浅议行政事业单位内部控制的完善
行政事业单位内部控制存在的问题及改善措施
行政事业单位内部控制存在的问题及改善措施行政事业单位作为公共机构，承担着为公众提供服务和管理公共资源的重要职责。
在执行职能过程中，行政事业单位内部控制存在着一些问题，如制度不完善、管理不到位、监督不力等，这些问题严重影响了其工作效率和服务质量。
有必要对行政事业单位内部控制存在的问题进行深入分析，并提出改善措施，以提升行政事业单位的管理水平和服务能力。
一、内部控制存在的问题1. 制度不完善行政事业单位内部控制制度不够健全，存在制度缺失或不合理的情况。
缺乏明确的管理权限和责任界定、制度执行情况不够规范、内部审批流程混乱等，导致行政事业单位管理混乱，决策不科学，工作效率低下。
2. 管理不到位部分行政事业单位存在管理不到位的问题，管理人员对工作不够重视，对下属和工作任务监督不力，导致部门内部的管理混乱，工作任务分配不均衡，部门工作效率低下。
3. 监督不力部分行政事业单位内部监督不力，存在着违规违纪现象。
一些领导干部利用职权谋取私利，部门内部存在着不正当的利益输送行为，严重损害了行政事业单位的形象和公信力。
二、改善措施1. 健全内部控制制度行政事业单位应当建立完善的内部控制制度，明确管理权限和责任界定，规范内部审批流程，加强对内部流程和工作人员的监督管理。
建立健全的内部审计制度，加强对内部控制制度的执行情况进行监督和评估，确保内部控制制度的有效执行。
2. 健全管理体系行政事业单位应当加强对管理人员的培训和选拔，提高管理人员的管理水平和工作能力，加强对下属和工作任务的监督和管理，规范管理人员的职责和权力范围，确保管理人员能够有效地领导和管理部门工作。
3. 加强内部监督行政事业单位应当建立健全的内部监督制度，加强对领导干部和工作人员的监督和管理，有效防止违规违纪行为的发生，加强对内部流程和工作人员的监督和评估，及时发现和纠正工作中存在的问题，确保行政事业单位的正常运转。
行政事业单位作为承担公共服务和管理公共资源的机构，其内部控制的健全与否直接影响着其工作效率和服务质量。
关于行政事业单位内部控制的探讨
关于行政事业单位内部控制的探讨在当今社会，行政事业单位在国家治理和公共服务中发挥着至关重要的作用。
为了提高行政事业单位的管理水平、保障公共资金的安全有效使用以及实现公共服务的高质量，内部控制成为了一个关键的管理手段。
一、行政事业单位内部控制的概念与重要性行政事业单位内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。
其重要性不言而喻。
首先，它有助于提高单位的管理效率。
通过明确职责分工、规范工作流程，可以减少内部的推诿扯皮，使各项工作得以高效有序地开展。
其次，保障财务信息的真实可靠。
健全的内部控制能够规范财务核算，防止财务舞弊和错误，确保财务报表的准确性。
再者，有效防范风险。
无论是经济风险、法律风险还是廉政风险，内部控制都能起到预警和防范的作用，提前发现问题并采取措施加以解决。
最后，提升公共服务的质量和效果。
良好的内部控制可以促进资源的合理配置，确保公共资金用在刀刃上，从而提高公共服务的供给水平。
二、行政事业单位内部控制的目标行政事业单位内部控制的目标主要包括以下几个方面：一是合理保证单位经济活动合法合规。
这是最基本的要求，确保单位的各项活动都在法律法规的框架内进行。
二是资产安全和使用有效。
保护单位的资产不受损失，同时提高资产的使用效率，避免闲置和浪费。
三是财务信息真实完整。
为决策提供准确的财务依据，以便制定科学合理的发展规划。
四是有效防范舞弊和预防腐败。
通过建立健全的内部监督机制，减少权力寻租的空间，营造风清气正的工作环境。
五是提高公共服务的效率和效果。
