浅谈集团股份公司资金集中管理
浅谈企业集团资金集中管理
浅谈企业集团资金集中管理企业集团资金集中管理是指将集团内各成员企业的资金汇聚到企业集团的总部，在总部进行统一管理、调度和使用的一种资金管理方式。
此举旨在提高企业集团的资金利用效率，并降低资金使用成本和风险。
一、资金集中管理的优势1.降低资金使用成本通过资金集中管理，企业集团可以实现资金的规模化投资、获得更优惠的融资利率、减少人力、物力等方面的成本，提高资金使用效率，从而降低资金使用成本。
2.优化集团内的现金流通过资金集中管理，企业集团可以有效优化集团内的现金流，提高现金回收率。
同时，企业集团可以据此进行资金规划、现金流预测和监控，以便更好地应对市场的变化和风险。
3.降低资金风险企业集团经营业务繁杂，不同成员企业之间的经营风险不同，资金集中管理可以减少成员企业间的资金风险，并通过集团内部资金的统一管理和调度，更好地控制整个企业集团的资金风险。
4.提高集团各成员企业间的资金合作度资金集中管理可以避免集团内各成员企业之间的资金流失，同时可以加强集团内部各成员企业之间的协作、合作，为企业集团的全面发展提供有力支撑。
资金集中管理有多种操作方式，既有简单粗暴的“汇款制度”，也有更复杂的“虚拟账户系统”，甚至还有“中央金库制度”等。
以下是常见的三种操作方式：1.中央集中调度指以总部为中心，由总部进行统一管理和分配资金的方式。
在这种方式下，集团内的各成员企业都将其账户汇入中央账户，由总部进行资金的集中管理、统一调度和分配，以保证整个企业集团的经营稳定和可持续发展。
2.虚拟账户体系虚拟账户体系是一种基于虚拟账户建立的资金管理方式。
在这种方式下，总部设立一个虚拟账户，向各成员企业开放虚拟账户，每个成员企业都可以将其账户上的资金转入虚拟账户，由总部进行统一管理和调度，满足各成员企业的融资需求。
资金池是一种针对成员企业不同经营周期和经营风险提高而设立的一种资金管理方式。
在这种方式下，总部设立一个资金池，将各成员企业的资金集中放置于池中，进行集中管理并实现资金的规模化运作，以满足成员企业的资金需求。
浅谈集团公司资金集中管理的问题及对策
浅谈集团公司资金集中管理的问题及对策【摘要】在集团公司的经营中，资金集中管理是一个重要的问题。
本文就资金集中管理的问题和对策展开讨论。
我们要探讨资金集中管理存在的问题，包括资金分散导致效率低下、资金使用不透明等。
我们应该思考如何制定有效的资金集中管理对策，比如建立统一的资金池、制定明确的资金使用政策等。
本文将对资金集中管理进行总结，强调资金集中管理对于提升集团公司经营效率和降低风险的重要性。
通过本文的探讨，可帮助集团公司更好地理解资金集中管理问题及对策，从而提升公司的整体经营管理水平。
【关键词】资金集中管理、集团公司、问题、对策、引言、结论1. 引言1.1 引言本文将围绕集团公司资金集中管理的问题和对策展开讨论。
我们将分析目前集团公司资金集中管理存在的问题，如资金流失、效率低下、风险增加等。
随后，我们将提出一些有效的资金集中管理对策，包括建立统一的账户体系、优化资金结构、加强信息化管理等，以提高集团公司资金管理的效率和风险控制能力。
通过对集团公司资金集中管理问题和对策的深入探讨，我们可以更好地了解如何有效管理集团公司的资金，实现资金的最大化利用和价值创造。
在日益竞争激烈的市场环境中，做好资金集中管理工作，将为集团公司的可持续发展和持续增长奠定坚实的基础。
2. 正文2.1 资金集中管理问题1. 资金流动不畅：集团公司的资金通常分散在各个子公司或部门中，导致资金流动不畅、效率低下。
资金集中管理不够有效，缺乏统一的监控和调度机制，使得资金在集团内部难以实现灵活流动。
