过程的合规性和优质供应。
4. 数据管理和记录在审计过程中，发现公司部分进出口业务的数据管理和记录存在不完善和不规范的情况。
例如，进出口业务文件和资料的保存和备份不完善，数据录入和统计存在错误。
建议公司建立健全的数据管理和记录制度，确保数据的准确性和完整性。
三、改进建议和解决措施基于以上发现和分析，我们向公司提出以下改进建议和解决措施：1. 建立进出口合规管理体系，确保所有业务活动符合国内外法律法规的要求。
2. 制定风险管理政策和流程，对进出口业务中的各类风险进行评估和控制。
3. 建立供应商管理体系，对供应商进行审查和评估，并建立供应商绩效评估系统。
4. 健全数据管理和记录制度，确保数据的准确性和完整性，并进行定期的数据备份。
进出口业务内控审计报告模板
进出口业务内控审计报告模板***公司机密内部审计报告报告名称:关于abc的审计报告报告编号:abc集团内审字[20xx]第0xx号出具报告时间:20xx年xx月xx日报告抄送:董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门二、报告正文关于abc分公司的审计报告abc集团内审字［20xx］第0xx号我们于20xx年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。
abc分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照<内部审计准则>有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。
本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按abc规定及本次审计意见进行处罚。
abc分公司的基本情况……审计中发现的问题及审计意见一、abc分公司资金管理不规范1．职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况……。
借款超三月的有……借款超一年的有……2．xx金存在不能及时上缴公司账户的现象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元，截至200x年xx月xx日尚未上缴，时间长达近xx个月。
审计意见:严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25%的处罚。
二、存货管理、库龄、结构存在不足1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。
截至审计日借出存货xx件，折算成金额xx元，为库存金额的xx%。
时间超三月的有xx件，折算金额xx元，其中超一年的有xx件套，折算金额xx元。
而且有些业务员已离职，如xx借货xx件折算金额为xx元，已于去年辞职。
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ISO9001条款
检查内容
检查方法
检 查 记 录
审核结果
备 注
2
4.2.4
记录控制
◆记录管理的实况
◆是否对记录进行了清理，并列出了清单？
◆对记录的标识、贮存、检索、保护是否与书面程序的要求相一致？
◆记录是否填写正确、字迹清楚、便于存取和检索？
◆贮存环境如温度、湿度是否适宜，防尘、防蛀等保护措施是否得当？
◆是否提出了需要加以修正的方针、目标和管理体系的其他过程？
◆有无不符合，是否提出了纠正要求？
◆管理评审的后续管理
◆对管理评审中的纠正措施是否进行了跟踪验证，验证的结果是否记录并上报给最高管理者？
◆是否确定了影响质量的各类人员的能力要求
◆对人员的能力要求，是否包括对教育、培训和经历的要求？
◆是否对人员能力胜任与否进行了培训与考核？人员的安排是否满足要求？
◆是否利用数据分析结果评价管理体系的适宜性和有效性？
◆是否利用数据分析的结果进行改进活动？
11
8.5.1
持续改进
◆纠正和预防措施的管理
◆如何收集、分析各种质量信息，以确定不合格或潜在的不合格？
◆如何确定不合格或潜在不合格的原因？
◆是否评价纠正和预防措施的需求，以确保纠正和预防措施与所遇到问题的影响程度相适应？
◆是否明确了执行部门和负责人？
◆是否已向有关人员传达？
◆有关人员是否清楚？
审核员/日期: 审核组长/日期:
内部审核检查表
表号：受审部门：行政部
序号
ISO9001条款
检查内容
检查方法
检 查 记 录
审核结果
备 注
5
5.5.1
职权和权限
◆有关职责、权限如何传达到位的
◆各部门、各类人员的职责、权限及相互关系是如何传达的？