以公众需求为导向，优化服务流程，提高服务质量，增强公众对政府部门的满意度和信任度。
三、行政事业单位内部控制的主要内容行政事业单位内部控制涵盖了多个方面，包括单位层面的内部控制和业务层面的内部控制。
单位层面的内部控制主要包括：1、组织架构。
明确单位内部各部门的职责权限，形成相互制约、相互协调的工作机制。
行政事业单位内部控制建设存在的问题与对策
行政事业单位内部控制建设存在的问题与对策行政事业单位是政府管理和服务的重要组成部分，其内部控制建设的完善与否直接关系到单位的运行效率和质量。
在实际工作中，行政事业单位的内部控制建设存在着一些问题，影响了单位的正常运转和发展。
本文将分析行政事业单位内部控制建设存在的问题，并提出相应的对策，以期能够提升行政事业单位的管理水平和服务质量。
一、存在的问题1. 内部控制意识不强行政事业单位多数时候以公共利益为中心，关注职能的发挥和服务的质量，对于内部控制的认知和重视程度并不高。
在日常工作中，工作人员可能更多地关注业务工作的完成，而忽视了内部控制的建设和执行。
2. 制度规范不完善行政事业单位的制度体系通常是相对固化的，不够灵活和完善。
在内部控制方面，存在着一些制度规范不明确、流程不规范、责任不明确等问题。
这些问题使得内部控制的执行效果大打折扣。
3. 内部监督机制缺失行政事业单位内部监督机制不够完善，监督责任主体不清晰、监督手段不够多样化、监督效果不够显著等问题突出。
这些问题使得内部违规行为难以被及时发现和制止。
4. 信息系统安全存在隐患随着信息化程度的提高，行政事业单位的信息系统安全问题变得尤为突出。
信息系统安全隐患大，数据泄露和信息篡改等问题时有发生，影响了单位的正常运行。
5. 内部沟通不畅行政事业单位内部沟通环节多，但是由于各部门之间的利益冲突和信息不对称等问题，导致内部沟通不畅，信息无法及时传递和汇聚，从而影响了内部控制措施的执行效果。
二、对策建议1. 强化内部控制意识行政事业单位要加强对内部控制的宣传和培训，提升全体员工对内部控制的认知和重视程度。
通过激励和约束机制，引导员工自觉履行内部控制的职责，做到内部控制与日常工作相结合。
2. 完善制度规范行政事业单位要及时修订和完善内部控制的制度规范，确保其针对性、完整性和灵活性。
制度规范应当清晰明确，流程规范，责任到位，能够有效指导和规范员工的行为。
3. 健全内部监督机制行政事业单位要建立健全内部监督机制，明确监督责任主体，建立多层次、全方位的监督体系，健全监督手段和手段，确保监督的全面、及时和有效。
行政事业单位内部控制存在的问题及改善措施
行政事业单位内部控制存在的问题及改善措施随着社会的不断发展，行政事业单位在公共服务方面扮演着越来越重要的角色。
由于其特殊的性质和职能，行政事业单位内部控制方面存在诸多问题，需要及时采取相应的改善措施，以确保其有效运行和公共利益的最大化。
一、存在的问题1. 缺乏制度和规章在一些行政事业单位中，缺乏完善的制度和规章，导致工作中缺乏有效的规范和约束。
这样就容易出现工作人员行为的不规范和违法乱纪的现象，进而影响到单位的正常运转。
2. 财务管理混乱由于行政事业单位资金来源广泛，管理较为复杂，导致财务管理方面存在不规范行为，例如出现财务流失、超支、挪用公款等问题，严重影响到单位的经济效益和形象。
3. 决策过程不透明在一些行政事业单位中，决策过程缺乏透明度，存在着权力寻租和腐败的风险。
由于相关部门的利益关系纠葛，决策结果可能偏向于部分利益相关者，损害公共利益。
4. 监督机制不完善由于行政事业单位的监督机制不够完善，部门之间的监督不力，导致工作中存在着管理混乱和职能滥用的情况，影响到单位的正常运转和公共服务水平。