2. 风险控制不足：资金分散管理容易导致风险无法有效控制。
不同子公司或部门可能存在资金占用不当、盲目投资等问题，一旦出现风险事件，整个集团公司都将受到波及。
3. 资金利用率低：资金集中管理不仅影响资金流动，还会导致资金利用率低下。
各个子公司或部门之间缺乏协作与合作，资金无法最大化发挥效益。
4. 信息不对称：在资金分散管理的情况下，信息不对称是一个常见问题。
浅谈如何做好企业集团资金集中管理
浅谈如何做好企业集团资金集中管理【摘要】企业集团资金集中管理是企业集团内部资金管理的重要组成部分，通过建立资金池、优化资金流程、制定资金管理政策、实施财务风险管理措施以及采用合适的资金管理工具，可以实现资金的有效管理和运作。
本文旨在解决企业集团资金管理中存在的问题，强调了资金集中管理的重要性以及持续改进的必要性。
有效的资金集中管理不仅可以提高企业集团的财务效率和透明度，还能降低财务风险,优化资金利用。
企业集团应该重视资金集中管理，不断完善和改进资金管理策略，以推动企业财务的稳健发展。
【关键词】资金集中管理、企业集团、资金池、资金流程优化、资金管理政策、财务风险管理、资金管理工具、重要性、益处、持续改进。
1. 引言1.1 什么是资金集中管理资金集中管理是指企业集团将各个部门、子公司及其他关联实体的资金集中，并进行统一管理和调度的过程。
通过资金集中管理，企业集团可以更好地掌握自身资金状况，避免资金在各个部门之间孤岛化，实现资金的最优配置和利用。
资金集中管理可以帮助企业集团降低运营成本和财务风险，提高资金的使用效率和流动性，实现更好的财务管理和控制。
在资金集中管理中，企业集团需要建立相应的结构和机制，确保资金的流动性和安全性。
还需要制定清晰的资金管理政策，明确各部门的资金使用规范和限额，防止资金滥用和浪费。
企业集团还需要实施财务风险管理措施，及时识别和应对可能出现的风险，保障资金的安全和稳健。
通过采用合适的资金管理工具，如资金池、支付系统等，可以更好地实现资金的监控和管理，提高企业集团的财务效益和竞争力。
资金集中管理是企业集团管理的重要组成部分，对于企业集团的持续发展和稳健经营具有重要意义。
1.2 为什么企业集团需要进行资金集中管理企业集团需要进行资金集中管理主要是为了实现资金的有效利用和管理，提高企业整体资金利用效率和降低资金使用成本。
在企业集团内部，不同子公司之间往往存在着资金闲置、资金周转不畅、资金利用效率低下等问题，导致资金分散化、管理不当、风险增加等现象。
浅谈企业集团资金集中管理
浅谈企业集团资金集中管理
企业集团资金集中管理是指企业集团在财务上对其各个子公司进行资金的统一调配和
管理。
该管理模式的目的是通过有效的资金集中，提高资金的使用效率，降低资金成本，
优化资源配置，实现企业整体的利益最大化。
企业集团资金集中管理可以实现资金的统一调配。
企业集团下属的子公司可能分布在
不同的地区、不同的行业，各个子公司的经营情况也各不相同。
通过资金的集中管理，可
以将各个子公司的资金进行统一调配，使得整个企业集团的资金得以合理分配，满足各个
子公司的经营需求。
这样可以避免资金过多或过少的情况发生，提高了资金的使用效率。
企业集团资金集中管理可以降低资金成本。
在企业集团中，可能存在一些子公司的资
金利用率较低，资金闲置的情况。
通过资金集中管理，可以将闲置资金进行合理利用，降
低了资金的机会成本。
通过集中管理，可以更好地统筹利用集团内部的资金，减少借款需求，降低融资成本。
企业集团资金集中管理可以实现企业整体利益的最大化。
通过资金的集中管理，可以
实现子公司之间的协同效应，提高整个企业集团的竞争力。
资金集中管理可以通过统一财
