出口退税操作的步骤(精)
2024新版出口退税申报操作流程
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生产企业出口退税操作流程及步骤
生产企业出口退税操作流程及步骤出口退税是指在符合国家相关政策和规定的情况下，生产企业将出口货物退还部分或全部缴纳的增值税和消费税的一项措施。
下面将介绍出口退税的操作流程及步骤。
一、资质申请和备案1.生产企业首先需要向所在地的税务机关申请出口经营资质。
申请时需提供相关资料，如企业注册信息、生产经营范围、出口业务经验等。
2.申请通过后，税务机关会将企业列入出口退税备案名录，并颁发退税备案证书。
二、备案核查1.企业在进行出口退税前，需要向税务机关提交申报资料，包括出口商品清单、合同、发票、报关单等。
2.税务机关会对申报资料进行审查，核实出口货物的真实性和合法性。
三、申报退税1.企业在出口货物后的一定时间内，向所在地的税务机关申报出口退税。
申报时，需要填写《出口退税申请书》并提交相关证明材料。
2.税务机关收到申报后，进行核对和审批，如符合条件，将办理退税手续。
四、退税审批1.税务机关对企业的申报材料进行审批，如材料无误，则进行出口退税的审批手续。
2.审批通过后，税务机关会发放退税凭证，确认企业享有出口退税权益。
五、退税核销1.企业在收到退税凭证后，可以按时办理退税核销手续。
2.核销手续包括向税务机关提供原始进项发票、出口货物及报关单等，以证明涉及到的退税金额。
六、退税支付1.核销完成后，税务机关会根据企业的退税申报材料，将退税金额支付给企业。
2.退税金额可以通过银行转账等方式进行支付，一般会在一定的时间内到账。
七、监管检查1.税务机关对企业进行退税的使用情况进行监管检查。
2.企业需按照规定使用退税资金，并配合税务机关的监管检查。
以上是出口退税的操作流程及步骤的简要介绍。
实际操作中，不同地区和不同行业可能会有一些细微差别。
因此，在进行出口退税操作时，企业需要根据具体情况和相关政策规定来进行具体的操作。
同时，企业还应密切关注退税政策的调整和变化，及时进行调整和申报，以确保退税手续的顺利进行。
出口退税操作的步骤
出口退税操作的步骤出口退税是指对出口商品应纳税额的一种减免措施，即将已经缴纳的税款按一定比例返还给出口企业。
下面是出口退税的操作步骤：1.准备工作:首先，出口企业需要进行企业注册并办理相关手续，包括获得出口资格证书和纳税人资格认定等。
2.了解相关政策:出口企业应该熟悉国家、地方和行业相关退税政策，掌握税率、退税比例和退税品种等信息。
3.收集证件和资料:出口企业需要准备一系列与出口有关的证件和凭证，包括合同、发票、报关单、出口货品核销单、运输文件等。
4.确定退税品种:根据国家政策规定，确定哪些出口商品可以享受退税待遇，并了解各种商品的退税率。
5.报关和核销:出口企业需要按照规定办理出口报关手续，并在货物出境后办理出口核销手续。
核销是证明货物已经出境的重要程序。
6.退税申报:在货物出境后，出口企业按照规定的时间将退税申报材料提交给相关部门，通常是海关或税务机构。
申报材料包括出口核销单、合同、发票等。
7.退税核查:相关部门对退税申报材料进行核查，包括对货物发票、合同、报关单和核销单的真实性进行检查。
8.退税审批和返还:审批通过后，相关部门会将退税款项返还给出口企业。
返还方式通常是通过银行转账或支票支付。
退税款项的返还时间因地区和情况而不同。
9.监督和风险防控:税务部门会对退税进行监督和管理，并有权在必要时对退税进行风险防控，如要求企业提供相关证明和资料。
10.后续管理和跟踪:出口企业应保留退税相关证明和资料，并进行后续管理和跟踪，以备将来税务部门的检查和审计。
