进出口业务内审报告表
4
5.4.1
质里目标
♦目标的实现情况
♦受审部门是否均有相应的目标？
♦目标是否具体并量化？
♦是否设置了必要的可测量参数？♦企业资源是否能保证目标的实现？
♦是否明确了执行部门和负责人？
♦是否已向有关人员传达？
♦有关人员是否清楚？
内部审核检查表
表号：
序号
IS09001条款
♦程序中是否对记录的标识、收集、编目、归档、
保存、维护、查阅、处置等管理内容做了规定？
♦本组织与有关的记录有哪些？
♦程序中是否包含对记录的质量要求？
♦是否有保存期限的规定？
内部审核检查表
表号：
序号
IS09001条款
检杳内容
检查方法
检查 记录
审核结果
备注
2
424
记录控制
♦记录管理的实况
♦是否对记录进行了清理，并列岀了清单？
♦对记录的标识、贮存、检索、保护是否与书面程
序的要求相一致？
♦记录是否填写正确、字迹清楚、便于存取和检索？
♦贮存环境如温度、湿度是否适宜，防尘、防蛀等 保护措施是否得当？
♦现行记录是否完整？能否提供足够信息？信息是 否可靠、可见证？
3
5.3
质里方针
♦质量方针的传达与管理
♦如何向全体员工传达的？
♦采取了哪些方式？
♦对内审员是否进行了培训？
♦受审部门员工培训情况如何？
8
6.2
人力资源
♦培训计划是否得以有效实施
♦是否对培训有效性进行了评价？
♦培训的记录
♦上述重点内容的培训是否得以实施？
♦培训是否记录？
♦培训后是否考核？
♦以何种方式评价培训的有效性？实际效果如何？
内部审核检查表
表号：
序号
IS09001条款
检杳内容
♦“管理评审报告”中有无管理体系适宜性、充分 性和有效性的结论？
♦是否提岀了需要加以修正的方针、目标和管理体 系的其他过程？
♦有无不符合，是否提岀了纠正要求？
♦管理评审的后续管理
♦对管理评审中的纠正措施是否进行了跟踪验证， 验证的结果是否记录并上报给最高管理者？
♦是否确定了影响质量的各类人员的 能力要求
♦对人员的能力要求，是否包括对教育、培训和经 历的要求？
♦是否对人员能力胜任与否进行了培训与考核？人 员的安排是否满足要求？
♦是否制定了实施培训的具体计划
♦是否根据需要制定、评审和修订培训 计划
♦应接受培训的人员是否都经过了培 训
♦组织是否根据培训需求制定了培训计划？
♦对从事特殊工作的人员是否进行了培训并进行了 资格认定？
♦是否同员工进行过信息交流？
♦是否将质量管理体系审核和评审结果通报组织内 所有有关人员？
♦信息通报采取何种方式？
♦受审部门涉及哪些信息交流？
审核员
内部审核检查表
表号：
序号
IS09001条款
检杳内容
检查方法
检查 记录
审核结果
备注
7
5.6
管理评审
♦管理评审的输岀是否完整并形成文
件？
♦有无评审记录和形成的其他文件？
♦如何确定不合格或潜在不合格的原因？
♦是否评价纠正和预防措施的需求，以确保纠正和 预防措施与所遇到问题的影响程度相适应？
♦如何确定合适的纠正和预防措施并实施？怎样确 保纠正和预防措施的可行性？
♦是否对纠正和预防措施的有效性进行了跟踪评 审？措施是否有效？有无记录？
内部审核检查表
表号：
序号
IS09001条款
检查方法
检查 记录
审核结果
备注
9
6.4
工作环境
♦工作环境是否合适？
♦如何管理工作环境？
♦有哪些过程？是否充分？
♦有哪些描述过程的文件中？是否充分、适用？
♦没有文件的过程是否得到有效控制？
♦是否有文件对资源的提供进行了规定？
♦是否有文件对验证和确认活动、以及验收准则进 行了规定？
♦有哪些记录？是否适用？
检杳内容
检查方法
检查 记录
审核结果
备注
5
5.5.1
职权和权限
♦有关职责、权限如何传达到位的
♦各部门、各类人员的职责、权限及相互关系是如 何传达的？
♦各有关人员是否明确各自的职责任务与实现质量 方针之间的相互关系？
♦各类人员是否明确完成职责任务与实现质量方针 之间的关系？
6
5.5.3
内部沟通
♦内部交流的内容
10
8.4
数据分析
♦数据收集与分析的实施
♦组织对哪些数据进行了收集和分析？
♦数据收集、分析中采用了哪些统计技术？