务体系、制定统一的资金使用规范和风险控制措施，提升资金管理的水平，减少财务风险，增强企业整体的稳定性和抗风险能力。
资金集中管理也可以避免子公司之间因资金问题所
引发的内耗和资源竞争，提高企业内部的合作意识和整体协作效果，实现企业整体利益的
最大化。
浅谈集团公司资金集中管理的问题及对策
浅谈集团公司资金集中管理的问题及对策随着企业规模的不断扩大，集团公司资金集中管理问题愈发凸显。
资金集中管理是指将集团公司各个子公司的资金聚集到一个中心进行统一管理的一种财务管理模式。
而在实际操作中，面临的问题也是层出不穷。
本文将围绕这一问题展开讨论，探讨其存在的问题，并提出相应的对策。
集团公司资金集中管理的问题主要集中在以下几个方面：1. 跨地域、跨行业的管理难题。
集团公司通常由多家子公司构成，这些子公司可能分布在不同的地理位置，从事不同的行业。
资金的集中管理就会面临跨地域、跨行业的管理难题。
不同地区的法律法规、政策环境、金融制度等都可能存在较大差异，需要针对不同情况进行灵活处理。
2. 集中管理能力相对薄弱。
由于集团公司业务范围广泛，涉及到的业务领域和层次比较复杂，对于集中管理的能力提出了更高的要求。
如果集团公司内部管理能力相对薄弱，那么资金集中管理的效果将受到一定影响。
3. 资金安全和风险管理难题。
资金集中管理意味着资金的集中流动和集中使用，存在着一定的风险。
如何保障资金的安全，如何有效地识别和管理风险，需要集团公司付出更大的精力和成本。
4. 子公司管理困难。
子公司可能存在不同的经营理念和管理习惯，资金集中管理需要建立一套完善的管理体系和制度，要保证不同子公司之间的合作与沟通顺畅，确保资金的及时、准确和安全的集中管理。
在面临这些问题的我们也可以采取一些对策来解决这些问题：1. 加强信息系统建设。
集团公司可通过建立信息系统平台，建立及时、准确的网络资金结算系统，实现资金、信息的集中管理，提高管理效率。
通过信息系统建设还可以更好地进行跨地域、跨行业的资源整合，加强集团公司内部的协同合作。
2. 建立健全的管理体系。
集团公司可以根据实际情况建立一套健全的资金集中管理管理体系，包括规范的管理流程、制度和监管机制。
并且要注重员工的培训，提高集中管理的专业能力和水平，以应对复杂的管理环境。
3. 加强风险管理。
浅谈企业集团资金集中管理
浅谈企业集团资金集中管理
企业集团资金集中管理是指将企业集团内各个子公司的资金集中起来，通过统一的决策、组织和管理，优化企业资金流动，降低成本，提高效率、风险控制等目的而实现的一
种资金管理方式。
首先，资金集中管理可以优化资金流动。
在传统的分散式资金管理中，各个子公司分
别管理自己的资金，导致资金流动不畅，企业整体效率低下。
而资金集中管理可以通过集
中决策和管理，制定统一的资金使用计划和流动方式，实现资金流动的合理化和高效化。
其次，资金集中管理可以降低企业成本。
由于资金集中管理可以有效控制整体资金流动，避免了子公司之间资金流动的重复和交叉，从而减少了中间环节和交易成本，降低了
企业的运营成本。
此外，资金集中管理还可以提高效率。
由于资金集中管理可以实现企业整体规模效应，从而获得更多的优惠和收益，并且可以通过统一的信息系统和流程，实现快速决策、高效
管理和精细化控制，提高企业的工作效率和管理水平。
最后，资金集中管理还可以帮助企业更好地控制风险。
由于资金集中管理可以通过统
一的资金流动和管理，将企业内部的风险掌控在合理的范围之内，对企业的风险管理具有
积极的促进作用。
综上所述，企业集团资金集中管理是企业管理中的重要一环，是提高企业整体管理水平、降低成本、提高效率和控制风险的有效手段。
企业在实施资金集中管理时，应当结合