5. 人才短缺和素质不高由于一些行政事业单位在人才选拔、培养和管理方面存在较大问题，导致人才结构不合理、素质低下，难以满足现代化管理的需要，进而影响到单位的管理和服务水平。
二、改善措施为了解决行政事业单位内部控制的问题，首先要建立健全的制度和规章，明确权责边界，规范工作程序，确保行政管理的有效运行。
通过建立完善的财务管理制度和监督体系，有效规范行政事业单位的财务活动，严格约束工作人员的行为，防止出现财务失误和违法行为。
通过完善的决策程序和信息公开制度，提高决策过程的透明度，增加公开性和公正性，避免权力寻租和腐败现象的发生。
加强对行政事业单位的监督，建立健全的内控和外部监督体系，加强各部门之间的沟通和协作，确保对单位工作的全面监督。
5. 加强人才队伍建设加大对人才队伍建设的投入力度，加强员工培训和素质提高，吸引高素质人才进入行政事业单位，并建立健全的人才评价和激励机制，提高员工的凝聚力和工作积极性。
行政事业单位内部控制存在的问题及改善措施
行政事业单位内部控制存在的问题及改善措施
行政事业单位的内部控制存在的问题主要包括：部门之间信息沟通不畅、责任界定不明确、人员管理不规范、资金使用不透明等。
为了解决这些问题，可以采取以下改善措施：
一、加强部门之间的沟通和协作
行政事业单位内部的各个部门之间需要加强信息的共享和沟通，建立部门间的协作机制，形成合力。
可以通过定期召开会议、设立联络人、建立内部通讯平台等方式，促进部门间的信息流通和协作。
二、明确责任与权利
建立明确的责任与权利体系，明确每个岗位和部门的职责和权限范围，避免责任界定不明确带来的问题。
可以通过制定明确的岗位职责、建立绩效考核制度、明确部门间的工作协作流程等方式，明确责任和权利。
三、加强人员管理
加强对人员的管理和监督，确保人员的素质和能力与所担任的岗位相匹配。
可以通过建立人员招聘和晋升的制度、加强培训和培养计划、完善考核评价机制等方式，规范人员的管理，提高工作效率。
四、加强财务管理
加强对资金的管控和使用的透明度，确保资金使用的合规性和合理性。
可以通过建立完善的财务管理制度、加强内部审计和监督机制、规范资金审批和使用程序等方式，加强财务管理。
五、完善内部控制制度
建立健全的内部控制制度，并加强对执行情况的监督和评估。
可以通过制定内部控制手册、开展内部控制自评和外部审计、建立风险管理机制等方式，完善内部控制制度，提高工作效率和风险控制能力。
六、加强监督和问责
建立监督和问责机制，对内部控制存在的问题进行监督和问责，推动问题的解决和改进。
可以通过建立监督部门、建立举报机制、加强监督和考核制度等方式，加强对内部控制的监督和问责。
对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议
对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议(一)增强内控意识，强化单位负责人责任意识。
内部控制制度制定以后，单位负责人要真正确立起对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，并要通过宣传和动员，要求所有的工作人员对于内部控制制度的相关规范和条例进行学习，同时将每一项规定具体落实到相应的工作部门，以提高工作人员对内部控制制度的认识。
在内部控制中要明确每一名工作人员的具体责任，通过将责任落实到个人，实现内部控制的作用。
通过提高工作人员的内部控制意识，营造一个良好的内部控制环境。
(二)加强会计人员、内审人员的培训，夯实会计基础工作。
行政事业单位的会计人员要注重业务学习，不断更新、补充、拓展自己的知识和技能，真正担当起内部控制的重任。
(三)加强内部审计和监督机制，完善单位内部控制体系。
