内部财务核算管理制度
公司财务核算管理制度完整版
公司财务核算管理制度完整版公司财务核算管理制度完整版一、总则1.1 目的与依据本制度的目的是规范和指导公司财务核算管理工作，确保财务信息的准确性、真实性和完整性，保障公司财务活动的合法、规范和高效进行。
本制度的依据包括《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国财政法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规。
另外，还应遵守国家财务规章制度、公司章程以及有关财务管理制度等。
1.2 适用范围本制度适用于公司内部所有涉及财务核算管理的部门和人员，包括财务部门、财务人员、部门负责人以及其他相关岗位人员。
二、财务核算基本制度2.1 会计主体与会计核算期间2.1.1 公司作为独立的会计主体，应按照法定会计核算期间进行财务核算。
2.1.2 会计核算期间以自然年度为基准，从每年的1月1日开始，到12月31日结束。
2.2 会计核算方法与原则2.2.1 公司应按照企业会计准则进行财务核算。
2.2.2 公司应遵循真实性、准确性、及时性、完整性的会计核算原则，确保财务信息的可靠性和可比性。
2.3 财务账簿与会计档案管理2.3.1 公司应建立健全财务账簿，包括总账、科目明细账、辅助账簿等，以反映公司财务状况和经营成果。
2.3.2 公司应建立完善的会计档案管理制度，包括归档、保存、查阅等环节，以确保会计档案的安全和完整。
2.4 财务核算流程与程序2.4.1 公司应制定财务核算流程和程序，明确各环节的责任人和操作方法，确保财务核算工作的规范和高效进行。
2.4.2 财务核算流程包括日常业务处理、月度结账、年度结账等环节，每个环节都应有相应的记录和报表。
2.5 财务会计报告与报表2.5.1 公司应按照法定要求，对财务状况和经营成果进行定期报告，包括年度财务报告、季度财务报告等。
2.5.2 公司应编制各类财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以提供给公司内部管理和外部监管机构参考。
三、财务核算管理流程3.1 日常业务处理流程3.1.1 业务登记与凭证3.1.2 原始凭证的审核与录入3.1.3 账务处理和凭证记录的登记3.1.4 银行账户对账和现金管理3.2 月度结账流程3.2.1 费用和收入的核算和分摊3.2.2 资产和负债的调整和确认3.2.3 会计科目的结转和结账3.2.4 凭证的审核和备案3.3 年度结账流程3.3.1 结账前的准备工作3.3.2 制作年度财务报表3.3.3 资产的盘点和折旧3.3.4 权益和利润的分配四、财务核算的内控与审计4.1 财务内控制度的建立4.1.1 财务内控制度的编制和修订 4.1.2 财务内控流程的完善4.2 财务内部审计4.2.1 内部审计的组织和管理4.2.2 内部审计的程序和方法4.3 财务外部审计4.3.1 外部审计的准备和安排4.3.2 外部审计的实施和跟踪五、附件列表附件1：财务账簿样本附件2：会计档案管理流程六、法律名词及注释1. 公司法：中华人民共和国公司法，简称公司法，是我国公司制度的基本法律。
公司内部财务核算管理制度
公司内部财务核算管理制度1. 概述公司内部财务核算管理制度是为了规范公司内部财务管理，加强对财务活动的监督和管理，确保公司财务合规、稳健运营，规范财务决策，提高财务运行效率。
本制度适用于公司全部财务管理活动。
2. 财务管理组织结构公司财务管理体制分为财务部和财务总监，以及相关职能部门。
财务部门负责公司财务监督、核算、预算、结算、征税等工作，财务总监则是直接对公司高层负责的财务管理者。
3. 财务管理制度3.1 财务核算公司应按照法律法规和财务会计准则规定，制定完整的财务核算制度，严格执行会计准则并遵守相关法律法规。
公司的会计档案、账簿等应按照规定保存，不得私自销毁或涂改。
3.2 财务预算公司应定期制定年度预算、季度预算、月预算等，并按照预算执行，对不符合预算的支出进行调整和限制。
同时，公司应及时统计各项数据，分析研究财务运营情况，及时发现和解决问题。
3.3 财务决策公司的财务决策应坚持两个原则：即安全原则和效益原则。
为防止资金风险，公司应采取多种措施加强内部控制和风险管理，做到严防资金、审慎投资。
