第三部分 现金业务操作规范
商业银行现金业务操作和管理手册
商业银行现金业务操作和管理手册第一章总则第一条目的本手册旨在规范商业银行现金业务的操作和管理，确保现金业务的安全、高效、合规进行，为客户提供优质的服务。
第二条适用范围本手册适用于商业银行的所有现金业务操作和管理活动，包括但不限于现金收付、现金存放、现金运输、现金清点、假币鉴别等。
第二章组织架构第三条组织架构商业银行应设立现金业务管理部门，负责全行的现金业务操作和管理。
现金业务管理部门应设立以下岗位：1. 现金业务主管：负责全行现金业务的统一领导和管理。
2. 现金业务操作员：负责日常现金业务的操作。
3. 假币鉴别员：负责假币的鉴别和处理。
4. 现金运输员：负责现金的运输和交接。
第三章现金收付第四条现金收付规定1. 商业银行应制定现金收付规定，明确现金收付的范围、金额限制、收付方式等。
2. 现金收付应遵循“先收后付”的原则，确保资金安全。
3. 商业银行应加强对现金收付业务的监控，防范洗钱、诈骗等风险。
第五条现金收付流程1. 客户办理现金收付业务时，应向银行工作人员出示有效身份证件。
2. 银行工作人员应核对客户身份，审查现金收付业务的真实性和合规性。
3. 现金收付完成后，银行工作人员应填写现金收付凭证，交给客户签字确认。
第四章现金存放第六条现金存放规定1. 商业银行应制定现金存放规定，明确现金存放的场所、安全防范措施等。
2. 商业银行应加强对现金存放场所的监控，防止现金被盗、损坏等。
第七条现金存放流程1. 商业银行应设立专门的现金存放场所，如金库、保险柜等。
2. 现金存放前，应进行清点，确保现金数额准确无误。
3. 现金存放时，应采取必要的安全措施，如加锁、报警等。
第五章现金运输第八条现金运输规定1. 商业银行应制定现金运输规定，明确现金运输的时间、路线、安全防范措施等。
2. 商业银行应加强对现金运输过程中的监控，防止现金被盗、损坏等。
第九条现金运输流程1. 现金运输前，应进行清点，确保现金数额准确无误。
银行现金业务操作规程模版
银行现金业务操作规程模版银行现金业务操作规程模板一、总则为规范银行现金业务操作，保证业务安全，提高业务效率，特制定本规程。
二、业务范围银行现金业务主要包括存款、取款、换钞、清点、存取款机维护等业务。
三、业务程序（一）存款1.客户需携带有效身份证件到柜台，填报《存款单》，交存现金。
2.现金应按面额分类编号，并按照款、张、钞的顺序组成清点纸质清单，审核清点无误后由现金人员签字。
3.柜员核对存款单信息和清点纸质清单信息和金额，记录存款金额，将现金存入现场保险柜，并做好相关记账工作。
4.柜员收到现金后应核对货币真伪，对于存在疑点或者嫌疑的纸币应及时上报领导并上报银监局。
5.存款业务操作人员要严格遵守相关银行规章制度，不得利用职务之便进行违法违规操作。
（二）取款1.客户携带《银行卡》或者有效身份证件到柜台进行取款。
2.柜员核对客户身份信息，核实账户余额，审核无误后进行出纳操作。
3.柜员应根据账户余额，还有现金库存情况，在保证业务安全的前提下办理取款业务。
4.对于取款额度超过规定标准或者存托比例过低的客户应及时上报领导并上报银监局。
（三）换钞1.客户持旧钞到柜台申请换成新钞。
2.柜员需对现金进行严格的真假识别和劣币驱逐，核实数量及面额，审核无误后进行换钞业务操作。
3.现金人员按面额分类组成清点印章清单，柜员核对清点结果并签字确认。
4.进行清点时，现金人员及柜员均应认真核实价格敏感的面额，如50元、100元等。
（四）清点1.清点现金规定由专人专职完成，保管现金人员协助进行清点。
2.现金清点结束后需由清点现金人员进行封装，并填写清点纸质清单，出现差错需及时纠正和处理。
3.柜员和现金人员应定期进行资金台账盘点和安全模拟演练，提高资金台账质量及突发事件的应急处理能力。
（五）存取款机维护1.对于存取款机出现异常情况（例如卡被卡住、取款钞口堵塞等等）应及时上报维护人员进行处理。
