某公司资金调拨和内部往来管理流程手册
公司财务资金调拨作业标准及流程
公司财务资金调拨作业标准及流程
1、目的
为确保资金的有效调配使用，规范公司及其控股公司之间的资金调拨管理工作，明确资金调拨工作的职责分工，特制定本作业标准及流程。
2、适用范围
本作业标准及流程适用于集团内部账户间、集团与控股公司之间、控股公司相互之间的资金调拨管理。
3、术语和定义
资金调拨管理是XX集团作为控股公司在提高资金运用效率的同时确保资金的安全，防止资金出现短缺风险的行为。
4、职责
4.1集团财务中心负责规划资金调拨并组织实施。
4.2各公司财务部负责具体实施资金调拨并进行账务处理。
5、工作程序
5.1出纳根据《内部资金调度通知单》及《内部转账单》实施资金调拨。
5.2会计根据《内部资金调度通知单》及《内部转账单》及银行转账单进行会计账务处理。
5.3在XX集团不同子公司之间调拨资金的，在核算上均以XX集团为委托单位。
XX集团根据《内部转账单》其中一联，以委托人名义对往来双方进行挂账处理，其余两联由子公司分别据以入账，各子公司原则上均对集团挂账不相互
挂账。
6、附件
1、《内部资金调度通知单》（一式两联）
2、《内部转账单》（一式三联）
附件1
内部资金调度通知单年月日
附件2
公司内部转账单
年月日。
XX公司自有资金调拨管理细则
xx公司自有资金调拨管理细则第一章总则第一条为加强公司自有资金管理，明确资金调拨审批程序，提高资金使用效率，有效控制和防范资金风险，按照分级审批的原则，根据《xx公司资金管理办法》及其他相关规定，制定本细则。
第二条本细则所称自有资金调拨，是指使用公司本外币自有资金进行的支付结算行为，主要包括资金在公司内部有关账户之间划转以及对外支付时将资金划出公司两种类别。
第三条所有的资金支付结算必须有经审批完毕的支付审批单，审批完毕前不得办理资金划拨。
第四条各类资金划拨原则上应当优先通过银企直联或网上银行方式办理，当出现系统或通讯故障时，可以通过签发支票或电汇凭证方式进行。
第五条银企直联和网上银行的管理员及操作员应当定期维护、妥善保管证书，保证银企直联和网上银行的正常运行。
第二章资金在公司内部划转的审批流程第六条资金在公司内部划转的路径包括公司自有资金银行账户间、自有资金银行账户与登记公司自有结算备付金账户间、登记公司自有结算备付金账户间、公司向下属部门下划营运资金、公司自有资金银行账户向业务专用资金账户划拨业务资金等。
第七条公司自有资金银行账户间划转的审批流程：资金管理部作为公司自有资金的管理部门，因经营需要在公司自有资金银行账户间进行划转时，由资金管理部资金调度岗提出申请，根据公司对不同授权审批人的分级授权限额，提交相应授权审批人审批后，由资金管理部资金结算岗进行资金划付。
第八条公司自有资金银行账户与登记公司自有结算备付金账户间划转的审批流程：公司自有资金银行账户与登记公司自有结算备付金账户间的划转由资金调度岗提出申请，根据公司对不同授权审批人的分级授权限额，提交相应授权审批人审批后，由资金结算岗进行资金划付。
第九条登记公司自有结算备付金账户间划转的审批流程：登记公司自有结算备付金账户间的划转由资金调度岗提出申请，根据公司对不同授权审批人的分级授权限额，提交相应授权审批人审批后，由资金结算岗进行资金划付。
资金调拨及内部往来管理流程手册
资金调拨及内部往来管理流程手册资金调拨及内部往来管理流程手册一、总则为了规范资金调拨及内部往来管理流程，简化操作流程，提高工作效率，特制定本手册。
本手册适用于所有经济实体的资金调拨及内部往来管理，包括财务部门、资金部门、业务部门等。
二、资金调拨管理流程1. 资金需求提出根据业务部门的需求，填写《资金需求表》，包括资金用途、金额、计划使用时间等信息。
2. 资金调拨申请财务部门根据业务部门提供的资金需求表，填写《资金调拨申请表》，明确调拨金额和调拨时间，并由相关负责人签字确认。
3. 资金调拨审批资金调拨申请提交给负责审批的上级领导，由上级领导审批并签字确认。
如金额较大或需要多级审批，须按规定流程进行。
