海关企业信用管理讲解
海关企业信用管理解读
企业信用管理与通关一体化
• 《海关“一次申报、分步处置”实施方案》提出 ： • 事前： 由企业管理部门负责，承担企业信用管理职责（职 责之一： ） • 落实“由企及物”和“信用管理”理念，贯彻“ 守信激励、失信惩戒”原则，广泛收集海关内外 部的企业信用信息，建立包含企业纳税信息、通 关守法记录的企业信用档案，对备案企业实施动 态管理，科学、准确、动态地评判企业诚信守法 水平并认定企业信用等级，作为安全准入处置和 税收风险处置的重要依据。
修订的主要内容
拓展了信用管理对象
《分类办法》包 括进出口收发货 人、报关企业、 加工生产企业
《暂行办法》包 括在海关注册登 记的企业。
修订的主要内容
1 1 取消了报关企业报关单、进出 境备案清单等票数的限制。
取消了进出口收发货人年50万 美元进出口额度的限制。
体现公平 正义，取 消企业规 模、时间 限制
企业信用管理与通关一体化
• 《海关总署税收征管中心建设实施方案》 提出：税管中心结合企业信用信息和信用 等级设置税收风险参数，向企管部门共享 企业相关涉税违法违规信息。企管部门参 考税管中心信息，动态调整企业信用等级 ，并相互开放信息系统。
主要内容
1 2
1 2
《信用办法》 修订背景及主要内容 AEO制度和国际合作 企业信用管理系统
2020：全面启动与我进出口量80%国家（地区）开 展AEO互认磋商
系统概况
• 指挥监控
• 信用管理
金 二
• 物流监管
关 期
• 保税加工
系统架构
企业信用绩效 管理子系统
企业信用 差别化应用 子系统 企业信用 评估子系统
企业信用 信息管理 子系统 企业信用信息 调查子系统
2023修正版海关企业信用管理办法
海关企业信用管理办法海关企业信用管理办法一、概述海关企业信用管理办法是海关为了规范企业信用行为、保障进出口贸易安全和顺利进行而制定的具体措施和规定。
该办法旨在建立健全海关企业信用评价体系，加强对企业信用风险的监控和预警，促进企业守法合规经营和诚信行为的培育，提升海关企业的整体信用水平。
二、信用评价指标为了客观准确地评估企业信用，海关根据企业的经营行为和信用记录，制定了一套完善的信用评价指标体系。
这些指标包括但不限于以下内容：- 企业进出口行为：包括进出口货物品种、数量、价格、运输方式等信息；- 缴纳关税和其他税费的履约情况；- 进出口贸易合规情况：是否涉及偷逃关税、走私、虚假报关等违法行为；- 合同履约情况：是否按时履约，是否存在违约行为；- 司法诉讼和行政处罚记录：包括涉及海关违法行为的法律诉讼和行政处罚的记录；- 信用评级和信用报告：根据企业的信用行为和信用记录，对企业进行信用评级和信用报告。
三、信用评级和信用报告基于上述信用评价指标，海关会根据一定的权重和评估算法，对企业进行信用评级。
企业信用评级通常分为几个等级，从高到低依次为“AAA”、“AA”、“A”、“B”和“C”等。
评级结果将公开向社会发布。
同时，海关还会为每个企业信用报告，该报告包括企业的信用评级、信用指标得分和相关信用信息等。
四、信用风险监控和预警海关将建立健全信用风险监控和预警机制，通过对企业信用行为的实时监控和数据分析，及时发现和预警信用风险。
一旦发现企业存在信用风险，海关将采取相应的监管措施，包括但不限于减少进口或出口额度、加强检验检疫、加大稽查力度、暂停或撤销相关准入资格等。
五、信用激励和约束措施为了鼓励企业守法合规经营和培育诚信行为，海关将实施一系列信用激励措施和约束措施。
激励措施包括享受优惠政策、获得更加便利的通关服务、担保费用减免等，约束措施包括减少进口或出口额度、限制参与特定贸易活动等。
除此之外，对于存在严重失信行为的企业，海关将采取更加严厉的制裁措施，包括暂停或撤销相关准入资格、加大处罚力度等。
海关企业信用管理办法