♦是否利用数据分析结果评价管理体系的适宜性和 有效性？
♦是否利用数据分析的结果进行改进活动？
11
8.5.1
持续改进
♦纠正和预防措施的管理
♦如何收集、分析各种质量信息，以确定不合格或 潜在的不合格？
♦使用处是否都使用适应文件的有效版本？
♦文件的查找是否方便？
♦文件的保管是否有效？
♦作废文件的管理
♦是否对保留的作废文件进行标识和管理，以防止 误用？
♦外来文件的控制
♦是否对外来文件的收集、审查、批准、归档、发 放、使用、评审、更新、补充、和作废等作了规定？♦执行的如何？
2
4.2.4
记录控制
♦是否有对记录进行管理的程序
♦员工是否参与质量方针的规定、修订、评审？
♦员工是否参与质量管理体系文件，特别是作业指
导书的制定、修订和评审？
♦员工是否了解谁是管理者代表？
♦内部交流的记录
♦涉及重大质量事故的住处有无适当处理和记录？
♦是否保存有接收和答复员工意见建议的记录？
♦通报组织质量方针和质量管理体系 有效性的过程
♦将质量管理体系审核和评审结果通 报组织内所有有关人员的过程♦异常、 紧急情况下的信息如何交流
检杳内容
检查方法
检查 记录
审核结果
备注
11
8.5.1
持续改进
♦伴随改进、纠正和预防措施实施的文 件更改和信息交流
♦对来自顾客的投诉，所采取的纠正措施是否进行 了报告和交流？
♦程序中有无关于改进、纠正和预防措施涉及文件 更改的规定？
♦是否按规定对相关文件进行了更改？
♦更改后的文件执行情况及记录
♦更改后的文件是否得到实施？有否记录？
进出口业务内审报告表
内部审核检查表
表号：
序号
IS09001条款
检杳内容
检查方法
检查 记录
审核结果
备注
1
423
文件控制
♦文件的编写、批准、发布、保管、修 订、评审情况
♦所有文件是否字迹清楚、明确？
♦文件发布前是否得到授权人的批准？
♦所有文件是否均注明制或修订日期？
♦文件修改后是否重新批准？
♦识别文件现行修改状态的方法是什么？是否满足 要求？
2019年进出口业务内部审计报告 20190509
企业2018年度进出口业务内审报告企业名称：XXXX有限公司海关编号: XXXX填报日期: 2019.04.18XXXXXX有限公司审计报告（2018年01月01日至2018年12月31日）目录一、导言二、审计范围三、审计目的四、审计内容五、审计结论六、审计内容附注表一、导言日期：2019年04月18日接受者：公司总经理引言：经公司2019年度内部审计的计划安排，我们对公司进出口业务关务模块进行内部审计，涉及的期间是2018年01月01日至2018年12月30日。
二、审计范围：（一）关务制度制定与审批（二）进出口报关（三）产品收发货管理（四）进出口商品预归类三、审计目的：本次审计的期间范围涉及关务制度制定与审批、进出口报关、备案手册申请与审核、保税货物进出口报关、收发货管理、保税物料保管、领用、成品保存、出库管理等方面的内部控制是否健全有效进行审计。
审计的依据是计划物流部、仓库、财务、采购等各部门提供的资料证据。
以及系统数据对照。
审计过程中我们结合公司进出口业务实际情况，使用了《业务风险控制表》，对进出口业务活动风险事项逐一排查。
在该表格内对风险控制目标和控制活动进行了详细的描述;对不达标的问题点进行了详述并提出了建议，最后针对不达标问题做缺陷整改跟进表，以达到审计目的。
四、审计内容（一）关务制度建设及组织架构设置1、关务制度制定与审批1.1《通关业务管理规定》明确规范进口保税物料的在企业流转过程的控制。
对日常操作进行指导。
对于与关务紧密相关的部门，包括仓储、采购、计划、研发、项目、生产、工程等部门增列关务管理的相关制度及流程，按公司的授权审核审批规定执行或发布。
2、关务组织架构设定2.1人力资源部门设置公司组织架构，编制组织架构图及各部门《岗位说明书》和《职责权限表》，明确规定关务管理部门在组织架构上体现，并明确关务管理部门的权责义务。
设定业务部门与关务管理接口岗位的权责义务、以及在关务工作方面需要相互协作及配合的要素。
进出口业务内部审计报告