4. 资金调拨执行审批通过后，财务部门按照申请表上的信息，将对应金额调拨到相应业务部门的账户，并记录调拨日期、金额、调拨方向等相关信息。
5. 资金调拨登记及报告财务部门需要及时记录资金调拨的相关信息，并在每月月底编制《资金调拨报告》上报至上级领导。
三、内部往来管理流程1. 往来单位设定每个经济实体需要事先设定合作单位，包括供应商、客户、合作伙伴等。
2. 内部往来合同签订与往来单位进行业务往来时，需签订相关的合同，明确双方的权利义务和交易条款。
3. 往来单位信息登记财务部门需要对每个往来单位进行信息登记，包括往来单位名称、地址、联系人、联系电话等。
4. 往来单位往来款项记录财务部门需要记录往来单位的往来款项，包括应收款、应付款等，并及时跟进收付款情况。
5. 往来款项核对与结算财务部门定期对往来单位的款项进行核对，并与往来单位进行结算，确保款项的准确性和及时性。
6. 内部往来统计报告财务部门每月需编制《内部往来统计报告》，将往来单位的收付款情况进行统计并上报至上级领导。
四、制度宣传和培训为了确保资金调拨及内部往来管理流程的顺利实施，需要进行相关制度的宣传和培训。
宣传内容包括相关流程、规定和标准，让相关人员了解并遵守；培训内容包括操作流程、相关软件的使用等，提高人员的工作能力和效率。
(内部管理)资金调拨和内部往来管理流程手册
资金调拨及内部往来管理流程手册-（讨论稿）编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。
资金调拨及内部往来管理流程手册讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改目录第一部分概述 (1)1定义与范围 (1)2职能说明 (2)3资金调拨及内部往来管理运作分类 (4)第二部分业务流程 (5)1资金流量管理 (5)1.1流程图 (5)1.2管理方法 (6)1.3流程描述 (7)2银行账户管理 (14)2.1流程图 (14)2.2管理方法 (15)2.3流程描述 (16)3资金上划 (17)3.1流程图 (17)3.2管理方法 (18)3.3流程描述 (19)4资金下拨 (25)4.1流程图 (25)4.2管理方法 (26)4.3流程描述 (27)5内部往来管理 (33)5.1流程图 (33)5.2管理方法 (34)5.3流程描述 (35)第三部分附件 (38)附件1内部制度索引 (38)资金审批权限表 (39)资金上划方案 (40)附件2新增/改进单据索引 (41)银行帐户登记表 (42)资金划拨情况汇总 (43)日常资金需求预测 (44)资金调拨单 (45)资金审批单 (46)内部往来报单 (47)附件3内部管理报告 (48)资金流转报告 (49)附件4主要业绩考核指标样本汇总 (51)第一部分 概述1定义与范围定义本流程所涉及的资金管理，是指对集团内部资金的划拨和流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管理。
本流程所涉及的内部往来，是指用来核算集团内各级公司之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的帐户设置和会计处理。
资金管理系统通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金管理中心间的资金往来。
建立账户管理系统，通过铺设全国范围的网络，由各级公司每天报告集团内各级公司所有银行帐户的信息。
部门 系统权限 资金划拨管理权限设置 添加账户 系统查询 数据分析余额报告 申请帐户 系统查询资金管理总原则▪ 资金管理实行“收支分离、收入足额上划、日常支出分批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化资金预算，提高资金集中管理力度。
资金划拨与审批的内控流程
资金划拨与审批的内控流程大家好，今天我们要谈论的话题是企业内部资金划拨与审批的内控流程。
在一个企业的运转中，资金的使用是至关重要的，而如何确保资金的合理分配和审批流程的规范化则是企业内控的一个重要环节。