行政事业单位应当在财务部门和其他管理部门以外单独设立内部审计部门、配备内审人员并确保其拥有较强的独立性，切实开展内部审计工作，使之不再流于形式。
充分发挥内部审计“一审、二帮、三促进”的作用。
由于内部审计对本单位财务控制情况比较了解，因此可以准确把握内部会计控制的薄弱环节及容易造成损失的失控点，通过有针对性的、经常性的、连续性的跟踪审计监督，帮助有关部门逐步加强和完善内部会计控制，使内部会计控制起到应有的作用。
(四)建立内部会计控制制度的考评体系。
《内部会计控制规范—基本规范》第七条第二款规定“内部会计控制应当约束单位内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力。
”对一些单位领导随意任用会计人员，或因个人意志导致内控失效的要予以追究责任。
只有客观公正地给予考核评价、奖惩结合，才能激励和鞭策推行内部控制制度的有关部门及干部职工尽心尽责地做好内部控制工作。
总之，建立并严格执行单位内部会计控制制度，对于规范会计行为，提高会计信息质量，强化管理，控制风险，防止、发现、纠正错误与舞弊行为等具有重要作用。
浅析行政事业单位内部控制制度的完善
浅析行政事业单位内部控制制度的完善行政事业单位是指由国家机关、政府部门或其他行政机构创办的具有行政管理职能的事业单位。
在行政事业单位的运作过程中，为了提高工作的效率、减少工作风险、防止腐败等问题，需要建立和完善内部控制制度。
内部控制制度是行政事业单位组织管理活动中管理者制定并履行的一系列规章制度、制度体系和组织方法，以调节和控制组织内外各种资源要素的流动和运用，确保组织顺利实施目标、保障资源安全，促进组织提高经济效益和社会效益。
要完善行政事业单位的内部控制制度，首先要加强组织领导。
高层领导应树立正确的内部控制观念，强化内部控制意识，制定内部控制目标，为内部控制工作提供有力支持。
还需要明确内部控制的责任与义务，明确各级管理人员的内部控制职责，形成责任体系。
应加强内部控制的规划与设立。
行政事业单位应根据自身特点和需要，制定内部控制制度及相关制度和规范，确立内部控制工作的基本原则和要求。
还要根据单位的实际情况，制定内部控制的目标和工作计划，明确内部控制工作的重点和优先事项。
要加强内部控制的流程管理。
行政事业单位要对各项工作流程进行规范和明确，确保工作流程的合理性和规范性。
还要加强流程的监督和审计，及时发现和纠正工作中存在的问题和风险。
第四，要加强内部控制的信息系统管理。
随着信息技术的发展，行政事业单位的工作越来越依赖于信息系统。
要建立和完善信息系统安全管理制度，加强对信息系统的风险评估和安全监控，确保信息的安全和可靠。
第五，要加强内部控制的监督和评估。
行政事业单位应建立健全内部控制的评估和监督机制，对内部控制制度的执行情况进行审查和评估，对内部控制的弱点和不足进行改进。
还要加强对内部控制制度的监督和检查，确保内部控制制度的有效实施。
完善行政事业单位的内部控制制度是非常重要的。
只有建立和健全内部控制制度，才能确保行政事业单位的规范运转和高效管理，提高工作效率，防范风险，保证资源的安全和有效利用。
还可以提高行政事业单位的透明度和信任度，增强社会对行政事业单位的认同和支持，促进单位的可持续发展。
《行政事业单位内部控制制度体系研究与完善》范文
《行政事业单位内部控制制度体系研究与完善》篇一一、引言内部控制是现代企业管理的重要组成部分，对行政事业单位而言同样具有重要意义。
行政事业单位作为国家治理体系和治理能力现代化的重要组成部分，其内部控制制度的完善与否直接关系到国家资源的有效利用和公共服务的高效提供。
因此，对行政事业单位内部控制制度体系进行研究与完善，不仅有助于提高行政事业单位的管理水平和公共服务质量，还有利于国家治理体系和治理能力现代化的推进。