2.确保存取款机的资金质量和数量核算准确无误。
银行现金业务操作规程（模版）
银行现金业务操作规程（模版）现金业务操作规程为规范我行现金业务操作，根据《xxxxxx银行出纳制度》、《xxxxxx银行柜员制管理办法》等相关规定，特制定本规程。
一、基本规定1．分行应在辖属网点中指定一家现金代理行（分行本部或某个网点，简称现金上级行）统一办理辖内各行现金的缴存与请领业务，资金的最终清算仍然通过各辖属网点在分行（简称账务上级行）的备付金账户进行。
2．对于采取支行派员向上级行领取现金方式的分行，各网点应在现金上级行预留印鉴，向上级行领取现金时凭加盖预留印鉴的“现金收入/付出凭证”办理。
人员变动要及时更换印鉴，控制现金请领的风险。
3．现金调缴时应由双人押运，库管员与押运人员（双人）在相关凭证上签字确认，做好交接登记手续，明确保管责任。
二、向人民银行领缴现金（一）领取现金现金上级行向人民银行发行库领取现金时，由库管员根据库存现金情况及用款计划，经有权人审批后填写“现金收入/付出凭证”（第二联），签开人民银行现金支票或人行规定的相关凭证，并加盖预留印鉴，库管员在现金支票存根联上签章后，与押运员做好现金支票的交接手续。
押运员在“现金收入/付出凭证”上“押运人签章”处签章。
押运员持现金支票随同守押人员向人民银行发行库领取现金。
领取现金时，应当场验看券别，逐捆卡把，清点总数。
现金领回后，押运员与库管员当面办妥交接，无误后库管员立即办理入库手续。
对于原封新币，开箱、拆包、拆捆和拆把清点时，应在监控下进行，且至少二人在场。
拆箱、拆包前先检查原包装有无异样，拆封后先点包卡把，后清点细数。
由发行库取回的现金，对外支付拆捆、拆把时不得丢弃原封签、封条，原封签、封条在款项付出日营业终了账平款清后才能销毁。
现金核对无误后，库管员凭“现金收入/付出凭证”，使用[7003现金收缴]交易，选择“现金收入”，办理现金入库手续，系统自动登记库存现金登记簿并打印“现金收入/付出凭证”核实行，将加盖个人名章及“附件”戳记的支票存根联作附件随当日传票装订。
房地产公司现金出纳业务规范
房地产公司现金出纳业务规范第一篇：房地产公司现金出纳业务规范公司现金出纳业务规范一、出纳人员要严格遵守现金管理制度，做到清点及时，数字准确，手续齐全，不出差错。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作，其他人员未经授权不得经管现金业务。
二、依据审核人员签署的记账凭证办理现金收付，发现差错应立即通知审核人员进行更正，不得自行更改。
现金收、付后要在收、付款凭证上加盖“现金收讫”或者“现金付讫”戳记并签经办人章。
三、根据审核无误的记账凭证办理现金收款业务，复核报销手续是否完备，复核无误后，当面点清，发现长款、短款应立即退补，一笔一清；根据已办理完毕的记账凭证内容，按照物价局批准的有关收费范围或有关规定，正确开具现金收据。
四、根据审核无误的记账凭证办理现金付款业务，复核报销手续是否完备，大额支付是否已按管理权限履行审批手续，复核无误后，进行现金配额，清点正确后方可支付。
五、在办理现金收付款过程中出现长短款，无论何种原因，都必须做到长款不寄库，短款不空库，不得以长补短，库存现金不超过银行核定限额，不得白条抵库，不得坐支、挪用现金。
六、每日终了，库存现金须与现金日记账余额核对相符，封包寄存或入库。
若发生差错，应及时报告领导，积极查找原因；在未找出差错时，属长款的应先作挂账处理，属于短款应有个人赔偿。
七、根据已办理完毕的记账凭证，按照《会计人员工作规范》规定，及时按照顺序号逐笔登记现金日记账，每日结出余额。
八、妥善保管好现金和各种有价证券，做到账实相符，确保安全与完整。
如有短缺或损坏要负赔偿责任。
经管人员调动、请假时，应办理工作交接手续，并由交接双方在交接簿上签字确认。
九、严格保守保险柜密码的秘密。
保管好银柜钥匙，不得任意转交他人，下班后不准存放在办公室桌内。