3.4 资金管理公司必须建立健全的资金管理制度，实现资金的合理调配、有效利用和安全保障。
各部门和单位应按照公司的集中收付款、备用金、日常费用等管理规定执行，严格执行银行账户签字权制度，杜绝资金汇总、占用、挪用及监守自盗等行为。
4. 财务管理流程公司财务管理流程应该包括以下主要环节：•凭证收集、审核、登记：凭证应严格审核，登记要按照规定的时间和程序进行。
•财务核算：公司应当定期对财务数据进行核算，并且要建立健全的会计档案管理制度。
•财务预算：公司应在年度制定预算，按照预算执行，定期分析预算与实际收入与支出的差异。
•资金管理：包括资金调度、结算、开支、计提负债以及投资和融资等相关环节。
公司的各部门和职能部门，应该根据自身职责分工建立财务工作的责任制，确保财务管理流程的顺利进行。
5. 财务管理的监督与评估公司应建立健全财务监管和内部控制机制，进行财务风险识别、评估和防范。
公司财务核算管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务核算管理，确保财务数据的准确性和真实性，提高财务管理水平，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务核算工作，包括但不限于账务处理、财务报表编制、会计档案管理等。
第三条公司财务核算工作应遵循以下原则：1. 依法合规：严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保财务核算的合法性。
2. 客观真实：财务核算应当真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
3. 及时完整：财务核算应当及时、完整地记录公司的经济业务，确保财务信息的及时性和完整性。
4. 责任明确：财务核算人员应明确自己的职责，确保财务核算工作的顺利进行。
第二章财务核算职责第四条财务部负责公司财务核算工作的组织、实施和监督。
第五条财务核算人员应具备以下职责：1. 按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理，确保会计信息的准确性。
2. 及时、准确地编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3. 定期进行财务分析，为管理层提供决策依据。
4. 负责会计档案的整理、归档和保管工作。
5. 配合内部审计、外部审计等部门的审计工作。
第三章财务核算流程第六条财务核算流程如下：1. 原始凭证的审核：对收到的原始凭证进行审核，确保其合法性、真实性和完整性。
2. 账务处理：根据审核通过的原始凭证，进行账务处理，确保会计信息的准确性。
3. 财务报表编制：根据账务处理结果，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
4. 财务分析：对财务报表进行分析，找出财务状况和经营成果的优缺点，为管理层提供决策依据。
5. 会计档案管理：对会计档案进行整理、归档和保管，确保会计档案的完整性和安全性。
第四章财务核算监督第七条公司内部审计部门负责对公司财务核算工作进行监督，确保财务核算工作的合规性和有效性。
第八条财务核算人员应当接受内部审计部门的监督，配合审计工作，及时纠正财务核算中的错误。
公司内部核算管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部核算管理，规范财务工作，提高会计信息质量，保障公司资产安全，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及会计核算的部门和人员。
第三条公司内部核算管理应遵循以下原则：1. 实事求是，准确记录；2. 规范操作，提高效率；3. 严格审核，确保质量；4. 加强监督，防范风险。
第二章核算范围与职责第四条公司内部核算范围包括：1. 财务收支核算；2. 资产、负债、所有者权益核算；3. 成本费用核算；4. 收入、利润核算；5. 会计报表编制。
第五条各部门职责：1. 财务部门负责公司内部核算的总体规划和组织实施；2. 各业务部门负责本部门业务核算，配合财务部门完成核算工作；3. 会计人员负责具体核算业务，确保核算数据的真实、准确、完整。