海关企业信用管理办法海关企业信用管理办法是海关部门针对企业的信用管理措施，旨在规范海关工作流程，维护企业正当权益，提高海关部门工作效率。
下面将详细介绍海关企业信用管理办法。
一、法律依据海关企业信用管理办法是根据《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国民商法》等法律法规制定的。
二、信用评价对象海关企业信用管理办法的信用评价对象是海关企业，包括进出口企业、报关企业、货运代理企业等。
三、信用评价标准1. 法律遵从能力：企业遵守海关法律法规的记录和行为；2. 守信程度：企业在海关工作中的信用记录，包括与海关部门的协调沟通、履行海关管理规定、加强质量控制等；3. 经济实力：企业的资金情况、财务状况、信誉度、管理水平等；4. 组织机构及管理制度：企业的组织架构、决策层面、质量管理制度等；5. 企业社会责任：企业在社会公益领域的表现，如环保、慈善等。
四、评价结果根据信用评价标准的得分，将企业划分为A、B、C、D四个信用等级。
等级越高，企业可以享受的优惠和便利就越多。
海关部门将公开公示企业信用等级，并根据等级确定企业所受行政审批的类型、程序和期限。
五、信用管理措施海关部门将根据企业信用等级，加大管理力度，给予优先审核、便捷通关等优惠政策。
对于信用等级较低的企业，将对其进行限制性管理，如加强审核、提高关税等。
同时，海关部门将通过综合评价、友好提示等方式推动企业进一步提升信用等级，增加企业信用意识和自觉遵守海关法规的意识。
六、附则海关企业信用管理办法是海关部门在管理海关工作中所制定的信用评价体系和管理措施。
企业应当严格遵守相关规定，自觉维护自身信用，树立良好的社会形象。
海关部门将会维护公平公正的评价标准，保护企业的合法权益。
企业信用管理课件
高级认证企业被调整为一般认证企业的，1年内 不得申请成为高级认证企业。
五、奖惩机制
原则：守信联合激励 失信联合惩戒 海关总署已与国务院相关部门签署了
实施联合激励与联合惩戒的合作备忘录。 对诚实守信主体联合予以激励，共同
五、奖惩机制
AEO，国际互认： 中国海关积极推动“经认证经营者”的国 际互认，已与8个经济体的36个国家或地区 海关实现了AEO互认。中国海关与其他国家 或地区海关开展互认的企业主要是海关高级 认证企业，相互给予互认企业包括便捷通关 在内的相关优惠便利措施。
五、奖惩机制
3、失信企业 适用下列管理措施： 3.1进出口货物平均查验率在80%以上； 3.2不予免除查验没有问题企业的吊装、 移位、仓储等费用； 3.3不适用汇总征税制度； 3.4除特殊情形外，不适用存样留像放行 措施；
（一）有走私犯罪或者走私行为的；
（二）非报关企业1年内违反海关监管规定行为 次数超过上年度报关单、进出境备案清单、进出境 运输工具舱单等相关单证总票数千分之一且被海关 行政处罚金额累计超过100万元的；
报关企业1年内违反海关监管规定行为次数超过 上年度报关单、进出境备案清单、进出境运输工具 舱单等相关单证总票数万分之五且被海关行政处罚 金额累计超过30万元的；
五、奖惩机制
3.5经营加工贸易业务的，全额提供担保； 3.6提高对企业稽查、核查频次； 3.7国家有关部门实施的失信联合惩戒措施 ； 3.8海关总署规定的其他管理措施。
主要内容
• 一、主要特点 • 二、适用范围 • 三、信用等级 • 四、信用认定 • 五、奖惩机制
海关企业信用管理办法
海关企业信用管理办法海关企业信用管理办法第一章绪论一、背景近年来，我国海关出口贸易规模不断扩大，海关信用管理越来越重要。
为了规范海关企业的行为，加强信用管理，海关推出了海关企业信用管理办法。
二、目的本办法旨在提高海关企业遵纪守法意识，促进诚信经营，加强海关对企业的信用评价和管理，保障海关运作的顺畅和安全。
第二章信用评价一、评价主体海关将建立信用评价机制，评价主体包括海关、企业及社会第三方机构。