让我们一起来了解一下资金划拨与审批的内控流程吧。
第一步：审批权限设置企业需要设立明确的资金审批权限层级制度，明确各级管理人员的审批权限范围。
不同金额的资金划拨可能需要不同级别的审批，这样可以有效地避免滥用资金的情况发生。
第二步：申请与审批流程当有资金划拨需求时，申请人应按照规定的流程填写资金划拨申请单，清晰地列出资金用途、金额、时间等关键信息，并提交给相应的审批人员。
审批人员需要对申请进行审核，确保申请的合理性和真实性。
第三步：审批记录与跟踪企业内部需要建立完善的审批记录与跟踪机制，对每一笔资金划拨的审批过程进行记录，并留存相关文件资料。
这样不仅可以追溯资金使用情况，也有利于内部审计和监督。
第四步：风险控制与提醒在资金划拨过程中，企业还需要设置风险控制机制，对于异常操作或风险情况及时发出预警并采取相应措施。
这样可以最大程度地保护企业资金安全。
通过以上内控流程的设计与执行，企业可以有效管理资金划拨与审批过程，提高资金使用效率，降低风险发生的可能性，确保企业资金安全与稳健。
只有建立严谨的内控流程，企业才能在竞争激烈的市场环境中立于不败之地，实现可持续发展。
希望以上内容对您有所帮助，谢谢！资金划拨与审批的内控流程对企业管理至关重要，只有建立完善的内部控制，才能确保资金的正常流转和合理使用，促进企业的稳健发展。
愿各企业能够重视内控建设，严格执行资金划拨与审批的内控流程，提升管理水平，实现长期可持续发展。
内部往来管理流程
内部往来管理流程
一、内部往来工作内容：
1、负责区公司本部与集团、盟市分公司的内网核对及管理；
2、工作涉及的资料有业务通知单、手工凭证、系统自动导入凭
证、明细帐、关帐检查、对账单、调节表；
3、具体项目分为收入缴款、经费拨款、内部结算、工程拨款、
托管往来、资产调拨；
二、内部往来工作流程：
1、网银会计操作资金平台、收入会计操作收入管理、存货
会计操作营销物资系统自动导入ERP生成凭证；
2、内网会计收集集团通过财务信息专栏下发的业务通知单
并传递给相关会计，督促其及时制作手工凭证列帐，如需下
划，联系业务部门确定分摊比例；
3、内网会计要求盟市对全部内网手工凭证及时接收、审批；
4、内网会计将GIS涉及的内网手工凭证运行日记账导入请
求传送至总账；
5、审核会计对于总账的手工凭证和系统自动导入凭证过
账；
6、月末，内网会计运行总账关账检查，对其中涉及内往的
项目，根据实际情况进行处理和更新，以确保输出无内容；
7、内网会计根据上下级总账2165科目往来段余额填写对账
单，并参照对应明细账编制调节表；最终确保明细余额在关
账前相符一致。
三、内部往来关键控制：
1、确保所有涉及内往的业务及时、准确、完整入账；
2、确保上下级内往明细余额在关账前相符一致；。
企业内部资金融通及调动管理流程
企业内部资金融通及调动管理流程1、目的本管理文件明确了公司内部资金融通及调拨的管理要求与操作规范，明确有关部门职责，以对内部资金融通及调拨事项统一管理，有效控制，降低公司资金成本。
2、适用范围本程序管理文件规范了公司内部资金融通及调拨的业务过程，适用于董事会、财务部、以及涉及资金统一计划的各下属控股子公司董事会、财务部等相关部门。
如未进行特别说明，本程序管理文件内所称“控股子公司”均指其资金纳入公司资金统一计划管理的控股子公司。
3、相关程序及文件3.1对外结算管理程序4、职责4.1总裁✓召开公司月度资金协调会，协调平衡资金缺口，讨论落实内部资金融通及调拨计划；✓审批内部资金融通申请报告；✓签署财务管理协议；4.2财务总监✓审核批准控股子公司的月度资金使用计划；✓审核月度内部资金融通计划；✓审核各控股子公司银行账户存款情况；✓审核内部资金融通申请报告；4.3财务部✓负责编制公司财务预算、综合预算、资金使用计划；✓编制完成公司年度内部资金融通计划；✓审核控股子公司的季度或月度资金使用计划是否符合年度预算；✓负责内部资金调拨；✓向公司领导层提供各控股子公司银行账户存款情况；✓按照付款审批程序办理转账业务；5、管理权限5.1公司总部统一安排内部资金调剂，并由总部财务部负责制订实施方案并进行实施管理。