二、行政事业单位内部控制制度现状目前，我国行政事业单位内部控制制度已初步建立，但仍然存在一些问题。
部分单位的内部控制意识薄弱，缺乏完善的内部控制制度体系；部分单位在内部控制执行过程中存在漏洞，导致资源浪费和效率低下；还有一些单位对内部控制制度的监督和评价机制不完善，无法及时发现和纠正问题。
三、行政事业单位内部控制制度体系研究针对上述问题，我们应当对行政事业单位内部控制制度体系进行深入研究。
首先，要强化内部控制意识，使单位全体员工认识到内部控制的重要性。
其次，要建立完善的内部控制制度体系，包括内部控制的基本原则、目标、内容、方法等。
在制定内部控制制度时，要充分考虑单位的实际情况和需求，确保制度的可行性和有效性。
此外，还要加强内部控制制度的执行和监督，确保制度的落实和执行效果。
四、完善行政事业单位内部控制制度的措施为完善行政事业单位内部控制制度，我们需要采取以下措施。
首先，加强内部控制制度的宣传和培训，提高全体员工的内部控制意识。
其次，建立完善的内部控制制度执行和监督机制，确保制度的落实和执行效果。
同时，要加强内部审计和外部审计的协同作用，对单位的内部控制制度进行定期检查和评估。
此外，还要加强信息化建设，利用现代信息技术手段提高内部控制的效率和效果。
五、实例分析以某行政事业单位为例，该单位在内部控制制度建设过程中，首先强化了内部控制意识，通过宣传和培训使全体员工认识到内部控制的重要性。
其次，该单位建立了完善的内部控制制度体系，明确了内部控制的基本原则、目标、内容、方法等。
行政事业单位内部控制存在的问题及改善措施
行政事业单位内部控制存在的问题及改善措施一、问题描述1.1行政事业单位内部控制存在的问题行政事业单位内部控制存在的问题主要表现在以下几个方面：人员管理方面存在问题。
部分行政事业单位在人员招聘、考核和管理方面存在不规范的现象，导致人员素质参差不齐，影响了单位的整体运作。
财务管理方面存在问题。
部分行政事业单位的财务管理不够规范，预算执行不到位，资金流向不清晰，审计管理滞后，存在挪用公款等问题。
信息管理方面存在问题。
部分行政事业单位信息管理系统不够完善，存在数据安全隐患，信息共享不畅，导致工作效率低下。
1.2行政事业单位内部控制存在的风险以上问题的存在会导致行政事业单位内部控制的风险不断加大。
人员管理不规范导致工作效率低下，财务管理不到位导致财务风险增加，信息管理系统不完善导致数据安全隐患，都会给行政事业单位的稳定运作带来不利影响。
二、改善措施2.1加强人员管理行政事业单位应建立健全的人员管理制度，制定完善的岗位职责和考核机制，加强对人员的培训和管理，提高人员的整体素质和业务水平。
2.2规范财务管理行政事业单位应完善财务管理制度，加强对预算执行的监督和审计管理，保障资金使用的合理性和透明度，预防和打击挪用公款等违法行为。
2.3加强信息管理行政事业单位应加强对信息管理系统的建设和完善，提高数据安全保障能力，加强信息的共享和交流，提高工作效率和信息化水平。
2.4建立风险管理机制行政事业单位应建立健全的风险管理机制，对可能影响内部控制的各种风险进行识别、评估和控制，加强风险预警和应对能力，确保单位的稳健经营和良好运行。
2.5加强监督与督促行政事业单位应加强对内部控制的监督与督促，建立和完善内部审计制度，加强内部审计的力度和效果，及时发现并解决存在的问题，提高内部控制的有效性和适用性。
2.6提升管理水平行政事业单位内部控制改善的关键在于提升管理水平，加强管理人员的能力培训和素质提升，提高管理水平和管理效率，推动内部控制的全面提升。
行政事业单位内部控制存在的问题及改善措施
行政事业单位内部控制存在的问题及改善措施一、制度建设不健全。