自身实际情况，制定符合自身情况的资金管理策略和实施方案，并在实施过程中不断调整
和完善，以达到最佳的资金管理效果。
浅谈如何做好企业集团资金集中管理
浅谈如何做好企业集团资金集中管理【摘要】企业集团资金集中管理是企业财务管理中的重要一环，通过建立全面的资金管理制度、有效的资金流动监控机制、合理的资金集中账户等措施，可以加强内部控制和风险管理，优化资金使用效率。
本文将从引言部分介绍资金集中管理的定义和重要性，接着在正文部分详细阐述如何做好企业集团资金集中管理，包括建立制度、监控机制、设置账户、加强控制风险和优化资金使用效率等方面。
最后在结论部分总结企业集团资金集中管理的核心目标、优势和未来发展趋势，为企业提供更好的财务管理和风险控制方法，实现资金的最大化利用和保障企业的可持续发展。
企业集团资金集中管理的完善将有利于企业的发展和竞争力提升。
【关键词】企业集团、资金集中管理、制度、流动监控、账户、内部控制、风险管理、资金使用效率、核心目标、优势、未来发展趋势1. 引言1.1 什么是企业集团资金集中管理企业集团资金集中管理是指企业集团内部将各个子公司或部门的资金集中到一个统一的账户进行管理和运作的一种管理方式。
通过这种方式，企业可以更好地掌控整个集团内部的资金流动，实现资金的最优配置和利用，提高整体资金使用效率，降低资金成本，降低财务风险。
企业集团资金集中管理通常由总部财务部门或者集团金融中心来负责执行，通过建立统一的资金管理制度、资金流动监控机制以及合理设置的资金集中账户等手段，确保集团内部各个部门之间资金的合理调配和管理，保障企业整体的财务健康和稳定发展。
企业集团资金集中管理在当前企业集团管理中起着非常重要的作用，是企业实现财务管理与战略目标的重要指导方针之一。
1.2 资金集中管理的重要性资金集中管理在企业集团中具有非常重要的作用。
资金集中管理可以帮助企业实现资金的集中调配和有效利用，避免出现资金闲置和浪费的情况，提高资金使用效率。
通过资金集中管理，企业可以及时监控和掌握资金的流动情况，减少资金风险，确保企业的资金安全。
资金集中管理也可以帮助企业实现内部控制和风险管理，保障企业的正常运营。
浅谈企业集团资金集中管理
浅谈企业集团资金集中管理企业集团作为大型的企业组织形式，通常由多个子公司或部门组成，这些子公司或部门可能位于不同的地区，从事不同的业务或行业。
在这种情况下，资金管理就变得尤为重要，因为只有有效的资金集中管理，才能够确保集团内部的资金流动和利用得以最大化。
本文将就企业集团资金集中管理进行简要的探讨。
企业集团资金集中管理的概念是什么呢？简单来说，就是将整个集团内部各个子公司或部门的资金汇总到一个中央账户进行统一管理和调配。
这样做有利于提高资金利用效率，降低资金成本，减少资金风险，实现资金集中控制，提高资金管理的透明度和便利性。
企业集团资金集中管理的优点是什么？它能够降低资金成本。
通过资金集中，集团可以减少资金占用时间，统一利用资金余额，从而减少了资金的机会成本。
它可以提高资金利用效率。
通过资金集中管理，集团可以更加灵活地调配资金，使得资金得到更充分的利用。
它可以降低资金风险。
通过资金集中管理，集团可以更好地进行资金监控和风险管理，降低资金运作中的各种风险。
它可以提高资金管理的透明度和便利性。
通过资金集中管理，集团可以更加清晰地了解整个集团内部的资金流动情况，实现资金管理的便捷和透明。
企业集团资金集中管理需要注意的问题有哪些呢？是资金的安全性问题。
由于资金集中，一旦出现资金安全问题，可能会对集团整体造成较大的财务风险，因此资金安全问题应该是资金集中管理中需要特别重视的问题。
是资金的流动性问题。