第三章核算程序与要求第六条核算程序：1. 收集和审核原始凭证；2. 核算业务处理；3. 编制记账凭证；4. 登记账簿；5. 编制会计报表。
第七条核算要求：1. 严格按照国家会计制度和公司内部核算制度执行；2. 原始凭证真实、完整、合法；3. 记账凭证准确、完整、规范；4. 账簿记录清晰、准确、连续；5. 会计报表真实、准确、完整。
第四章内部控制与监督第八条建立健全内部控制制度，明确各部门、岗位的职责权限，加强风险防范。
第九条定期对内部核算工作进行监督检查，确保核算工作的规范性和准确性。
第十条对违反内部核算制度的行为，严肃处理，追究相关责任。
第五章附则第十一条本制度由公司财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起实施。
第十三条本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充和修改。
企业内部财务管理制度6篇
企业内部财务管理制度企业内部财务管理制度6篇在发展不断提速的社会中，制度使用的频率越来越高，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
那么相关的制度到底是怎么制定的呢？下面是小编整理的企业内部财务管理制度，供大家参考借鉴，希望可以帮助到有需要的朋友。
企业内部财务管理制度1一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设定、人员配备、核算组织程式等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设定、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、档案、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
机关工会内部财务核算制度
机关工会内部财务核算制度一、基本原则机关工会内部财务核算制度，是机关工会进行财务管理的重要规范和保障。
机关工会在执行财务核算制度时，应坚持以下原则：1.依法依规：遵循国家法律、法规和机关工会的章程、规则，确保财务管理工作的合法性、规范性和安全性；2.公开透明：具备公开性、透明度，财务管理制度、账目、报告应当及时、准确地向机关工会会员公开；3.经济合理：财务管理工作应当围绕机关工会的任务目标和工作实际情况，确保经费使用的经济合理性、高效性和适当性；4.严谨科学：依据会计准则、规定和标准进行财务核算，把握财务管理的精度、规范性和科学性；5.合理分配和使用：在保证机关工会的正常运转和开展各项活动的前提下，合理分配和使用机关工会资金；二、财务管理流程1.预算编制：根据机关工会任务和经费需求，制定预算计划；2.预算审核：由机关工会预算管理委员会对预算计划进行审核；3.预算执行：机关工会财务部门按照预算计划执行；4.支出管理：机关工会各部门在预算执行过程中进行支出管理，保障资金使用的审慎性和合法性；5.财务核算：机关工会财务部门对全部支出进行财务核算，形成财务报告，并定期对机关工会会员公开；6.财务审计：机关工会的财务核算需要定期进行内部和外部审计，保障机关工会财务核算的客观性和正确性。
三、财务管理制度1.会费管理制度：明确机关工会会员的会费标准和收费管理方式和周期，对会费进行专项管理；2.资金管理制度：机关工会资金包括会费、财政补贴、捐款等，应当进行专项管理，资金的收、支、结存、流转必须按照相关规定进行；3.报销管理制度：机关工会会员使用财务资金进行活动和公务支出的，应当按照相关规定进行报销和审核；4.采购管理制度：机关工会采购物品、服务等，应当按照相关采购程序进行招标、比价或询价；5.审批管理制度：机关工会财务支出需要经过会长或其代表或委托大会审议通过。
四、财务管理责任1.会长是机关工会财务管理的责任主体，应该为机关工会财务管理和运作负总责；2.各部门负责人应当认真落实财务管理制度，保证经费使用的规范性和安全性；3.财务人员在财务核算和管理过程中，应当严格遵守会计准则和标准，对账目和财务报表进行认真核对。
财务核算中心内部管理制度
财务核算中心内部管理制度一、总则为了规范财务核算中心的工作，保证其内部管理的完善性、有效性，特制定本管理制度。