总结起来，出口退税的操作步骤包括准备工作、了解相关政策、收集证件和资料、确定退税品种、报关和核销、退税申报、退税核查、退税审批和返还、监督和风险防控、后续管理和跟踪等环节。
出口企业在操作退税过程中需要确保合规性和准确性，以及合理运用退税政策，以提高企业的出口竞争力和降低成本。
出口退税的操作明细流程
出口退税的操作明细流程出口退税的操作明细流程是怎么样法律常识：出口退税的操作明细流程如下：1、申请人送验有关证件及领取申请表；2、退税登记的申报和受理。
企业领到出口企业退税登记表后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关；3、填发出口退税登记证，然后上交等待审核。
法律依据《出口货物退（免）税管理办法》第九条出口商申报出口货物退（免）税时，税务机关应及时予以接受并进行初审。
经初步审核，出口商报送的申报资料、电子申报数据及纸质凭证齐全的，税务机关受理该笔出口货物退（免）税申报。
出口商报送的申报资料或纸质凭证不齐全的，除另有规定者外，税务机关不予受理该笔出口货物的退（免）税申报，并要当即向出口商提出改正、补充资料、凭证的要求。
税务机关受理出口商的出口货物退（免）税申报后，应为出口商出具回执，并对出口货物退（免）税申报情况进行登记。
出口退税的操作流程主要有哪些法律常识：出口退税的操作明细流程如下：1、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择进入出口收汇选项，领取核销单申领；2、进出口贸易公司需要凭申领过的电子口岸IC卡基《出口企业核销单介绍信》（需要加盖企业公章）前往外汇管理局领取纸质核销单；3、进出口贸易公司通过登陆电子口岸执法系统，选择出口收汇选项点击口岸备案进行纸质核销单备案；4、进出口贸易公司办理报关手续；5、进出口贸易公司填写出口商品专用发票，此发票需要前往国税局领取；6、进出口贸易公司通过出口退税退免税申报软件进行数据录入并打印两份进行提交征免申报，分别提交至外汇局以及出口单位；7、进出口贸易公司进行企业交单，需要通过电子口岸执法系统选择进入出口收汇选项；8、进出口贸易公司进行网上核销申报，需要打印出出口收汇批次核销信息登记表；9、进出口贸易公司进行工行出口收汇核销，需要提供收回日期和核销金额；10、进出口贸易公司前往外汇局办理收回核销，需要提供核销单、报关单、工行盖章的核销单、出口收汇批次核销信息登记表以及电子口岸IC卡；11、进出口贸易公司通过网上申报进入国税系统输入报表以及纳税申报表；12、进出口贸易公司将出口货物退免税申报系统中的免税数据上传至国税网站；13、进出口贸易公司将出口货物退(免)税申报系统进行退税申报，申报成功后另存入U 盘备份；14、进出口贸易公司准备出口退税纸质材料(具体见出口退税资料封底)并带U盘到国税局申报；15、进出口贸易公司等国税局电子话通知拿退税批复；16、进出口贸易公司等国税局电子话通知，携带退税皮肤以及公司公章及印鉴章去国税局办理退税申请手续；17、进出口贸易公司办理过退税手续，一周内银行将从国家金库里拨入账款至公司帐户吗，自此出口退税完毕。
出口退税流程很详细的哦
出口退税流程很详细的哦出口退税是指国家根据法律规定，对出口商品或服务的增值税、消费税、关税等税款的退还政策。
下面将详细介绍出口退税的流程。
一、出口退税的前期准备工作1.注册海关编码：出口企业需要在海关注册，并获得海关编码。
这个编码是企业在所有出口过程中的唯一标识。
2.开立银行结算账户：出口企业需要向银行申请开立结算账户，用于接收退税款项。
3.准备核算账簿：企业要按照法规要求，建立健全的核算账簿，包括购销合同、发票、报关单、支付凭证等。
二、出口商品的申报1.缴纳保证金：出口企业在海关备案后，需要按照海关规定向银行缴纳一定比例的保证金。
2.编制报关单：企业根据出口商品的情况，填写对应的报关单，包括商品名称、规格、数量、单价、总价值等。