十、严格遵守保密制度，未经领导批准，不得对外提供任何会计信息。
十一、库存现金应由部门负责人进行不定期抽查，每月至少一次，并做好查库记录。
商业银行现金业务操作和管理手册
商业银行现金业务操作和管理手册目录1. 引言2. 现金业务操作3. 现金业务管理4. 结论1. 引言本文档旨在提供商业银行现金业务操作和管理的手册，以帮助银行员工了解并正确执行现金业务。
2. 现金业务操作2.1 存款业务- 接受现金存款- 验证现金的真实性和完整性- 记录存款金额和客户信息- 发放存款凭证给客户2.2 取款业务- 核实客户身份- 检查账户余额- 执行客户的取款请求- 发放取款现金给客户2.3 兑换业务- 接受外币兑换- 检查汇率和手续费- 发放兑换货币给客户- 记录兑换金额和客户信息2.4 现金清分- 按照面额分类和清点现金- 检查损坏、假币等异常情况- 记录清分结果并报告异常情况- 将清分后的现金储存或分发给相应部门3. 现金业务管理3.1 现金保管- 设立专用现金保管室- 控制保管室的进出人员和现金数量- 使用安全设施和监控系统保护现金安全- 定期进行现金库存盘点和核对3.2 现金调拨- 根据业务需求和安全要求进行现金调拨- 记录调拨金额、来源和目的地- 严格控制现金调拨过程中的安全环节- 定期对调拨过程进行审核和检查3.3 现金交接- 设立现金交接岗位和相应的工作流程- 确保现金交接过程的严密性和准确性- 记录交接金额、来源和接收方信息- 在交接过程中进行双重核对和确认4. 结论本文档介绍了商业银行现金业务的操作和管理手册。
通过遵循本手册中的操作流程和管理要求，银行员工能够正确、高效地执行现金业务，确保现金的安全和准确性。
为了保护银行的利益和客户的权益，建议银行员工严格按照本手册的要求进行操作和管理。
现金业务操作规程
现金业务操作规程现金业务是指银行为客户提供的与现金相关的各类操作，包括现金存取、现金兑换、现金清分、现金回笼等。
为了确保现金业务的安全、规范和高效运作，银行需要制定一套现金业务操作规程。
本文将就现金业务操作规程进行详细阐述，以保障银行和客户的利益。
一、现金存取规程1.客户现金存取：b.客户现金存款时，银行柜员应核对钞票的真伪及完整性，并填写相关存款凭证。
d.银行柜员应注意保护客户信息安全，确保现金存取交易的正确性和及时性。
2.商户现金存入：a.商户现金存入时，银行柜员应核对存款人身份及相关凭证，并协助商户统计现金，核对正确性。
b.商户现金存入后，银行柜员应填写存款凭证，并提供存折或现金存单。
3.ATM现金存取：a.银行应保障ATM设备的安全性，定期检查维护，确保正常运行。
b.ATM现金存取时，银行应提供清晰的指引和使用说明。
c.银行应加强对ATM机现金的配送、清点和回笼工作，确保ATM机内现金充足。
二、现金兑换规程1.外币兑换：a.客户到柜台办理外币兑换时，银行柜员应核对客户身份及外币兑换凭证。
b.银行柜员应根据外币汇率进行兑换，并核对兑换金额及外币的真伪。
c.兑换外币时，银行柜员应向客户说明相关费用，并填写兑换凭证。
2.旅行支票兑换：a.客户到柜台兑换旅行支票时，银行柜员应核对客户身份及旅行支票凭证。
b.银行柜员应核对旅行支票的真伪和有效期，并核对兑换金额。
c.银行柜员应填写兑换凭证，并将旅行支票收入保险柜保管。
三、现金清分与回笼规程1.现金清分：a.银行应配备专业的现金清分设备，确保现金清分的准确性和高效性。
b.银行应定期对现金清分设备进行维护和校准，保证设备的正常运行。
c.清分结束后，银行应核对现金清点结果，并填写相关清分凭证。
2.现金回笼：a.银行应定期检查各网点的现金回笼情况，确保回笼的及时性和准确性。
b.银行应采用安全可靠的方式进行现金回笼，确保不发生安全风险和丢失。
c.回笼结束后，银行应核对回笼结果，并填写相关回笼凭证。
银行现金业务操作手册