行政事业单位的内部控制制度缺乏完善性、规范性和实施性。
部分行政事业单位的内部控制制度制定不完备，制度内容不具体、不明确，导致制度执行不到位。
二、风险识别不足。
行政事业单位在制定内部控制措施时，往往没有全面考虑可能存在的风险，对潜在风险的识别不足。
一些单位在内部控制中强调对财务风险的控制，但对其他核心业务风险的控制关注不够。
三、内部控制意识淡薄。
行政事业单位的工作人员对内部控制的认识不足，对内部控制的重要性和必要性缺乏深刻理解。
在工作中，一些人员常常对内部控制制度缺乏执行的积极性，甚至存在对控制措施的绕过和规避。
四、监督机制不健全。
行政事业单位的内部控制监督机制不完善，监督职能未能发挥应有的作用。
一些单位缺乏有效的内部监督措施，对违反内部控制制度的行为难以发现和处理。
针对以上问题，可以采取以下改善措施：二、加强风险识别和评估。
行政事业单位应建立完善的风险管理机制，对可能存在的风险进行全面识别和评估，并针对不同风险制定相应的控制措施，确保风险的可控性。
三、提高内部控制意识。
通过加强内部控制培训和宣传，提高行政事业单位工作人员的内部控制意识。
引导员工从事务处理的角度，强化风险识别和风险防范意识，增强对内部控制的主动性和自觉性。
四、完善内部监督机制。
行政事业单位应建立健全的内部监督机制，设立专门的内部监督岗位，明确内部监督职责和权限，加强对内部控制制度和措施的监督和检查。
加强对行政事业单位的外部监督，强化监督的独立性和公正性，对违反内部控制制度的行为及时发现并予以惩处。
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完善
摘要： 内部控 制是 单位 内部 管理 的重要 内容 ， 是衡 量一 个单位 管理 水平的 重要 标 志 ， 其基 本 目标是 为 了单位 经 营活 动的效率性 和效果性 、资产 的安 全性 、经 营信 息和财 务报 告 的可靠性 等等。本 文针 对我 国行政 事业 单位 内部控 制 的 发展现状 ， 分析 了影响我 国行政 事业单位 内部控 制 的不 足原 因， 提 出完善行政 事业单位 内控制度 建设 的建 议 。 关键 词 ： 行政 事业单位 ； 内部控制 ； 完善
行政事业单位 内部控制有效性 问题探究政事业单位 内部控制 是单位为实现控制 目标， 通过制定制度 、实施措施和执行程序 ， 对 经济活动的风险进行防范 和管控。行政 事业单位 内部管理水平的 高低 ， 直接影响到预防腐败等重大 问题 ， 是社会关注的热点 问题。 ２ ０件印发 《 行政事
态， 这给 目前低效率、 滞后的行政事业单位内部控制体系的完善 建立 了 内部控制 制度 ， 但 制定过于简 单且千篇一律 ， 没有 体现不 和提速带来 了权威的依据 ， 标志着行政事业单位 内部控制体系 即 同组织机构 、 不同工作流程及工作性质 的差异化管理 ， 缺乏科学 将 走 向健 全 、高 效 。 性 、系统性 以及全面性 ， 无法涵盖 单位所有的重大经济活动 ， 各部 门、各 阶段不能很好地统筹联 系； 还有一些单位内部控制制度建 行政事业单位 内部控制 的现状 设 比较完善 ， 但 内部控制制度与单位实 际情况有很大差别 ， 致使制
一