3.清关报检：企业提交报关单后，需要根据国家规定，按批次进行核查、清关和报检。
海关将核对货物等数据，并进行物品检查。
三、退税申请与审核1.编制退税申请单：企业根据海关要求，在指定的退税申请单上填写相关信息，包括企业基本信息、出口商品信息、退税款项信息等。
2.提交退税材料：将填好的退税申请单、出口货物的采购合同、发票、报关单等相关材料提交至税务机关。
3.审核退税申请：税务机关将对企业提交的申请材料进行审核，核对商品信息和资料的真实性、合法性。
4.退税额度的确定：税务机关核对完企业的退税材料后，根据国家相关政策和税法规定，确定退税额度。
四、申领退税款项1.税务机关审核通过后会出具退税清单，其中包括了企业的退税款项和退税账号等信息。
2.提交退税清单：企业需要将退税清单提交给银行结算账户，确认退税款的收款账号。
3.银行核实付款：银行会核实企业的退税账户信息，并将退税款项打入企业的指定账户。
五、后期跟踪和备案1.检查退税资金：企业需要对退税款项进行核对，确保退税金额正确无误。
2.海关备案：企业在收到退税款项后，还需要将整个退税流程和相关资料进行备案。
需要特别注意的是，不同国家和地区的出口退税政策和流程可能会有所不同，企业在进行出口退税操作时，应仔细研究并遵守当地的规定。
2024年外贸出口退税操作流程
2024年外贸出口退税操作流程咱先得知道啥是出口退税。
简单说呢，就是国家为了鼓励咱出口，把在国内生产、流通环节实际承担的增值税、消费税等间接税退还给出口企业。
这对咱做外贸的企业可太友好啦，能降低成本，在国际市场上更有竞争力呢。
一、资格认定。
做外贸出口退税，企业得有资格才行。
这就要求企业得有进出口经营权，一般来说得办理对外贸易经营者备案登记啥的。
然后呢，还得是增值税一般纳税人。
要是这两个条件不满足，那退税这事儿就先别想啦。
企业得把自己的营业执照、税务登记证这些资料准备好，按照规定的流程去申请资格认定。
这一步可不能马虎，就像盖房子打地基一样重要。
二、报关出口。
货物要出口，报关是必须的环节。
企业得把货物的信息准确地报给海关。
这里面包括货物的名称、数量、价值等等。
报关单可重要啦，它是出口退税的重要凭证之一。
报关的时候呢，企业要确保所有的信息都是真实准确的。
要是因为信息错误导致后面退税出问题，那就太麻烦啦。
而且报关的时候，货物得符合海关的监管要求，不然可能会被查扣，那就得不偿失啦。
三、取得相关凭证。
1. 出口货物的发票。
这发票可得按照规定开具，要注明货物的详细信息，包括出口货物的名称、规格型号、数量、单价、金额等等。
而且发票的格式啊，内容啊，都得符合税务部门的要求。
2. 报关单。
咱前面说过报关单很重要啦，上面有货物出口的各种信息，海关盖章之后，这就是合法有效的凭证。
3. 收汇凭证。
出口企业得把外汇收回来啊，收汇之后的凭证也是出口退税的必要材料。
这就像咱做生意，钱得实实在在到账才行。
四、退税申报。
企业把前面的准备工作都做好了，就可以进行退税申报啦。
申报的时候，要登录相关的退税申报系统。
在系统里把企业的基本信息、出口货物的信息、退税的金额等等都准确地填写进去。
这就考验企业财务人员的细心程度啦。
要是填错一个数字，可能就会影响退税的进度，甚至可能导致退税申请被驳回。
而且申报的时间也有规定，企业要在规定的时间内完成申报，可不能拖拖拉拉的。
出口退税流程
出口退税流程出口退税是指政府根据规定，对出口产品中的增值税和消费税部分予以退还的制度。
下面是出口退税的详细步骤：1.准备材料：出口企业需要备齐相关材料，包括：出口合同、发票、海关报关单、物流单据等。
这些材料将用于申请退税和进行相关验收核算。
3.办理清关手续：在货物出口前，出口企业需要对货物进行清关手续。
这包括向海关报关，提交相关文件，并缴纳相关的关税和费用。