二、评价标准海关企业的信用评价将主要依据企业诚信度、合规度、风险管理水平等指标进行评估。
第三章信用管理一、信用等级划分根据企业信用评价结果，海关将企业划分为信用等级，分为A 级、B级、C级等不同等级。
二、信用管理措施海关将根据企业信用等级给予相应的管理措施，对A级企业给予优惠政策和便利，对B级、C级企业加强监管力度。
第四章处罚与激励一、处罚措施对于违规行为的企业，海关将依据《海关法》和相关法律法规进行处罚，包括行政处罚、行政强制措施等。
二、激励机制对于信用良好的企业，海关将给予奖励和激励措施，例如享受便利化通关、加快退税速度等。
第五章监督与评估一、监督机制海关将建立信用管理监督机制，对企业的信用等级和行为进行定期监督检查。
二、评估结果公示海关将定期公示企业的信用等级和评价结果，实施公开透明的信用管理制度。
结语海关企业信用管理办法的出台将有利于规范海关企业的行为，提高企业的自律能力，推动海关运作更加高效、便捷。
希望广大企业能够自觉遵守相关规定，积极参与信用评价，共同营造诚信守法、和谐发展的贸易环境。
海关企业信用管理有关政策和管理措施解读
海关企业信用管理有关政策和管理 措施解读
1 国际AEO 互认 2 信用管理 3 联合激励与惩戒
1.国际AEO互认
（Authorized Economic Operator）
2005年6月，世界海关组织（WCO）第 105/106次年会通过了《全球贸易安全与便 利标准框架》（以下简称《标准框架》）， 提出了经认证的经营者制度（AEO）。其内 容涉及海关的全面业务和全方位改革方向， 描述和规划了现代海关发展的模式和蓝图， 代表了海关的未来发展方向。
联合激励
2016年10月，40个 中央部门联合签署《 关于对海关高级认证 企业实施守信联合激 励的合作备忘录》
国家发展改革委 人民银行 海关总署 中央宣传部 中央文明办 教育部
工业和信息化部 公安部 财政部
人力资源和社会保障部 国土资源部 环境保护部
住房城乡建设部 交通运输部 水利部 农业部
商务部 文化部 卫生计生委 国资委
AEO互认的便利措施
一
适用较低的查验率
二
简化单证审核
三
进出口货物优先通关
四
设立协调员，解决通关中遇到的问题
五
非常时期贸易中断恢复后优先通关
中国海关AEO互认合作
已实现互认：15个经济体的42个国家（地区）
韩国 2013年6月
欧盟 2014年5月
新西兰 2017年3月
以色列 2017年11月
白俄罗斯
2019年4 月
哈萨克斯坦 2019年4月
阿联酋 2019年7月
新加坡
中国香港
2012年6 2013年10月 月
瑞士 2017年1月
澳大利亚 2017年11月
日本 2018年10月
海关企业信用管理暂行办法(对外宣讲稿)精品文档
通过认证
（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。
认证标准总分=100+（所有赋分项目得分 总和）。
认证标准
申请时认证
重新认证
认
证
标
准
的
可以规范改进标准
不可以规范改进标准
规
范
改
进
认证标准第12-15、17、22、 23项不达标的，海关将不予
通过认证。
其他标准均允许规范改进 规范改进期限最长90日
3
修订的主要内容
体现简政 放权，简 化程序， 科学调整
指标
一是简化评定程序 二是下放了核批权限 三是减少企业申请程序 三是减少企业申请程序
修订的主要内容
体现执法 统一性， 实施差别 化管理
《企业分类管理措施目录》是内部 执行文件，没有对外公布。
《暂行办法》增加了一章： 管理原则和措施。
修订的主要内容
在确定进出口货物的商品归类、海关估价、 原产地或者办结其他海关手续前先行办理验放手续；
海关为企业设立协调员； 对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金台账制度；