5.2内部资金的融通及调动的审批权人为财务总监和总裁，所有的内部资金融通申请报告需由财务总监和总裁审批签字。
5.3财务管理协议的签署权人为各公司的法定代表人或委托代理人。
6、工作程序6.1 内部资金融通计划管理6.2内部资金融通业务管理6.2.1公司总部资金融入6.2.2公司总部资金融出。
项目内部资金调拨流程
项目内部资金调拨流程在一个组织或企业中，资金调拨是一项重要的财务活动。
它涉及到将资金从一个部门或项目转移到另一个部门或项目，以满足不同部门或项目的资金需求。
资金调拨流程需要严格的管理和监督，以确保资金使用的透明和合理性。
本文将介绍项目内部资金调拨的流程和相关注意事项。
1. 提出资金调拨申请。
资金调拨的第一步是由需要资金的部门或项目提出资金调拨申请。
申请应包括资金调拨的原因、金额、用途、以及预期的效益等信息。
申请人需要提供充分的理由和依据，以便财务部门对申请进行评估和审批。
2. 财务部门评估。
财务部门收到资金调拨申请后，将对申请进行评估。
评估的内容包括申请的合理性、项目的可行性、资金的来源、以及对组织整体财务状况的影响等。
评估结果将成为决定是否批准资金调拨的重要依据。
3. 决策审批。
在财务部门完成评估后，资金调拨申请将提交给相关的决策审批机构。
这些机构可能包括财务委员会、董事会或者高级管理层。
决策审批机构将根据财务部门的评估结果和组织的整体战略目标，决定是否批准资金调拨申请。
4. 批准资金调拨。
一旦资金调拨申请获得批准，财务部门将安排资金的划拨和转移。
在资金划拨过程中，财务部门需要确保资金的安全和准确性，避免出现错误或者滥用资金的情况。
5. 监督和跟踪。
资金调拨完成后，财务部门将对资金的使用情况进行监督和跟踪。
监督的内容包括资金是否按照批准的用途进行使用、是否产生了预期的效益、以及是否存在滥用资金的情况等。
财务部门需要及时发现并解决资金使用中的问题，确保资金的合理和有效使用。
6. 结果评估。
最后，财务部门将对资金调拨的结果进行评估。
评估的内容包括资金调拨是否达到了预期的效益、是否对组织的整体财务状况产生了积极的影响、以及是否存在改进的空间等。
评估结果将为未来资金调拨提供重要的参考和借鉴。
在整个资金调拨流程中，财务部门扮演着重要的角色。
财务部门需要对资金调拨申请进行严格的评估和审批，确保资金的合理和有效使用。
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资金调拨及内部往来管理流程手册
编制人：授权人：
版本：生效日期：
此手册仅供××使用和参考，未经××授权和许可，不得外传。
目录
第一部分概述 (1)
1定义与范围 (1)
2职能说明 (2)
3资金调拨及内部往来管理运作分类 (4)
第二部分业务流程 (5)
1资金流量管理 (5)
1.1流程图 (5)
1.2管理方法 (6)
1.3流程描述 (7)
2银行账户管理 (14)
2.1流程图 (14)
2.2管理方法 (15)
2.3流程描述 (16)
3资金上划 (17)
3.1流程图 (17)
3.2管理方法 (18)
3.3流程描述 (19)
4资金下拨 (25)
4.1流程图 (25)
4.2管理方法 (26)
4.3流程描述 (27)
5内部往来管理 (33)
5.1流程图 (33)
5.2管理方法 (34)
5.3流程描述 (35)
第三部分附件 (38)
附件1内部制度索引 (38)
资金审批权限表 (39)
资金上划方案 (40)
附件2新增/改进单据索引 (41)
银行帐户登记表 (42)
资金划拨情况汇总 (43)
日常资金需求预测 (44)
资金调拨单 (45)
资金审批单 (46)
内部往来报单 (47)
附件3内部管理报告 (48)
资金流转报告 (49)
附件4主要业绩考核指标样本汇总 (51)
第一部分概述
1定义与范围
定义本流程所涉及的资金管理，是指对集团内部资金的划拨和
流量的控制，不涉及资金运用管理及对外的资金收付管
理。
本流程所涉及的内部往来，是指用来核算集团内各级公司