海关将核实货物、文件和费用的真实性，并确认货物可以出口。
4.办理退税申请：在货物成功出口后，出口企业需要准备退税申请。
退税申请通常通过电子系统提交，填写申请表并上传相关文件。
申请表需要填写出口企业的信息、货物信息、税金金额等。
5.稽核核算：税务部门将对退税申请进行稽核和核算。
这包括对原始材料的使用情况、产品的生产过程、销售额、税金等进行核实。
税务部门可能会要求进行现场核查、调查和询问。
6.退税复核：税务部门完成核算后，将对退税申请进行复核。
复核包括审核申请表、核对材料、检查产品等。
税务部门可能会要求提供补充材料或进行补缴税款。
7.缴纳税款：如果税务部门发现申请表不完整或存在问题，出口企业需要及时提供补充材料，并可能需要缴纳相应的税款。
8.退税支付：在核验和复核通过后，税务部门将安排退税支付。
退税款项通常通过银行电汇或支票发放到企业指定的账户。
9.审计审查：退税支付完成后，税务部门可能会对退税记录进行审计审查。
企业需保留相关材料和账目，以备日后审计或备案。
10.监督管理：税务部门会定期对完成退税的企业进行监督管理。
这包括财务审计、产能核查、销售跟踪等。
如发现问题或不合规行为，可能会暂停或取消退税资格。
总之，出口退税流程涉及多个环节，包括登记备案、清关、申请退税、稽核核算、退税复核、缴纳税款、退税支付、审计审查和监督管理等。
出口企业需要按照相关规定和要求，认真办理退税手续，并保留好相关的材料和记录。
出口退税操作明细流程
出口退税操作明细流程
一、申报出口退税
在完成出口货物的出口手续和完成出口退税申报材料的签字后，企业
应在规定的期限内向税务机关申报出口退税。
1.申报出口退税税务机关应选择出口、退税、申报模块，打开出口退
税提交申报界面，在新建表单界面上填写完整的申报出口退税税款信息，
包括出口口岸、申报月份、税款总额、总税种、单件数量、税种明细等；
2.税务机关应对出口退税提交的税款申报表中的内容进行审核，审核
完成后，打印出口退税申报表，发起出口退税审批；
3.审批完成后，将税款登记到国家税务机关账户，并在税务机关的网
上办税平台上将审核结果反馈给企业；
4.税务机关将出口退税款支付至企业指定的银行账户中，并将支付结
果通过网上办税系统反馈给企业。
二、出口退税批次审核
在企业完成出口退税后，应向税务机关申报出口退税批次审核，审核
完成后，将税款支付至企业银行账户中。
1.企业应在网上办税系统上填写出口退税批次申报表，并上传退税批
次申报资料，网上办税系统会根据企业提交的资料自动审核出口退税申报；
2.税务机关将根据审核结果，决定是否批准出口退税申请。
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出口退税操作的步骤 >
出口退税系统是增值税申报系统的一个重要的辅助系统 , 它解决的是企业出口业务应当享受的退税问题 , 就是计算当期的应退税额 . 撇开增值税不说 , 只要有出口业务 , 税务局就要求企业使用出口退税系统 . 出口退税系统通过企业、税务局和海关使用的不同版本 , 将三者的数据进行对比和计算 , 形成了一个有机的整体 . 但是对于没有出口业务的企业来说 , 不会运用到这个系统 .
企业在做每个月的出口退税申报之前 (企业每个月都要做申报 , 即使当月没有
出口业务 0申报 , 应准备好两份资料 :当期出口货物明细和当期收齐出口单证明细 , 然后 , 按以下步骤操作 :
一、进入出口退税系统 . 初始用户名 :sa(注意大小写 ; 初始密码为空 .
二、当期所属期设置 . 填入的所属期为业务的所属期 . 如 :2006年 10月 10日
对 9月份业务进行处理 , 应填入 200609. (该日期为退税所属期的日期
三、基础数据采集 -出口货物明细申报录入 -新增 .