进出口业务内部审计报告 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020企业2018年度进出口业务内审报告企业名称：XXXX有限公司海关编号: XXXX 填报日期:XXXXXX有限公司审计报告（2018年01月01日至2018年12月31日）目录一、导言二、审计范围三、审计目的四、审计内容五、审计结论六、审计内容附注表一、导言日期：2019年04月18日接受者：公司总经理引言：经公司2019年度内部审计的计划安排，我们对公司进出口业务关务模块进行内部审计，涉及的期间是2018年01月01日至2018年12月30日。
二、审计范围：（一）关务制度制定与审批（二）进出口报关（三）产品收发货管理（四）进出口商品预归类三、审计目的：本次审计的期间范围涉及关务制度制定与审批、进出口报关、备案手册申请与审核、保税货物进出口报关、收发货管理、保税物料保管、领用、成品保存、出库管理等方面的内部控制是否健全有效进行审计。
审计的依据是计划物流部、仓库、财务、采购等各部门提供的资料证据。
以及系统数据对照。
审计过程中我们结合公司进出口业务实际情况，使用了《业务风险控制表》，对进出口业务活动风险事项逐一排查。
在该表格内对风险控制目标和控制活动进行了详细的描述;对不达标的问题点进行了详述并提出了建议，最后针对不达标问题做缺陷整改跟进表，以达到审计目的。
四、审计内容（一）关务制度建设及组织架构设置1、关务制度制定与审批《通关业务管理规定》明确规范进口保税物料的在企业流转过程的控制。
对日常操作进行指导。
对于与关务紧密相关的部门，包括仓储、采购、计划、研发、项目、生产、工程等部门增列关务管理的相关制度及流程，按公司的授权审核审批规定执行或发布。
2、关务组织架构设定人力资源部门设置公司组织架构，编制组织架构图及各部门《岗位说明书》和《职责权限表》，明确规定关务管理部门在组织架构上体现，并明确关务管理部门的权责义务。
进出口业务情况表
附件1
进出口业务情况表
企业名称：_______________________
企业编码：_______________________
填报日期：_______________________
填报期间：年月至年月
说明：1.除另有要求的项目外，本报表所填报业务均为半年期业务期间内进出口客观情况；2.除备注栏另有要求的以目也应在备注栏说明具体情况。
需详细说明的，可另附情况报告；3.凡涉及变化或增减情况均以最近一次验证稽查情
填报责任承诺：本单位保证此表填报内容真实、完整、
准确，并存有相关文件备查。
自愿承担因填报不实而导致的
相应法律责任。
填表人签字：
（企业单位公章）
法定代表人签字：
年月日
填写说明详见样张。
样张
进出口业务情况表
企业名称：__深圳一二三四有限公司_
企业编码：_4403912345____________
填报日期：_2010年1月21日______
填报期间：2009年6月至2009年12月
说明：1.除另有要求的项目外，本报表所填报业务均为半年期业务期间内进出口客观情况；2.除备注栏另有要求的以目也应在备注栏说明具体情况。
需详细说明的，可另附情况报告；3.凡涉及变化或增减情况均以最近一次验证稽查情填报责任承诺：本单位保证此表填报内容真实、完整、
准确，并存有相关文件备查。
自愿承担因填报不实而导致的
相应法律责任。
填表人签字：李四
（企业单位公章）
法定代表人签字：张三
2010 年1 月21日。
内部审核检查记录表(项目)
(3)是否通过HSSE领导小组会议、月例会、周例会以及月度报表的方式建立IlSSE信息沟通机制？
询问、查阅资料
□符合
□基本符合
口不符合
(四)项目检查与考核
(1)HSSE策划书中是否制定HSSE检查计划？
(2)项目是否按HSSE检查计划组织各项检查活动？
(3)HSSE检查是否形成记录和整改通知单？是否对检查结果进行通报？
（4）是否制定危化品针对性应急措施？
询问、查阅资料、现场检查
口符合
□基本符合
□不符合
3.8变更管理
3.11变更管理
（1）发生需变更的情况时，项目部是否及时办理变更？