现金业务操作手册ⅩⅩ银行股份有限公司目录第一部分现金管理及业务处理第一章现金管理与调拨 (3)第一节现金管理规定 (3)第二节营业网点内部现金调拨 ................................ 错误!未定义书签。
第三节营业网点向中心库现金调拨 ............................ 错误!未定义书签。
第四节人民银行现金调拨 (3)第二章假币没收、残损币兑换 (4)第三章日常现金业务 (11)第一节现金整点及上缴业务 (11)第二节现金差错业务 (12)第三节中心库出入库业务 (13)第二部分内部现金管理制度第一节ⅩⅩ银行金库管理办法 .................................. 错误!未定义书签。
第二节ⅩⅩ银行金库区域安全管理规定............................. 错误!未定义书签。
第三节ⅩⅩ银行现金整点基本制度 (21)第四节ⅩⅩ银行人民币流通管理量化考评办法 (23)第五节ⅩⅩ银行人民币业务知识培训管理办法 (27)第三部分人民银行现金业务检查内容汇总第一节人民币流通管理检查内容 (28)第二节人民币流通管理检查一览表 (30)第四部分人民银行现金制度汇总第一节现金管理暂行条例 (32)第二节中国人民银行残缺污损人民币兑换办法 (35)第三节中国人民银行假币收缴、鉴别管理办法 (36)第四节不宜流通人民币挑剔标准 (39)第五节金融机构向人民币发行库存取现金管理办法 (39)第六节金融机构向人民币发行库存取现金管理办法实施细则 (42)第七节人民银行人民币流通管理量化考评办法 (53)第一部分现金管理及业务处理第一章现金管理与调拨第一节现金管理规定一、现金管理是指金融机构根据党和国家的有关方针、政策，对开户单位和个人的现金收支活动进行监督、检查和处罚的干预行为。
二、根据国家有关规定，开户单位可在下列范围内使用现金：1、职工工资、各种工资性津贴；2、个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；3、支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；5、收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；6、出差人员必须随身携带的差旅费；7、确实需要支付现金的其他支出。
现金业务操作规程
现金业务操作规程一、基本规定第一条现金业务必须坚持“当日核对、双人管库、双人守库、双人押运、离岗必须查库（箱）”的原则，做到内控严密、职责分明。
实行复核制的，还要坚持“钱账分管、双人临柜、换人复核”。
第二条现金收付必须坚持“收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款”的原则。
第三条柜员办理现金业务必须在有效监控和客户视线以内，做到当面点准，一笔一清、一户一清。
第四条收付现金必须做到先点捆、卡把，核准封签，再散把点数；拆捆时，先确认每捆十把，再拆捆，做到现金实物与记账凭证或现金调拨单核对相符。
第五条坚持“一日三次碰库（箱）”制度。
营业前，柜员必须检查现金实物与上日“柜员钱箱核对表”现金箱余额是否相符；中午休息时，柜员必须将现金实物与现金箱余额进行核对，碰数入库；下班签退前，柜员必须核对现金实物与“柜员钱箱核对表”现金箱余额是否相符，经主管审核无误后，双人加锁入库保管。
第六条每日日终平账，管库员核对库房现金余额与库存现金是否相符，余额是否为零。
第七条需进行款箱交接的，交箱前必须核对接箱人是否为被授权人，接箱时必须核对总箱数，检查款箱是否加锁、封条是否完整无损等，并详细登记《箱包交接登记簿》，由交接双方签章。
第八条办理现金业务人员必须培训合格、持证上岗。
二、现金收付第九条现金收入。
柜员受理客户交存的现金和现金收款凭证后，按下列程序操作：（一）审查现金收款凭证。
现金收款凭证必须要素齐全，填写正确清楚，大小写金额、凭证各联次金额一致，无涂改。