二、职责分工1. 财务核算部门财务核算部门负责公司的账务核算、报表编制、财务分析和预测以及会计核算等工作。
同时，财务核算部门还要协助公司其他部门进行财务信息的收集、整理和归档。
2. 资金管理部门资金管理部门负责公司的现金管理、资金调配、投资管理以及风险控制等工作，确保公司现金流的畅通和资金的安全性。
3. 税务管理部门税务管理部门负责对公司的税务筹划、纳税申报、税务检查、税收风险评估等方面进行管理，保证公司遵守税收法规。
三、工作流程1. 费用报销管理流程1.部门经理签署并审核申请单。
2.财务人员审核申请单并进行报销操作。
3.财务签字并入账，交由部门经理确认。
2. 财务报表编制流程1.财务核算部门根据公司财务情况编制报表。
2.报表交付给部门经理审阅。
3.部门经理审核报表并提出修改意见。
4.财务核算部门修改报表并重新审阅。
3. 税务申报流程1.税务管理部门根据税务法律法规编制申报材料。
2.财务核算部门提供协助，将相关税务数据提供给税务管理部门。
3.税务管理部门填报申报材料，并定期进行申报。
四、制度监督与风险控制1.财务核算中心每年一次进行部门自检。
2.每月定期与公司其他部门进行协调，及时解决财务问题。
3.每季度对财务信息进行全面检查，确保财务数据完整、准确、真实。
4.建立风险互防机制，及时发现风险并采取相应措施。
五、奖惩制度1.遵守制度严格执行的员工进行嘉奖。
2.违反制度的员工将在认罪认错的情况下实施警告、罚款、责任追究等惩罚措施。
六、其他1.单位内部处理本制度所涉及的事宜，应由经理会议或办公室、财务核算部门部长会商后作出决定。
2.本制度自颁布之日起实施，修改或废止须经经理会议决定并报批。
集中核算内部财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部财务管理，提高财务核算的准确性和效率，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务核算工作，包括但不限于会计核算、成本核算、费用核算、资金核算等。
第三条公司财务核算工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策进行财务核算；（二）真实性原则：确保财务核算的真实性、准确性、完整性；（三）及时性原则：及时反映公司财务状况和经营成果；（四）一致性原则：保持财务核算方法和程序的一致性；（五）保密性原则：严格保护公司财务信息，防止泄露。
第二章组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司内部财务核算工作的组织实施和监督。
第五条财务部的主要职责包括：（一）制定和实施财务核算制度；（二）组织财务核算工作，确保财务数据的准确性、完整性和及时性；（三）监督各部门的财务活动，防范财务风险；（四）定期进行财务分析，为公司经营决策提供依据；（五）参与公司重大经济活动的审核和监督。
第六条公司各部门应积极配合财务部的工作，及时提供相关财务信息，共同维护公司财务核算工作的正常进行。
第三章财务核算流程第七条财务核算流程如下：（一）凭证审核：对各类财务凭证进行审核，确保其合法、真实、完整；（二）记账：根据审核后的凭证，进行账务处理，确保账务准确；（三）成本核算：按照成本核算方法，对各项成本进行归集、分配；（四）费用核算：对各项费用进行归集、分配，确保费用合理；（五）资金核算：对资金收支进行核算，确保资金安全；（六）财务报表编制：根据核算结果，编制财务报表；（七）财务分析：对财务报表进行分析，为公司经营决策提供依据。
第四章内部控制第八条公司应建立健全内部控制制度，确保财务核算的合规性。
第九条内部控制措施包括：（一）财务审批制度：明确财务审批权限和程序；（二）财务印章管理制度：规范财务印章的使用和管理；（三）财务凭证管理制度：确保财务凭证的合法、真实、完整；（四）财务档案管理制度：规范财务档案的归档、保管和使用；（五）财务人员职责分离制度：确保财务人员职责明确、相互制约。
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内部财务核算管理制度内部财务核算管理制度为了适应本公司业务发展的需要，规X公司内部核算管理行为。
提高核算管理水平，根据相关财务制度，结合本公司的经营特点和财务核算管理工作要求，特制定本核算管理制度。