（2）变更程序手续是否符合也业务系统相关制度文件要求？
（3）变更实施前是否进行安全技术交底或培训？重大变更实施前是否会签？
询问、查阅资料、现场检查
口符合口甚本符合
□不符合
1.4HSSE
投入
1.4HSSE投入
（1）项目部是否编制HSSE费用投入计划并经审核审批？
（2）项目部安全生产监督管理部门是否每月组织物资、商务等其他部门对当月发生的安全生产费用进行统计汇总？
（3）项目部是否建立安全生产费用管理台账？
（4）项目部是否定期分析项目HSSE费用投入情况，确保项目
内部审核检查记录表（项目部）
审核内容：
受审核方：检查表编号:
审核要素（标准要素）
审核要点
审核方法
审核记录
审核结果
1组织引领全员尽责
1.1领导引领力
1.1领导引领力
（一）HSSE工作目标、指标
（1）项目是否制定HSSE工作目标、指标？
（2）项目是否通过签订HSSE责任书或协议书等方式分解HSSE工作目标、指标？
进出口业务内控审计报告模板
进出口业务内控审计报告模板***公司机密内部审计报告报告名称:关于abc的审计报告报告编号:abc集团内审字[20xx]第0xx号出具报告时间:20xx年xx月xx日报告抄送:董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门二、报告正文关于abc分公司的审计报告abc集团内审字［20xx］第0xx号我们于20xx年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。
abc分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照<内部审计准则>有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。
本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按abc规定及本次审计意见进行处罚。
abc分公司的基本情况……审计中发现的问题及审计意见一、abc分公司资金管理不规范1．职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况……。
借款超三月的有……借款超一年的有……2．xx金存在不能及时上缴公司账户的现象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元，截至200x年xx月xx日尚未上缴，时间长达近xx个月。
审计意见:严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25%的处罚。
二、存货管理、库龄、结构存在不足1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。
截至审计日借出存货xx件，折算成金额xx元，为库存金额的xx%。
时间超三月的有xx件，折算金额xx元，其中超一年的有xx件套，折算金额xx元。
而且有些业务员已离职，如xx借货xx件折算金额为xx元，已于去年辞职。
公司进出口业务内部审计报告
公司进出口业务内部审计报告1. 引言本报告旨在对公司的进出口业务进行内部审计，分析业务流程和风险，并提出相应的建议和改进措施。
审计范围包括进口业务和出口业务的全过程，涵盖了订单处理、合同签订、物流运输、关税报关等环节。
2. 业务流程分析2.1 进口业务流程进口业务流程主要包括以下环节： - 采购需求确认：确认采购需求、编制采购计划； - 供应商选择和谈判：筛选供应商、进行谈判并签订合同； - 订单处理：生成采购订单、确认交期等关键信息； - 物流安排：安排运输、报关等物流事项； - 入库验收：对进口货物进行检验、验收和入库操作。
2.2 出口业务流程出口业务流程主要包括以下环节： - 客户咨询与需求确认：与客户沟通、确认需求以及订单细节； - 合同签订：与客户签订合同、明确交付条款和付款方式； - 订单处理：生成销售订单、确认交期等关键信息； - 物流安排：安排运输、报关等物流事项； - 出库发货：对出口货物进行出库、装车和发货操作。