1 所属期自动生成 .
2 序号编制规则是从 0001到 9999, 记销售日期自动生成 .
3 所属期标志自动生成 .
4 进料手册登记号填对应的进料加工手册号 , 如果是一般贸易 (不是进料加工
业务 , 则为空 .
5 出口报关单号视情况而定
(1 如果当期出口并且当期已经收齐了单证 (出口报关单和核销单 , 则填实际的报关单号 , 取报关单右上侧编码的后 9位 +00X(通常 , 一份报关单会有好几笔业务 ,
必须逐笔录入 , 于是第一笔报关单号为编码的后 9位 +001,依此类推 ., 报关单号为12位数字 . (报关单和核销单为出口退税核销联原件,不能为复印件
(2如果当期出口 , 没有收齐单证 , 报关单号视税务局的要求 , 若没有要求则为空 , 若要求填虚拟报关单号 , 则为年 4位 +月 2位 +00A+00X,共 12位数字 . 如 2006年 9月的第二单第一笔 , 报关单号为 200609002001,2006年 9月的第二单第二笔 , 报关单号为 200609002002. (因我公司使用信用证结算, 当月的业务一般都难以在当月收齐单证, 但可以取得报关信息, 是指报关单复印件,可填列报关单号
6 出口日期为报关日期 .
7 外汇核销单号 . 如果外汇核销单已经收齐 , 填实际核销单的号码 , 如果没有收齐核销单 , 则为空 .
8 代理证明号 . 如果是代理业务 , 则为实际的代理证明号 , 如果是有出口经营权的出口自己的产品 , 则为空 .
9 单证收齐标志 . 如果当期出口且收齐单证 , 则为空 , 如果当期出口 , 没有收齐单证 , 则为 BH. (B 代表无报关单, H 代表无核销单。
无核销单也就无法取得银行水单
10 出口商品代码 . 可下拉选择 , 为海关对应的商品代码 . 该代码对应具体的征退税率 . 11 出口商品名称自动生成 .
12 单位自动生成 .
13 出口数量为实际的出口数量 . (以报关单为准
14 原币代码可下拉选择 . 若为美圆 , 则为 USD.
15 原币币别自动生成 .
16 原币离岸价为报关的 FOB 价 . (注换算公式
17 原币汇率可以为月初的汇率或者是月末的汇率 , 关系到本币的当期出口销售额 . (可自行确定汇率的取定方式,固定或者浮动,我公司确定月初汇率
18 人民币离岸价自动生成 .
19 美圆汇率同原币汇率 .
20 美圆离岸价自动生成 .
21 征税税率自动生成 .
22 退税率自动生成 , 由商品代码决定 .
23 征退税差额自动生成 . (当期不得免抵退部分
24 应退税额自动生成 .
25 出口发票号为商业发票上的发票号 , 不能为空 . (使用自制发票的填自制发票 26 保存 /取消 /保存并增加 . 保存则保存该条记录 , 保存并增加直接进入下一条记录的录入 .
27 序号重排对记录的序号进行重新排列 . 如果断号或者重号 , 则不能进行以后的明细数据申报 .
四基础数据采集 -收齐出口单证明细录入 -新增 .
这一操作是对前期出口但没有收齐单证的业务 , 本期做收齐单证 . 因为前期出口 , 已经做了出口货物明细申报录入 , 并且已经进行了申报 , 所以 , 本期收齐单证是在前期数据基础上进行的工作 .
1 根据收齐的单证 , 找到对应的前期录入的数据 , 点击修改 .
2 所属期自动生成 .
3 序号规则同出口货物明细申报录入 .
4 单证收齐标志为 BH. 可以看出 , 填上 BH 后 , 出口报关单号和外汇核销单号栏变为可填 .
5 出口报关单号为报关单上右上角编码的后 9位 +00X(通常 , 一份报关单会有好几笔业务 , 必须逐笔录入 , 于是第一笔报关单号为编码的后 9位 +001,依此类推 ., 报关单号为 12位数字 .