AEO互认国家或者地区海关提供的通关便利措施。
《暂行办法》的主要内容
失信企业适用海关下列管理原则和措施：
较高进出口货物查验率； 进出口货物单证重点审核； 加工贸易等环节实施重点监管； 海关总署规定的其他管理原则和措施。
《暂行办法》的主要内容
新旧办 法企业 信用等 级对接
AA
高级认证企 业
A
一般认证企
B
业 一般信用企
C
业
D
重新认定 失信企业
认证企业可以凭适用AA类、A类管理的法 律文书向海关申请换领《认证企业证书》
海关信用管理制度的内容包括
海关信用管理制度的内容包括
海关信用管理制度的内容主要包括以下几个方面：
1.信用评级制度：海关对企业或个人的信用进行评定，并根据评级结果对其进行分类管理。
2.进出口信用记录：海关记录企业或个人在进出口活动中的信用表现，如违反规定、逃避监管、失信行为等。
3.信用评估方法：海关根据一定的评估标准和过程对企业或个人的信用进行评估，包括对其纳税记录、遵守海关规定的情况等的评估。
4.信用奖惩措施：海关对信用良好的企业或个人给予奖励，如优先办理手续、简化审批流程等；对信用不良的企业或个人给予惩罚，如限制办理手续、加强检查等。
5.信用信息公示：海关将信用评级结果及相关信用信息公示，供社会公众查询，以提供信用参考。
6.信用承诺和自律：海关要求企业或个人在进出口活动中做出诚信承诺，并要求自律遵守规定，保持良好的信用行为。
7.信用建设和宣传：海关通过加强信用建设和宣传，提倡社会信用观念和行为规范，形成全社会信用合力。
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管理原则和措施
第十七条 高级认证企业
在确定进出口货物的商品归类、海关估价、 原产地或者办结其他海关手续前先行办理验放手续
海关为企业设立协调员 对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金台账制度
AEO互认国家或者地区海关提供的通关便利措施
海关企业信用管理制度解读
2017年6月
企业信用管理与通关一体化
• 《海关“一次申报、分步处置”实施方案》提出
• “一次申报、分步处置”是一项综合改革工程， 必须明确各环节部门分工，以重构海关监管通关 作业流程为契机，合理规划通关前的企业管理、 风险分析和情报搜集，通关中的实货监管、证件 验核以及通关后的批量审核、后续监控、稽查核 查、缉私等各作业环节，明晰整个监管通关链条 上各部门职责任务，努力实现进出口货物在符合 安全准入条件、税收风险可控前提下的快速通行 。
修订的主要内容
与国际海 关接轨， 建立企业 认证制度
一1 认证企业是中国海关的AEO
二2 建立认证制度，取消企业验证稽查
认证企业：高级认证、一般认证 三 1 四 认证标准：高级、一般认证标准
认证标准
认证标准分类
高级认证标准
一般认证标准
5大类、18条、32项
5大类、18条、29项
内部控制 财务状况 守法规范 贸易安全 附加标准
管理原则和措施
第十八条 失信企业
较高进出口货物查验率 进出口货物单证重点审核 加工贸易等环节实施重点监管 海关总署规定的其他管理原则和措施
AEO制度和国际互认
概念：
AEO：“Authorized Economic Operator”， “经认证的经营者”
出台背景：
全球贸易安全与便利标准框架：两大支柱
企业信用管理与通关一体化
• 《海关“一次申报、分步处置”实施方案》提出 ：
• 事前： 由企业管理部门负责，承担企业信用管理职责（职
责之一： ） • 落实“由企及物”和“信用管理”理念，贯彻“
守信激励、失信惩戒”原则，广泛收集海关内外 部的企业信用信息，建立包含企业纳税信息、通 关守法记录的企业信用档案，对备案企业实施动 态管理，科学、准确、动态地评判企业诚信守法 水平并认定企业信用等级，作为安全准入处置和 税收风险处置的重要依据。