◆有哪些过程？是否充分？
◆有哪些描述过程的文件中？是否充分、适用？
◆没有文件的过程是否得到有效控制？
◆是否有文件对资源的提供进行了规定？
◆是否有文件对验证和确认活动、以及验收准则进行了规定？
◆有哪些记录？是否适用？
10
8.4
数据分析
◆数据收集与分析的实施
◆组织对哪些数据进行了收集和分析？
◆数据收集、分析中采用了哪些统计技术？
◆现行记录是否完整？能否提供足够信息？信息是否可靠、可见证？
3
5.3
质量方针
◆质量方针的传达与管理
◆如何向全体员工传达的？
◆采取了哪些方式？
◆询问员工，看员工是否了况
◆受审部门是否均有相应的目标？
◆目标是否具体并量化？
◆是否设置了必要的可测量参数？
◆企业资源是否能保证目标的实现？
◆识别文件现行修改状态的方法是什么？是否满足要求？
◆使用处是否都使用适应文件的有效版本？
◆文件的查找是否方便？
◆文件的保管是否有效？
◆作废文件的管理
◆是否对保留的作废文件进行标识和管理，以防止误用？
◆外来文件的控制
◆是否对外来文件的收集、审查、批准、归档、发放、使用、评审、更新、补充、和作废等作了规定？
◆培训的记录
◆上述重点内容的培训是否得以实施？
◆培训是否记录？
◆培训后是否考核？
◆以何种方式评价培训的有效性？实际效果如何？
审核员/日期: 审核组长/日期:
内部审核检查表
表号：受审部门：行政部
序号
ISO9001条款
检查内容
检查方法
检 查 记 录
审核结果
备 注
9
6.4
工作环境
◆工作环境是否合适？
◆如何管理工作环境？
◆对来自顾客的投诉，所采取的纠正措施是否进行了报告和交流？
◆程序中有无关于改进、纠正和预防措施涉及文件更改的规定？
◆是否按规定对相关文件进行了更改？
◆更改后的文件执行情况及记录
◆更改后的文件是否得到实施？有否记录？
审核员/日期: 审核组长/日期:
◆如何确定合适的纠正和预防措施并实施？怎样确保纠正和预防措施的可行性？
◆是否对纠正和预防措施的有效性进行了跟踪评审？措施是否有效？有无记录？
审核员/日期: 审核组长/日期:
内部审核检查表
表号：受审部门：品质部
序号
ISO9001条款
检查内容
检查方法
检 查 记 录
审核结果
备 注
11
8.5.1
持续改进
◆伴随改进、纠正和预防措施实施的文件更改和信息交流
◆信息通报采取何种方式？
◆受审部门涉及哪些信息交流？
审核员/日期: 审核组长/日期:
内部审核检查表
表号：受审部门：行政部
序号
ISO9001条款
检查内容
检查方法
检 查 记 录
审核结果
备 注
7
5.6
管理评审
◆管理评审的输出是否完整并形成文件？
◆有无评审记录和形成的其他文件？
◆“管理评审报告”中有无管理体系适宜性、充分性和有效性的结论？
◆涉及重大质量事故的住处有无适当处理和记录？
◆是否保存有接收和答复员工意见建议的记录？
◆通报组织质量方针和质量管理体系有效性的过程
◆将质量管理体系审核和评审结果通报组织内所有有关人员的过程◆异常、紧急情况下的信息如何交流
◆是否同员工进行过信息交流？
◆是否将质量管理体系审核和评审结果通报组织内所有有关人员？
◆是否制定了实施培训的具体计划
◆是否根据需要制定、评审和修订培训计划
◆应接受培训的人员是否都经过了培训
◆组织是否根据培训需求制定了培训计划？
◆对从事特殊工作的人员是否进行了培训并进行了资格认定？
◆对内审员是否进行了培训？
◆受审部门员工培训情况如何？
8
6.2
人力资源
◆培训计划是否得以有效实施
◆是否对培训有效性进行了评价？
进出口业务内审报告表
内部审核检查表
表号：受审部门：进出口业务部
序号
ISO9001条款
检查内容
检查方法
检 查 记 录
审核结果
备 注
1
4.2.3
文件控制
◆文件的编写、批准、发布、保管、修订、评审情况
◆所有文件是否字迹清楚、明确？
◆文件发布前是否得到授权人的批准？
◆所有文件是否均注明制定或修订日期？
◆文件修改后是否重新批准？
◆执行的如何？
2
4.2.4
记录控制
◆是否有对记录进行管理的程序
◆程序中是否对记录的标识、收集、编目、归档、保存、维护、查阅、处置等管理内容做了规定？
◆本组织与有关的记录有哪些？
◆程序中是否包含对记录的质量要求？
◆是否有保存期限的规定？
审核员/日期: 审核组长/日期:
内部审核检查表
表号：受审部门：行政部
◆各有关人员是否明确各自的职责任务与实现质量方针之间的相互关系？
◆各类人员是否明确完成职责任务与实现质量方针之间的关系？
6
5.5.3
内部沟通
◆内部交流的内容
◆员工是否参与质量方针的规定、修订、评审？
◆员工是否参与质量管理体系文件，特别是作业指导书的制定、修订和评审？
◆员工是否了解谁是管理者代表？
◆内部交流的记录