一、发票管理制度：发票是财务收支，会计核算的原始凭证，是税务机关稽核的依据，必须加强对发票的管理，加强财务监督。
1、增值税专用发票的开据，开票人员要严格按照国税2006年156号文件和2007年18文件的规定开据增值税专用发票。
2、开据增值税专用发票时，必须要求购货单位提供一般纳税人XX书复印件。
3、开据增值税专用发票时，必须认真审核业务部门提供的开票明细，认真核对所开据商品的规格、品种、数量要与结算系统中的销售合同信息核对是否相符。
审核购货单位、名称、税号、地址、、开户银行、账号等信息，必须认真核对确保准确无误情况下，才能开据增值税专用发票。
4、增值税专用发票，作废的要求：（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；（二）销售方未抄税并且未记账；（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、认证不符”。
其他情况必须按规定开据红字专用发票。
5、搬货销售情况下，开据增值税专用发票时，必须核对增值税进项发票是否取得，确认取得进项发票后，在给开据增值税销项专用发票。
6、开据增值税专用发票前，一定要核对销货收款情况，没收到货款况下一搬不给开据增值税专用发票。
7、搬货销售没有取得进项发票，销售货款没收到情况下，需要开据增值税专用发票的，要有相关领导批准。
8、开据完的增值税专用发票，要及时在结算系统中录入，以确保同一个合同不开据2份增值税专用发票。
9、开据完的增值税专用发票，要及时通知相关业务人员取走，并让其及时邮寄给客户，以免因超过抵扣期限，造成客户不能抵扣发票作废。
10、收取增值税专用发票，必须认真审核，单位名称，单价、数量、金额、开户行、账号、税务登记号、发票号等相关信息，确定发票符合规定，可以抵扣，有问题的增值税专用发票一定要及时通知相关业务人员让其尽快更换。
二、银行票据管理制度:银行票据是企业资金流动的重要原始凭证，必须严格加强管理。
相关业务人员一定要提高认识，增强工作责任心，保证资金流动的准确性及时性。
1、出纳人员签发支票支付货款的，必须有请款人员、财务部长、经理签字。
2、出纳人员签发支票前，必须认真核对银行账户存款余额，不能签发空头支票，远期支票。
3、开出的支票，金额、出票日期、收款人名称必须认真填写。
4、票据金额大小写必须一致，出票日期必须用中文大写。
5、建立支票登记簿，领用支票人在支要登记簿上签字备查，支票使用应及时清理，超过期限应及时核对各清查。
6、收取银行承兑汇票，要认真审核票据金额必须以中文大写和数码同时记载，两者必须一致，否则票据无效。
认真审核票据金额、日期、收款人名称是否有变更，变更的票据无效。
经过多次背书转让的票据，必须认真审核从第一次到最后一次在形式上都是相连续而无间断。
所有背书人，必须在票据上签章，否则背书行为是无效。
三、货币资金管理制度:1、严格按现金使用X围支付现金。
2、出纳人员支付现金，收款人必须在相关票据上签字确认。
3、出纳收取现金货款，必须认真核对付款单位名称，并开据收据。
将收款信息及时通知结算人员。
4、出纳应当逐笔登记“现金日记账”“银行日记账”每日业务终了，应及时结出资金余额，做到日清月结。
5、“现金日记账”“银行日记账”要定期与总账核对，每月至少核对一次，做到账账相符，账实相符。
6、出纳每日8.30前，将前一日收支项目资金账户余额，报送财务部长。
7、出纳人员要妥善保管保险柜钥匙、银行卡、密码、确保资金安全。
8、每月月末定期，编制银行余额调节表，并与银行对账单核对确认余额。
9、汇款方试，支付货款的，必须及时通知收款单位查收，并与银行余额核对，汇款项目金额是否以经汇出，收款单位是否收到货款。
10、出差人员借款，出纳人员必须及时通知其核销，索取相关发票。
四、会计核算制度：会计核算是企业经营成果的最终记录者，核算是否准确，直接反映企业的经营情况。
1、主管会计人员，必须以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，不得伪造发票，特别是增值税专用发票，一定要认真审核，单价、数量、金额等相关信息是否准确，对填写不完整的发票，要退回相关人员，要求其从新取得，否则不能进行账务处理。
2、原始凭金额证必须大小写一致，不得涂改，并注明附件X数，内容和项目必须齐全。