之间资金划拨和费用分摊等业务而进行的帐户设置和会计
处理。
通过帐务系统中的资金明细帐，登记各级公司与集团资金
管理中心间的资金往来。
建立账户管理系统，通过铺设全国范围的网络，由各级公
司每天报告集团内各级公司所有银行帐户的信息。
资金管理总原则▪资金管理实行“收支分离、收入足额上划、日常支出
分批下拨、特殊支出个案审批”的管理原则，以强化
资金预算，提高资金集中管理力度。
内部往来管理总原则▪内部往来管理要求各级财务相关人员及时在帐务系统
中登记各级公司间的内部往来业务，定期与各级财务
中心核对账户余额，确保集团内部往来账务的准确性
和及时性。
2职能说明
3资金调拨及内部往来管理运作分类
控制环境运作分类具体工作控制程序
第二部分业务流程1 资金流量管理
1.1 流程图
1.2 管理方法
管理原则▪资金的流量管理必须以年度资金计划为基础，根据实
际资金需求进行滚动预测。
▪设置一个合理的资金安全存量，一定程度上确保资金
的日常需求。
管理人员资金管理中心
1.3 流程描述
2 银行账户管理2.1 流程图
2.2 管理方法
管理原则▪集团资金管理中心统一管理集团帐户和总公司的帐
户。
▪银行账户的开设、变更和撤销必须经过集团资金管理
中心授权批准，集团规定开户银行的范围；（银行帐
户开设程序参见“现金和银行管理流程”）
▪各级公司开设收入账户与支出账户：
-收入账户接受所有收入，如保费收入、其它收入等，不得用于
支取，并且每日向集团自动上划资金；
-支出账户接受资金管理中心下划资金，支取各项业务、行政费
用，不得用于接受收入；
-特殊情况下，可由资金管理中心组织分支公司间资金调拨，从
调出公司支出账户划拨资金至调入公司支出账户。
▪集团所有的经营单位（包括总公司，分公司，中心支
公司，支公司等）均需在集团资金中心帐户管理系统
中进行登记，并每天报告帐户信息。
▪账户的系统设置、信息的更新等权限由集团资金管理
中心掌握，申请人根据需要按规定提出申请，不得私
自进行账户设立及管理。
管理人员资金管理中心、各级财务经理
管理文件银行帐户管理流程相关文件包括：
2.3 流程描述
3 资金上划
3.1 流程图
17
3.2管理方法
管理原则▪集团内部各级公司的资金由集团财务中心的资金管理
中心统一管理，实现各级公司帐户与总公司账户之间
的直接资金划拨。
▪各级分支机构收入资金统一直接划拨到集团资金管理
中心管理的总公司账户，集团资金管理中心根据需要
将总公司帐户资金划入集团账户。
▪各级公司应与账户所在银行达成协议，实现收入账户
的网上自动划款和所有账户的网上余额查询功能。
管理人员资金管理中心
管理文件资金上划管理流程相关文件包括：
3.3 流程描述
4 资金下拨
4.1 流程图
25
4.2 管理方法
管理原则▪财务经理根据年度资金流量预测以及各级分支机构的实
际情况提前两周制订日常资金需求预测并传递至资金管
理中心，资金管理中心每两周拨款一次。
▪资金下划分常规下划和特殊申请，常规下划根据日常资
金需求预测分期下拨；特殊申请是指因大额退保、给付
等情况而需临时性下拨资金，在发生时根据资金审批单
申请拨付。
管理人员资金管理中心
管理文件资金下拨管理流程相关文件包括：
4.3 流程描述
5 内部往来管理5.1 流程图
5.2 管理方法
管理原则▪内部往来科目核算的业务包括：
-资金往来（上划/下拨）
-代垫费用（成本、费用分摊等）
-其他
▪内部往来会计通过内部往来报单将相关内部往来分录
通知对方帐务人员。
▪集团/各级区域财务中心内部往来会计定期核对内部往
来帐，确保内部往来帐户余额一致，保证会计报表顺
利合并。
管理人员集团/区域财务中心
管理文件内部往来管理流程相关文件包括：
5.3 流程描述
第三部分附件附件1 内部制度索引
附件1.1资金审批权限表
39
附件1.2资金上划方案
附件2 新增/改进单据索引
附件2.1银行帐户登记表
附件2.2
资金划拨情况汇总
填制人：复核人：
附件2.3日常资金需求预测
附件2.4资金调拨单
附件2.5资金审批单
附件2.6
内部往来报单
填制人：复核人：。