（二）初点。
按款项券别顺序点收，先点捆、卡把过大数，后点尾数，核对总数。
与现金收款凭证金额核对相符。
（三）清点。
现金按券别依次逐张清点细数并挑残、辨假。
款未点清前不准与其他款项调换和混淆。
清点中发现有误，当即向交款人声明，并可将凭证和款项一并退回客户。
（四）交易处理。
柜员选择相关交易进行处理，打印记账凭证，与现金收款凭证核对无误后，记账凭证加盖经办员、复核员名章；现金收款凭证加盖有关业务印章、经办员、复核员名章，回单联退客户，留存联附记账凭证后。
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第三部分现金业务操作规范一、填空题1、柜员现金收付必须坚持先收款后记账，先记账后付款的原则，小额业务柜员应做到笔笔自核，现金存入10万元（含）以上、现金支取5万元（含）以上必须换人卡把复核。
2、人民币由中国人民银行统一发行。
3、中国人民银行不得将停止流通的人民币支付给金融机构，金融机构不得将停止流通的人民币对外支付。
4、柜员休班交接管理。
柜员次日休班时，当日营业终了应将库存现金上缴现金管理员，柜员可保留尾数，但不得超过一万元，并需由会计主管核实。
5、现金管理员临时离职，会计主管须指定称职人员接替，接替人要按《现金库存登记簿》结存数，当面点清现金及经管物品，核对无误后交接双方在《现金库存登记簿》经办人、核对人处加盖名章。
6、设定中心库的县级联社或县级联社以上机构的管库员需按完整券与损伤券分别设臵《现金库存券别明细登记簿》，根据机构间现金调拨单进行登记，并根据本机构当日现金收付情况登记“分簿”。
7、营业中发生的现金差错，不论金额大小，必须坚持登记和差错报告制度。
8、中心库的现金管理应坚持钱账分管原则。
中心库按规定需配备两名专职管库员，负责现金实物的管理。
9、库房管理应达到“六无”要求，即无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。
10、坚持日清日结，做到账款、账实、账账相符。
11、收入现金必须进行整点、挑残、识伪。
未经整点的现金不得对外支付或解缴。
12、整点现金要按不同币别、面额分别整点。
做到点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清晰。
13、对兑换的残缺、污损人民币硬币，信用社应当面使用专用袋密封保管。
14、各营业机构都应建立错款报告制度。
凡发生1000元（外币折合人民币，下同）以上大额错款，应及时专题报告县级联社，其中情节复杂的，要立即报告当地政府和公安机关、抓紧侦破。
15、变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。
16、账务组织包括明细核算和综合核算。
17、辖内营业机构的客户账在各营业机构开立，内部户账户由省、市参数管理机构开立。
18、账务核对是防止账务差错，保证核算正确的重要措施。
通过账务核对，要求做到账账、账款、账表、账实、内外账务相符。
19、会计科目根据业务发展及核算的需要，由省联社参数管理机构进行统一维护。
20、会计凭证是记录经济业务、明确经济责任，按照一定格式编制的具以登记会计账簿的书面证明，是核对账务和事后查考的重要根据。
21、会计凭证按照来源的不同分为内部凭证和外部凭证。
22、内部凭证包括原始凭证、记账凭证和通用凭证。
23、原始凭证是各项业务和财务收支的原始记录。
24、记账凭证是指记载各项业务发生账务性交易时由系统打印的会计凭证，除具备原始凭证主要要素外，还设臵有机构代号、记账时间、交易流水号、柜员代号、主管代号、摘要等。
25、一切账务核算处理均以记账凭证为准，原始凭证作为记账凭证的附件。
26、记账凭证为复式记账格式凭证(汇总、表外科目除外)，按照核算内容及凭证格式的不同分为通用记账凭证和特定记账凭证。
27、会计科目按照资金性质、业务特点、经营管理和核算要求设臵，划分为表内科目和表外科目。