基础标准
修订的主要内容
简政放权 简化程序
一是下放了核批权限 二是减少企业申请程序 三是简化认定程序 四是减少认定时间
修订的主要内容
实施差别 化管理， 加强执法 统一
《企业分类管理措施目录》是内部 执行文件，没有对外公布。
《暂行办法》增加了一章： 第五章 管理原则和措施。
管理原则和措施
第十六条 一般认证企业
对报关单位记录报关差错的公告
《中华人民共和国海关企业信用管理操作规程》 《执行〈信用办法〉有关问题的通知》 《海关认证企业标准操作规范》 《海关企业信用管理措施目录》（正在制定）
修订的主要内容
建立企业信用管理体系 加强监管服务，拓展信用管理对象 体现公平正义，取消企业规模、时间限制 建立信用信息采集和公示制度 与国际接轨，建立认证制度 科学设置认定指标 简政放权，简化程序 实施差别化管理，加强执法统一
拓展了信用管理对象
《分类办法》包 括进出口收发货 人、报关企业、 加工生产企业
《暂行办法》包 括在海关注册登 记的企业。
修订的主要内容
体现公平 正义，取 消企业规 模、时间
限制
11
取消了报关企业报关单、进出 境备案清单等票数的限制。
22
取消了进出口收发货人年50万 2 美元进出口额度的限制。
4
取消了新注册企业满1年才能申
基本内容：
守法+安全=便利
AEO制度和国际互认
AEO互认合作进程
AEO制度和国际互认
AEO互认合作规划
2015：台湾 2016：美国 2015-2016：哈萨克斯坦、印度、马来西亚、土耳 其、以色列、瑞士等 2020：全面启动与我进出口量80%国家（地区）开 展AEO互认磋商
系统概况
系统架构
修订的主要内容
建立海 关企业 信用管 理体系
一1 《信用办法》及相关配套措施 2 企业进出口信用管理系统 二
建立合作机制 三
信用等级及管理措施
诚
信 便利管理
守 法
便 便利管理
利
失 信
常规管理
违
法
惩 严密监管
戒
AEO
高级认证企业
AEO
一般认证企业
根据
一般信用企业
企业 信用 状况
失信企业
修订的主要内容
企业信用管理与通关一体化
• 《海关总署税收征管中心建设实施方案》 提出：税管中心结合企业信用信息和信用 等级设置税收风险参数，向企管部门共享 企业相关涉税违法违规信息。企管部门参 考税管中心信息，动态调整企业信用等级 ，并相互开放信息系统。
主要内容
11
《信用办法》 修订背景及主要内容
2
2
AEO制度和国际合作
企业信用 信息管理
子系统
企业信用信息 调查子系统
企业信用 评估子系统
企业信用 差别化应用
子系统
企业信用绩效 管理子系统
企业进出口 信用管理系统
系统定位
以“诚信守法便利、违法失信惩戒” 为原则，以企业为单元，全面收集海 关内部、外部企业管理信息以及企业 生产经营信息，以企业信用为基础， 全面作用于海关“事前、事中、事后” 监管环节，“由企及物”实现对进出 口企业差别化管理。同时通过海关与 企业的良性互动以及与外部行政管理 部门的信息共享，引导企业自觉诚信 守法、规范经营，形成社会管理合力， 不断推进并完善社会信用体系建设。
3
企业信用管理系统
修订背景
一1 党的十八大体系建设规划纲要（2014-2020） 二
背
景
三 企业信息公示暂行条例
四 世界海关AEO制度
海关企业信用管理制度
1+8 《海关企业信用管理暂行办法》，署令
《海关认证企业标准》，公告 《信用暂行办法》所涉及法律文书，公告 《信用暂行办法》实施相关事项的公告
请认证企业的年限的限制。
3
6
修订的主要内容
建立企业信息采集、公示制度
一是规定应当 采集能够反映 企业进出口信 用状况的信息。
二是规定海关 对企业信用信 息的公示范围 和时限 。
三是规定公民、 法人或者其他 组织对公示内 容提异议的处 理程序。
中国海关企业进出口信用信息公示平台
2015年3月1日上线