尽管资金集中管理可以提高资金利用效率，但也可能降低了一些子公司或部门的资金流动性，因此在资金集中管理中，需要特别重视资金的流动性问题。
是资金利用的效率问题。
虽然资金集中管理可以提高资金利用效率，但如果操作不善，反而可能降低资金的利用效率，因此在资金集中管理中，需要特别重视资金利用的效率问题。
是内部控制的问题。
由于资金集中管理会影响到整个集团内部的资金流动，因此需要特别重视内部控制的问题，以防发生内部控制失效的风险。
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浅谈集团股份公司资金集中管理奚榕摘要资金是企业生产经营循环的血液,是企业生存和发展的基础,决定着企业的竞争能力和发展能力。
资金集中管理是资金管理的内容之一,目的是提高资金的使用效益,降低资金使用成本。
关键词集团股份公司;资金;管理2007年集团公司主业整体上市后,集团股份公司得到了跨越式发展,如今集团股份公司的资产规模、资金沉量、企业效益、社会知名度都有了翻天覆地的变化,企业管理也越来越规范化、程序化、制度化。
2010年集团股份公司继续坚持又好又快、好中求快的发展理念,确定以调结构、促转变,增实力、上台阶为全年的工作方针,明确今年投资兴业80亿元,其战略目标就是要让葛洲坝大强富。
但我们在做大的同时必然会使资产负债率提高,因为我们没有那么多的自有资金去投资、去兼并别的企业,配股取得资金的机会又有限,最容易取得资金的办法是向银行贷款,其次是发行企业债券,但这两种方法都会使企业资产负债率提高。
2009年集团公司被纳入国务院国资委重点抽查审计单位,如果2010年我们的资产负债率达到或超过80%将会被列入债务风险重点关注企业。
集团股份公司的发展正处在两难境地,而这难的关键就是资金,因此,解决好资金集中管理中存在的问题,对集团股份公司的发展而言,有百利而无一害。
1资金集中管理的现状集团股份公司!财务管理办法第二十一条规定:公司实行资金集中管理模式,发挥财务部、资金结算中心和财务公司在资金管理方面的协同效应,加强资金集中管理和内部融通,提高资金使用效益。
集团股份公司将财务部、资金结算中心和财务公司组成了一个资金调节库系统,资金运作发挥的是财务部、资金结算中心和财务公司三位一体的作用。
在资金集中管理三位一体运行中,财务部作为资金管理部门,从制定资金集中管理内控制度,到通过融资业务来控制商业银行贷款规模,达到充分利用资金调节库内资金的目的;资金结算中心主要是建立资金归集和监管内控制度,监督、考核资金归集,以及疏通资金渠道和通过结算向资金调节库内输入资金,再者通过资金帐户开、销户和资金周报管理,堵塞外流资金;财务公司是资金调节库的使用者,资金集中管理所产生效益由财务公司集中体现,8年来财务公司累计实现利润4亿多元,资金集中管理业绩显而易见。
2资金集中管理中存在的问题2.1资金集中管理的约束力不足集团股份公司资金管理工作长期坚持高度集中、科学预算、高效运转、严密监控的原则,并起到了较好的效果。
但由于资金本身的特性决定,它是一切利益的根源,人们都希望拥有它,或管理它,或支配它,使得资金管理的原则很难完美实现。
在集团股份公司资金的调动权归经营者,利益会使诸多的经营者对资金高度集中产生不同的理解,从而影响到资金的高度集中。
虽然,资金结算中心采取了资金帐户开、销户审批制度和资金周报制度来控制资金分流,而利益的能动力时常会大于我们的控制力,部分资金仍不能集中起来,使得资金使用成本过高。
2009年集团股份公司将资金归集率纳入经营责任制考核体系内,把资金归集与经营者利益挂钩,产生了一定的效果,经营者资金归集的意愿在增强,但因资金归集率权重只占经营承任制指标的2%,挂钩的约束力不足。