28、会计科目的调整，在年度中间，一律填制凭证通过分录结转；年度终了，采用科目结转对照表的方式办理新旧科目结转。
29、特定记账凭证是根据某项业务的特殊需要而制定的具有专门用途的格式凭证。
30、通用凭证指未印制固定要素的非账务性格式凭证。
主要用于系统内事务性信息记录、变更等业务。
31、会计凭证的传递必须做到准确及时、手续严密、办妥交接、先外后内、先急后缓，既要便利于客户，有利于加强服务，又要遵守记账规则和内控制度要求。
32、批量打印的记账凭证，遵循“谁打印、谁签章”的原则，在记账处加盖个人名章。
33、会计凭证的签章，应做到清晰平整、不倒、不斜。
34、表内科目采用复式记账法，以“借”、“贷”为记账符号，遵循“有借必有贷，借贷必相等”的规则35、表外科目采用单式记账法，以“收”、“付”为记账符号。
36、数据录入应以真实业务或合法有效的凭证按规定输入。
37、如果发现凭证内容遗漏不全或有错误时不予记账，应交由制票人更正、补充或更换。
38、记账用蓝黑（或碳素）墨水钢笔或签字笔书写。
39、因漏记而使账页发生空行时，应在摘要栏内用红字注明“此行空白”字样，并由记账员盖章证明。
40、计息方式分为定期结息和利随本清两种。
41、定期结息的，应按年、季、月结计利息。
42、按年计息的，12月20日为结息日；按季计息的，每季末月20日为结息日；按月计息的，每月20日为结息日；43、利随本清的，支取、归还时一次结计利息。
计息天数采取“算头不算尾”的办法44、个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息。
45、定期存款存期内按存款约定利率计息，提前支取或逾期支取的部分按支取日的活期挂牌利率计息。
46、因借款人账户存款余额不足，应收利息不能及时收回，应通过表内科目“应收利息”和表外科目“应收未收贷款利息”科目核算，47、个人、单位活期存款计息计算公式为利息＝累计积数×年利率／360。
48、协定存款按季结息，实行区别利率，其中基本存款额度50万元以内的存款按结息日中国人民银行公布的活期存款利率计息，超过基本存款额度的存款按结息日中国人民银行公布的协定存款利率计息。
49、定期整存整取存款存期内采用逐笔计息法，按存入日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息，利随本清，在存期内遇有利率调整，不分段计息。
50、存款到期计算存期时，遇到期日为该月所没有的日期，以月底日为到期日。
51、定活两便储蓄存款存期最低三个月。
52、贷款计息分定期结息和利随本清两种方式。
53、承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。
54、票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。
55、贴现利息＝票面金额×贴现利率×期限56、对于已经实现的贴现利息用“银行承兑汇票贴现利息调整”科目核算，采用直线法月底摊销。
57、内部账户分为标准内部账户和非标准内部账户。
58、标准内部账户由省联社参数管理机构批量开设。
59、内部账户的开户方式分为逐户开户与批开户。
60、按照内部账的销账类别系统分为内部明细账和销账明细账。
61、报表按生成时机分为连线报表、日结报表、日终批量报表。
62、连线报表是实时申请，联机生成的报表，适用于实时性要求较高的报表。
63、日结报表主要是柜员、机构轧账后产生的报表。
64、日终批量报表是营业结束后批处理生成的报表。
65、按照报表的产生机制又可分为联机报表和批量报表。
66、批量报表根据生成时间不同分为日报、旬报、月报、季报、年报等。
67、农村信用社会计档案主要包括会计凭证、会计账簿和财务会计报告等。
68、会计档案保管期限，分为永久保管和定期保管两类。
69、定期保管的会计档案有15年、5年和3年三种。