（ ２ ） 供应商的资质材料主要包括： ｅ ） ． 总分Ｓ ＝ Ｘ ＋ Ｙ ＋ ｚ ＋ Ｗ ａ ） 体系认证证书； ｂ ） 产品认证证书； ｃ ） 公司对供应商质量管理体系 ２ 、评定办法 进行审核的结果； ｄ ） 公司及供应商其它顾客对其满意程度调查； ｅ 腆 应 等级 总得分 评定结果 ＾ ９ Ｏ 分 以上 优秀供应商 ，对大量来购 商产品的质量价格、交货能力和服务等隋况； ｆ ）需取得国家强制性认 Ｂ ７ ０ — ８ ９ 分 合格供斑商 ，正常采赡 证的供应商， 必须取得相应的证书。 Ｃ ６ ０ － ６ ９ 分 基本合格供应南，但髯ｉ ｊ ￡ 行辅导，藏量采购ｔ蕾停采购 ３ 、代理商品的供应商评价 Ｄ ＜６ ０分 不合格供应商、淘汰 １营业执照 ： 必须经过当年年检 ； ２注册资金： 不少于订货价值的 考核结果 ： 填写供应商考核记录表， 并进 人 供应商档案。 ２ 倍； ３具有所代理产品的代理授权证书； ４供应商产品的质量 ： 持续 （ 三） 质量体 系管理 合格； ５价格 ： 合理 ； ６交货能力： 持续按合同期交货； ７服务 ： 服务应及 每年要求供应商提供当年的资质文件 ， 考核其是否满足规定的要 时， 服务质量达到预期 目标。 求。 （ －） 对供应商的考核 考核期限为—年， —般在年末进行， 根据考核结果， 出具第二年采 四、结语 从 以上分析可以看出， 实施Ｊ Ｉ Ｔ 采购， 改变 目前的传统采购模式 ， 购使用的合格供应商名单表。 １ 、考核办法： 第一要明确Ｊ Ｉ Ｔ 采购与改变采购模 式的基本思想和意义 ｔ 第二 ， 从Ｊ ｒ ｒ 采购特点分析 ， 得 出实行Ｊ ｒ ｒ 采购对企业的显著效果 ； 第三 ， 由于Ｊ ｒ ｒ 采 以下表 内容进行年度物品质量考核： 购的显著特点是 “ 零库存”， 因此对供应商的管理则非常重要 ， 应从 项昏 比重 考棱单位
总的来看 ， 各级行政事业单位 比较注重强化 内部管理 ， 规范工 作程序 ， 健 全内部监督 ， 已建立 了 自身的管理制度 并发挥作用 ， 推 动 了业务工作 的顺利开展 。但 与企业相 比， 行政事业单位的 内部 控制无论在理论上还是在实践 中都 比较滞后 ， 其内部控制建设也
存在着诸多 问题 ， 直接影响到行政事业单位的工作效率、资金财 业单位 内部控制规范（ 试行） 》， 对行政事业单位经济活动进行风险 产安全、廉政建设 ， 进而影响到了政府社会形象 。主要体现在 ： 有 防范与管控 ， 并要求 自 ２ ０ １ ４ 年 １月 １ Ｅ ｌ 起施行。 这一规范的 些单位迄今还没有单独制定 内部控制制度 ， 许多财务事项的运作 出台结束了我过多年来行政事业单位内部控制缺乏权威依据 的状 与管理 措施仅是 暾例 ， 而没有相应 的成文制度保证 ； 有些单位虽然
考核成绩 ：
市场份额。 田
参考 文献 ： ｔ ｂ ） 交货期得分 Ｙ＝ ［ １ 一 （ 逾期数／ 采购总数） 】 ×２ ０ 【 １ 】 李曙明 ． 商业 企业中运用Ｊ 【 Ｔ 理论 的采购模 式研 究． 当代经济科 ｃ ） 价格得分 Ｚ ＝ 价最低 １ ５ 分 价最高Ｏ 分 中间适 当取 学 ， ２ ０ ０ ６ ， ２ ８ （ ５ ） 分值 【 ２ 】 周永宏 ． 准时制 采 购在 供 应 链 管理 中的 应 用 ． 科 技 创 新 导 ｄ ） 服务得分 服务包括服务及时Ａ和服务质量Ｂ 两个方面 报 ， ￣ ｏ ｏ ８ （ ２ ２ ）
质量 ｘ ５ Ｏ ％ 质捡部门
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供应商￣ｔ ， ｌ ， － Ｕ Ｃ ｒ 、 考核、 质量体系的管理、重新｝ 平 价与取消资格等方 面， 对供应商进行管理 。通过改变采购模式和对供应商的管理 ， 不但 可以有效克服传统采购的缺陷， 提高物资采购的效率和质量， 还可以 有效提升企业的 管理水平， 为企业带来巨 大的经济效益、占 领更大的
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浅议行政辜 业单位 内部控
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