地位制约了职能的充分发挥资金集中管理主要靠资金结算中心来实施,6No .3Sept 2010GEZ HOUB A GROUP SC I ENCE &TEC HNOLOGY Seri al No .952.282001年11月集团公司!关于理顺集团公司资金结算中心管理体制的通知(中葛编字2001第41号)中对资金结算中心的管理定位是:资金结算中心是集团公司下设的内部资金管理的职能机构,行使对集团公司资金管理、监控职能。
2007年10月集团股份公司关于印发!中国葛洲坝集团股份有限公司直属机关职能部门和经营管理服务单位设置及实施方案的通知中对资金结算中心确定的职责是:建立健全资金管理规章制度、组织对各成员企业的资金进行管理、检查与监控、资金帐户审批、资金结算和调剂等七项工作。
并明确为经营管理机构。
实际上资金结算中心在资金管理中游离于经营单位和职能部门之间,兼顾了财务部、审计部、财务公司三重部分职能。
说是经营单位吧,通过结算业务和资金集中管理到财务公司的资金所产生的效益,奖励时与资金结算中心员工又无关;说是职能部门吧,资金结算中心又没有财务部、审计部那样名正言顺。
2007年10月集团公司主业整体上市后,资金结算中心从2008年开始每年对集团股份公司50%以上二级单位的资金管理工作进行了检查,促进了资金的规范管理,提高了资金集中管理的归集率。
但资金结算中心在集团股份公司一直没有独立的文号,资金结算中心用自己的文件行使对集团股份公司资金进行管理、监控职能时,显得力度不足,权威性也不够。
部分二级公司通常理解资金结算中心就是办理内部资金结算业务的部门,与财务公司比只是没有营业执照,可以设立分支机构而已。
资金结算中心行使对集团股份公司资金的管理、监控职能时,常常会被理解为狗拿耗子###多管闲事。
2.3三位一体运行中职责应进一步完善实际上集团股份公司的存贷款都很高,形成了双高现象,随着集团股份公司投资规模的扩大和资金沉量的增加,双高现象会成上升趋势。
双高必然会使我们的资产负债率提高,2009年集团股份公司资产负债率已达到78.41%,资产负债率如果再上升1.59%,集团股份公司将会被国资委列入债务风险重点关注企业。
为什么双高就无法降下来呢?原因之一是一些高存款企业无贷款,如国际工程公司、电力工程公司等企业;而贷款高的企业又缺少资金,这些企业主要集中在投资性企业,如海集房地产公司、大广北公司、襄荆公司、水泥分公司、水电分公司,仅这5家企业贷款就过百亿,占集团股份公司总贷款的58%。
随着内遂高速公路的新建和葛洲坝房地产公司的发展,贷款总量还会上升。
原因之二是高存款和高贷款企业的资金利用,我们是在资金集中管理前提下,主要是通过财务公司进行资金内部融通的,而集团股份公司三位一体的资金运作中职责不够明确。
财务公司没有集团股份公司的资金管理权,却是三位一体运行中最大的受益者,因为财务公司是资金调节库的使用者。
集团股份公司对财务公司采取的是经营责任制管理方式,但集团股份公司存贷款双高问题没有纳入财务公司经营责任制考核指标内,只要财务公司完成了经营责任制指标,其经营班子就可以得到相应的年薪,至于调节库内的资金利用的怎样,好到怎样的程度?无人考核。
2.4资金集中管理遇到了新的难题资金集中管理的目的在于利用资金沉量,8年来,我们利用调节库内的资金沉量,从2002年的不足1亿元增长到2009年的21.92亿元。
资金结算中心利用调节功能历年累计调节资金近10亿元,直接节约资金成本近0.20亿元。
随着集团股份公司直管项目部逐一完工,且集团股份公司不再成立新的直管项目部,资金结算中心外派到直管项目部的办事处也由8个减至3个,资金集中管理的渠道在减少。