70、凭证按日或定期装订，定期装订期限最长不得超过10天。
71、永久保管的会计档案，需交当地档案馆保管的，在编制移交清册时应保存正本和副本各一份。
72、保管期满需要销毁的会计档案，需县级联社主任或分管主任在会计档案销毁清册上签署意见。
73、用于对外签发的重要单证和有价单证的印章为社（行）名业务公章。
74、用于各种现金收付凭证、转账凭证、打印的记账凭证及入账回单的印章为业务讫章。
75、受理凭证专用章用于农村信用社受理客户提交的、尚未作入账处理的各种结算凭证的回执。
二、判断题1、办理人民币存取款业务的金融机构按照中国人民银行的规定，为公众兑换残缺、污损的人民币，可以按照规定适当收取手续费。
（错）无偿兑换2、故意毁损人民币的，由人民银行给予警告，并处1万元以下的罚款。
（错）公安机关给予警告3、封包收款是指根据信用社与客户的协议，在客户交款时，采取与客户共同先将现钞封包交存，当日在信用社共同清点入账的业务。
（错）隔日在信用社共同清点入账的业务。
4、在办理残缺、污损人民币兑换业务时，应向残缺、污损人民币持有人说明认定的兑换结果。
不予兑换的残缺、污损人民币，可当面销毁。
（错）应退回原持有人5、假币是指伪造、变造的货币。
（对）6、伪造的货币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。
（错）伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。
7、营业机构一次收缴持有人同一面额2张以上假人民币时，如假人民币冠字号码前6位不一致，应在“假币收缴凭证”中列明。
（对）8、各营业机构要把对假币的管理情况列入每月查库的内容进行检查。
（对）9、对假人民币纸币，应当面加盖“假币”字样的戳记；对假外币纸币及各种假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张（枚）数、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项。
（对）10、办事处、市联社每年对市中心库和县级联社业务库查库一次。
（错）每半年11、县级联社主任或分管主任每季对联社业务库查库一次，对辖属营业网点每年至少进行一次全面性查库。
（对）12、信用社主任每月至少全面查库一次，会计主管按旬对本网点全面查库一次、每月对辖属网点全面查库不得少于一次。
（对）13、信用社主任会同会计主管、联社主任同会计部门共同查库时，不区分主要查库人和参与查库人，分别计算查库次数。
（对）14、查库时要坚持大额现金开箱，所有现金移库检查。
查库必须留有记录。
（对）15、查库必须全面进行。
查库范围包括现金大库、柜员钞箱现金、现金类自动设备和柜员使用中的重要空白凭证。
（错）还包括在途现金16、查库如遇柜员休班且库存超休班限额的，应择机补查，数额较大的（5万元以上），应立即查清。
（对）17、营业日间查库的，必须打印当日柜员业务流水，逐笔确认存款抹账、大额取款和上解现金业务的真实性，并需要核打柜员现金业务的实际收付业务情况，与库存实物核对一致。
（对）18、可以进行突击夜间查库。
（错）19、明细核算是按科目核算的，反映各科目资金增减变化及其结果的总括情况，主要包括科目日结汇总表、总账和日计表等。
（错）应为综合核算20、会计科目分为一级科目、二级科目、三级科目，一级科目是汇总科目，二级科目和三级科目为明细科目。
（错）21、特定记账凭证上印有固定的格式和主要要素，由系统按照要求将核算内容打印到相应的位臵，主要包括客户凭证和人民银行、省联社规定格式的电子汇划类凭证。
（对）22、外币业务除记账时区分相应币种外，记账规则与人民币业务也有不相同。
（错）23、数据录入应以真实业务或合法有效的凭证按规定输入。
24、红字墨水笔（签字笔）只用于划线和冲账。
（错）25、账簿上的一切记载，不许涂改、挖补、刀刮、皮擦和用药水销蚀。