6 外汇核销单号为核销单上号码 .
7 提示报关单号与以前报关单号不符 , 核销单号与以前核销单号不符 , 确认替换 .
8 保存 . 进行下一笔操作 .
9 序号重排 . 对序号进行重新排列 . 断号或重号将不能进行后来的明细数据申报 .
五、基础数据采集 -生成出口货物冲减明细 .
这一操作是对前期出口但没有收齐单证 , 本期做收齐单证但是发现有错误的业务 , 进行负数冲回和重新录入的操作 . 其中错误可能包括 :对于同一张报关单
1 出口货物明细申报录入为进料加工但收齐单证时发现不是进料加工 ; 出口货物明细申报录入不是进料加工但收齐单证时发现是进料加工 .
2 出口货物明细申报录入的商品代码与收齐单证的商品代码不一致 .
3 出口货物明细申报录入的原币离岸价与收齐单证的原币离岸价不一致 .
4 出口货物明细申报录入的出口发票号与收齐单证的出口发票号不一致 .
5 出口货物明细申报录入的笔数及各笔金额与收齐单证的笔数及各笔金额不一致 .
6 出口货物明细申报录入的各笔顺序与收齐单证的各笔顺序不一致 .
进行出口货物冲减 :
1 对应有错误的报关单找到出口货物明细申报录入的数据 , 点击冲减出口 , 去掉是否先收齐单证再做冲减前面的对号 , 确定 . 于是在出口货物明细申报录入的里面会相应出现一条记录 , 序号为 Z000.
2 对所有有错误的报关单做完冲减后 , 退出 , 进入基础数据采集 -出口货物明细申报录入 , 可以看见生成的所有的冲减记录 , 序号都是 Z000. 进行序号重排 .
3 对应做过冲减的报关单 , 录入正确的数据 . 注意 :此时填入的报关单号和核销单号为实际的报关单号和核销单号 , 单证收齐标志为空 .
六免抵退税申报 -生成明细申报数据 .
1 所属期自动带出登陆是填如的所属期 , 可以修改 . 确定 .
2 若需要在申报之前进行备份 , 复选备份当前系统 . 确定 .
3 填入申报数据存放路径 , 也可以通过浏览按钮选择路径 . 确定 . 填入的新的路径系统会自动创建 .
七进入基础数据采集 -增值税申报表项目录入 -增加 . 对照企业的增值税申报表 , 填入相应的数据 .
八进入基础数据采集 -免抵退申报汇总表录入 -增加 . 在空白处单击 , 系统会自动生成所有数据 . 注意 :汇总表中自动生成的任何数据不允许手工修改 , 直接点击保存 .
九免抵退税申报 -生成汇总申报数据 . 同免抵退税申报 -生成明细申报数据 .
十根据税务局的要求 , 将生成的明细申报数据和汇总申报数据报送到税务局 , 进行预申报 . 税务局会生成疑点信息和单证不齐信息等其他反馈信息 , 并将信息反馈到企业 .
十一企业得到反馈信息后 , 进行反馈信息处理 -税务机关反馈信息读入 (接受 .
十二反馈信息处理 -税务机关反馈信息查询 , 查询税务机关反馈的信息 , 并对信息进行处理 . 十三将最终的数据报送到税务机关 .
十四免抵退税申报 -打印申报报表 .
打印以下报表 :
1 出口货物免、抵、退税申报明细表(当期出口明细
2 出口货物免、抵、退税申报明细表(前期单证收齐
3 出口货物免、抵、退税申报汇总表
4 出口货物免、抵、退税申报汇总表附表(视税务机关要求
企业当月的申报工作至此结束 .
注 : 1 以上操作均以生产企业出口退税系统 6.2版为例 .
2 以上操作不含当月发生进料加工业务 . 以后会在专门的文章中介绍进料加工业务的处理方法和步骤 .
3 各地税务机关的要求不同 , 可能导致以上某些操作步骤不准确 .
明细冲减要先做收齐的单证。