另外,按集团股份公司在全国的战略布局,近几年来集团股份公司一些分、子公司总部纷纷外迁至北京、重庆、昆明、成都等地,市场布局已打开,但是使资金源远离了调节库,资金集中管理的难度在增加。
再加上,近几年来许多业主对资金采取封闭式管理,使一部分资金根本无法集中。
3解决资金集中管理中存在问题的对策3.1变更资金结算中心的名称2009年底集团股份公司各单位实有存款为65.42亿元,内部调节使用了21.92亿元,可用资金总沉量为43.50亿元,内部调节率仅为33. 5%,资金调节的余地还很大。
随着集团股份公司的快速发展,各单位的实际存款一定还会增加,我2010年9月第3期葛洲坝集团科技总第95期87们需要一个单独的资金管理职能部门来管理好全集团股份公司的资金归集和存量,故应尽快将资金结算中心更名为资金管理中心,并将其从经营管理机构中化入到机关职能部门内,给予中葛股资金文号,使资金管理中心在行使对集团股份公司资金集中管理权时名正言顺,增强其在行使对集团股份公司资金监控权时的权威性。
另外,杨继学董事长在集团股份公司2010年资金管理工作座谈会上把资金结算中心准确的表述为资金管理中心,说明资金结算中心更名为资金管理中心已成为迫在眉睫的事。
3.2发挥资金管理中心的作用(1)要解决集团股份公司双高问题,就要在资金高度集中的前提下充分利用资金存量,过去我们主要是通过财务公司来利用资金存量的,但效果没有达到最佳。
而且财务公司在利用资金存量时,要按收入的5.60%(5%的营业税、0.10%的地方教育发展费、0.35%的城市建设维护费、0.15%的教育费附加)交纳税费,实现利润后,财务公司要按利润的25%交纳企业所得税。
集团股份公司可以考虑同时让资金管理中心来利用资金存量,资金管理中心可以直接借给财务部用于归还银行贷款,也可以让集团股份公司亏损的分公司,或全资子公司,或相当于全资子公司的控股子公司在资金管理中心开的户中透支,且不计息,透支的利息在年度经营责任制考核时计算。
这样一来集团股份公司既可以节税,亏损企业形象也会变好。
存款单位的存款利息仍由资金管理中心支付,让资金管理中心帐面适度亏损,去抵总部的利润,达到再次节税的目的;或透支企业只支付存款单位那部分存款利息即可。
再者,财务公司利用资金存量要受银监会存贷比及存款准备金限制。
而资金管理中心内部融通资金不受银监会限制,只要在不影响生产经营需要的前提下,可以最大限度的利用资金存量。
(2)资金结算中心在成立初期是以资金结算业务为主,资金管理工作为辅。
随着集团股份公司管理的转变,资金结算业务在减少,资金源远离了调节库,但二级单位资金结算中心在不断增加,由2002年的3家增长至2010年的15家。
资金结算中心更名为资金管理中心后,要顺应集团股份公司的发展形势,实施管理转型,转变为以资金管理工作为主,资金结算业务为辅。
加强对二级资金结算中心的业务指导、监管工作,延长资金归集渠道,确保资金调节库的资金供应量。
3.3强化资金集中管理的约束力双高问题是制约我们做大的瓶颈,2009年我们利用了33.50%的资金存量,缓解了双高的攀升,但在余下的66.50%资金存量中,保守估计还可以利用33%的资金存量,即有22亿元的资金可利用,用好这22亿元的资金,每年可节约资金成本1.16亿元,同时可以使集团股份公司的资产负债率降低。
要做到这一点,首先要提高资金归集率,建议集团股份公司将资金归集率权重在经营责任制考核中由2%提高到5%,或更高,强化约束力,使资金能高度集中。
其次,将双高问题与财务公司年度经营责任制挂钩,让其充分利用好调节库内的资金,达到降低资产负债率的目的。
3.4强化资金帐户管理集团股份公司!财务管理办法第二十一条规定:各单位的资金应主要存放在资金结算中心,并通过资金结算中心存放在集团财务公司。