3、自制原始凭证，必须按规定进审核签字，相关手续必须完备。
计提折旧必须附详细折旧表，其他费用计提或摊销要附有计算明细表。
调账要附有详细的调账说明，并有相关领导签字。
4、会计科目一定要按“会计准则”要求规X使用。
业务发生后一定要准确的确认，是属于什么性质的应计入哪些科目，必要时要询问相关采购人员，属于生产原料的应计入“原材料”科目，工具类的多次使用应计“低值易耗品”科目，工具价值2000元以上，使用时间在一年以上的应计“固定资产”税目，车间生产费要正确规积，能直接计入产品成本，直接计入“生产成本”科目，不能直接计入按加工量比例分配。
累计折旧属于生产车间使用的应计“制造费用”科目，管理部门使用的应计“管理理费”科目，5、原材料暂估入账：对于本月暂估入账的材料，本月以经销售或生产以领用的，根据“收入成本配比原则”本月必须结转相关成本。
次月如果暂估材料要冲回的，必须将己经转入成本的金额转回。
购入材料暂估入账，应按合同价格暂估入账，相关验收单据必须齐全，以备税机关进行审核。
购入材料暂估入账，在本年度以经实现销售结转成本的，在汇算清缴期内，仍然没有取得合法购货凭证的应将材料暂估价计入当期应纳税所得额，计算所得税。
6、跨年度冲减账务处理：如果属于资产负债表日后事项，必须按“资产负债日后事项”的规定处理。
调整损益类科目，必须通过“以前年度损益调整”科目。
例如：上年已售商品本年退回销售收入1000元销售成本800元。
借：以前度损度损益调 1000 借：库存商品800应交税金—应交增值税（销项）170 贷：以前度损度损益调800贷：应收账款1170借：应交税金—应交所得税66 借：盈余公积13.4贷：以前度损度损益调66 贷：以前度损度损益调13.4借：利润分配-未分配利润120.6贷：以前度损度损益调120.67、会计差错账务处理：如果是本年可以直接调整，跨年度差错调整，必须通过“以前度损度损益调”科目进行调整。
例如:上年运费多记错1000元，本年冲减调账。
借：应付账款1000 借：以前度损度损益调330贷：以前度损度损益调1000 贷：应交税金-应交所得税330借：以前度损度损益调67 借：以前度损度损益调900贷：盈余公积67 贷：利润分配-未分配利润9008、存货处理：库存商品一定要定期核对，确保账实相符，暂估材料冲回同时一并冲减以结转销售的材料成本，不然库存商品期末可能产生红字余额。
9、主管会计对内部往来账款，每月至少核对一次，主要包括以下九个公司、海量加工、海纳、有色金属、海量发展、新宇、XX海量、XX海量、量子集团、量子担保。
往来账款能相互调整的要调整。
相互转款时条件允许的按往来顺序划转。
五、结算系统管理制度：1、结算管理人员必须认真录入相关数据确保真实准确。
2、每天早晨上班后及时上网查看，前一日的“销售日报”，外地分公司的“银行日报”根据“销售日报”和“银行日报”及时录入销售和收付款情况，每天对当天发生的业务要求下班前要录入完，最迟第二天上午补录完。
每个人录入完的数据一定要查检，保证数据没有差错，对不清楚不理解的业务一定要问清楚后在录入，录入的每一个数据必须有依据，不落实的数据等落实后在录入。
每个人都必须保证结算系录入的数据是真实准确，提供的收付款信息必须完整。
3、结算条款一定要认真录入，对到期而未收到款的合同要及时向财务部长汇报。
4、、XX、XX分公司，要及时提供进项发票名细汇总表，开据销项发票汇总表。
5、、XX、XX分公司，要及时提供入库出库单据。
6、要及时与业务人员联系，了解合同的变更情况，及时修改以录入的合同信息。
7、外地分公司传递不及时的资料，一定要主动索要，确保数据录入及时不滞后。
8、做好预收款的登记工作，收款单位名称、付款单位名称、收时间、金额、记录准确，要询问业人员款项对应的合同时间，如果不是本月合同收款，作好详细的记录，暂不录入结算系统。
9、期货合同预付款，要详细登记，付款时间，预期合同的详细内容（订货品种、数量、规格、支付方式），等下月期货合同导入时，将付款信息补录到期货合同之中。
10、、XX、XX分公司每月20号后，要定期传递增值税进项发票税额，增值税销项发票税额信息，特别是临近月末时，要作好预期的开票数额预测，以变及时调整开票金额，合理确定纳税金额。
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