3. 风险识别与评估3.1 进口业务风险在进口业务中存在以下风险： - 供应商信誉风险：供应商可能存在产品质量问题或无法按时交货的风险； - 物流运输风险：运输过程中可能出现货物丢失、损坏或延误的情况； -关税报关风险：错误的关税报关可能导致额外费用或被海关查封； - 质量验收风险：对进口货物的质量验收不严格可能导致质量问题。
3.2 出口业务风险在出口业务中存在以下风险： - 客户信用风险：客户可能无法按时支付或拖欠货款的风险； - 物流运输风险：运输过程中可能出现货物丢失、损坏或延误的情况； - 关税报关风险：错误的关税报关可能导致额外费用或海关扣留； - 不可抗力风险：突发事件可能导致无法按时交付货物。
4. 审计结果和建议4.1 进口业务审计结果经过审计，发现了以下问题： - 供应商选择过于依赖少数几家，并未进行足够的市场调研； - 订单处理中存在延误和不准确的情况； - 物流安排中缺乏详细的跟踪和监督； - 入库验收环节中，对货物质量的检验和验收不够严格。
进出口企业进出口业务内部审计制度AEO认证文件
进出口企业进出口业务内部审计制度AEO认证文件）1.目的为了进一步规范公司进出口活动中的内部审计工作，明确内部审计部门人员的责任与审计流程，保证审计质量，根据《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关稽查条例》、《海关总署公告2023年第88号（关于公布《海关认证企业标准》的公告）》等有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
2.适用范围适用于参与公司进出口活动内部审计的人员。
3.职责和权限3・1职责3.11内审部负责建立内部审计制度、与组织实施内部审计活动。
内审部独立运营，不受其他业务部门的领导与管辖。
3.1.2内审部经理应每年向负责关务的高管进行一次或多次报告，内容包括但不限于内部审计工作进度、审计质量以及发现的重大问题、内审不符合项的执行效果等。
3.13在公司总经理的批准下，可以引进第三方进出口审计机构对公司进行内部审计，内审部经理协调本公司被审计部门与外部审计机构之间的工作关系。
3.1.4内审部经理应该按照规定编制审计工作计划、审计方案，并在审计项目完成后，及时对审计工作底稿进行分类整理并归档。
3.2权限内审部门人员有权调用、查看相关会计资料、进出口单证、各种工作记录，包括：会计账簿、业务凭证、业务合同或协议、与客户往来的文件、货代单证、向海关申报时所提交的文件复印件及其他相关资料。
4.定义内部审计控制就是对单位内部的各种进出口活动、管理制度是否合规、合理及有效进行独立的评价，对公司进出口业务按海关企业认证标准的执行情况进行审核，以确定制度和程序是否贯彻执行、建立的标准是否遵循、资源的利用是否合理有效，以及是否达到公司的既定目标等，然后提出改进建议。
5.工作程序5.1年度审计工作计划的编制内部审计工作一年进行一次，每年上半年择期开展对上一年度的进出口业务活动的内审工作。
内审部经理应根据公司部署和实际经营的需要，确定贸易合规、贸易安全审计重点，编制提交上一年度《进出口业务内审计划及方案》，由负责关务的高管审批后执行。
进出口业务内审工作的整体流程及其所需填制的表格和审计报告
进出口业务内审工作的整体流程及
其所需填制的表格和审计报告
内审工作不单单是审计部的工作，它涵盖了业务部、审计部、财务部，要这三个部门通力合作完成的。
下面小编我来介绍内审工作的主要流程及其每个流程所要做的工作：
一、首先，审计部要对年度的进出口业务进行抽单，要让业务部门提供进出口资料（包括：1报关单；2上游合同；3上游发票；4装箱单；5付汇单据；6下游合同；7下游收货单；8下游发票；9进/出境载货清单；10收汇单据）。
在业务部门给你准备资料的，自己可以先准备要审单的工作底稿（附件1），如下：
二、接下来的工作就是审单，这是个工作量比较大的工作。
审核单据齐不齐，金额对不对，税费有没有交。
有些收付单据业务部没有的，要向财务部要。
三、填制报关单抽样汇总表（附件2）
附件2：
报关单抽样汇总表
抽样说明：公司年月日至年月日期间进出口报关单共票，总额万美元，本次审计共抽样报关单票，抽样
四、出具《进出口业务审计报告》（附件3）
五、向业务部门出具审计报告签收回执（附件4）
六、经过业务部门确定，领导同意后，制作年度进出口贸易业务审计报告封面，然后装订成册就完成了。
企业进出口业务内部审计划及方案-2020年 (AEO认证文件)
7.审核日程安排
通过对公司进出口业务及AEO认证标准的监督检查，评价公司进出口业务及AEO管理体系内部管理的有效性，防范违法乱纪行为，维护公司的正常经济秩序，规避公司进出口业务经营风险，保护公司资金、财产的安全与完整，为实现公司经营战略目标和提高经济效益服务。
（1）首次会议：2021年4月8日13：30-14：30
(参加人员：关务最高管理者、国际物流部（操作及报关）、财务部、运输本部、研发部、人事行政部、各分公司、运筹中心、审核小组等。
)
1.审核目的
2.审核范围
适用于公司内各职能部门与进出口业务及AEO管理体系有关的工作。
3.审核依据
（2）末次会议：2021年4月20日14：00-16：00
(参加人员：关务最高管理者、国际物流部（操作及报关）、财务部、运输本部、研发部、人事行政部、各分公司、审核小组等。
)国家的法律法规及有关政策、公司的各项规章制度及与进出口业务及AEO管理体系有关的作业指导书。
2021年4月9日，4月12月，4月13日三天5.审核小组成员
4.审核日期
4-8
（3）审核安排：
审核组长：李四 组员：李四 ，张三6.审核报告发布日期及范围
审核报告将于2021年4月15日发布，发放范围：关务最高管理者、国际物流部（操作及报关）、财务部、运输本部、研发部、人事行政部、各分公司等。
进出口内部审计制度 [AEO全套程序表格]
DOC. NO.: AEO-DC-001REV.: A DESCRIPTION: 进出口内部审计制度PAGE: 1 of 5CHANGE HISTORYCONFIDENTIALITY( ) TOP CONFIDENTIAL ( ) CONFIDENTIAL ( √ )INTERNAL ONL Y DISTRIBUTION( ) MFG ( ) QA ( ) R&D ( ) FNC( ) PMC ( ) AME ( ) SRC ( ) HR&A( ) BO ( ) PM ( ) IE ( ) LOG( ) BCU ( ) PE ( ) IT ( ) OTHER ISSUE NO.:DESCRIPTION: 进出口内部审计制度PAGE: 2 of 5一、目的：第一条为进一步完善本公司进出口管理，增强公司守法意识，完善公司进出口业务内部控制制度，优化公司进出口业务流程，改善通关效率，降低通关成本，依据海关相关法律、法规和公司的审计精神制定本制度。
第二条公司的进出口业务内部审计主要负责对公司的进出口业务及保税货物的管理各方面各环节进行独立监督和评价，以确定其是否遵循了海关的法律、法规，确保企业在遵纪、守法的前提下持续经营。
第三条公司内审组依照本制度独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。
第四条内部审计的基本原则：独立性原则、合法性原则、实事求是原则，客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。
二、机构及内审人员第五条公司设立内审组，依照本制度行使审计职权，对公司最高领导层负责并报告工作。
公司根据需要可聘请外部的专业人员指导进出口业务审计工作。
第六条公司内审组应配备与工作相应适应的内审人员。
内审人员应了解进出口业务的管理要求，公司可根据需要聘请外部的专业人员对内审组成员进行进出口业务相关管理的知识培训，以增强内审组成员的审计专业程度。
第七条公司内审组应有计划的开展内审人员岗位培训和考核，不断的提高内部审计人员的思想素质和业务能力。