实验三 总账业务处理
总账业务处理实验报告(3篇)
第1篇一、实验目的本次实验旨在通过使用某会计软件（如用友ERP-U8）的总账管理系统，使学生掌握以下内容：1. 熟悉总账管理系统的基本操作流程。
2. 掌握总账管理系统日常业务处理的相关知识，包括凭证录入、审核、记账、账簿查询、期末处理等。
3. 理解总账系统在会计核算中的重要作用。
4. 提高学生运用计算机进行会计核算的能力。
二、实验环境1. 软件环境：某会计软件（如用友ERP-U8）。
2. 硬件环境：计算机、打印机等。
三、实验内容1. 总账管理系统初始化（1）设置会计科目：根据企业实际情况设置会计科目，包括科目编码、科目名称、科目类型、余额方向等。
（2）设置账套参数：包括账套名称、会计期间、记账本位币、会计科目编码方案等。
（3）设置凭证类别：包括凭证类别名称、凭证编号规则等。
（4）设置用户：包括用户名、密码、操作权限等。
2. 日常业务处理（1）凭证录入：根据实际业务情况，录入各类会计凭证，包括借方、贷方科目、金额、附件等信息。
（2）凭证审核：对录入的凭证进行审核，确保凭证的正确性。
（3）凭证记账：将审核通过的凭证进行记账，生成相应的账簿记录。
（4）账簿查询：查询各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。
3. 期末处理（1）转账：根据企业实际情况，进行各类转账业务，如计提折旧、计提工资等。
（2）对账：核对各类账簿，确保账证、账账、账实相符。
（3）结账：在会计期间结束时，进行结账操作，包括结转损益、结转利润等。
四、实验步骤1. 启动会计软件，进入总账管理系统。
2. 初始化总账管理系统，包括设置会计科目、账套参数、凭证类别、用户等。
3. 录入日常业务凭证，包括销售、采购、费用、工资等。
4. 审核录入的凭证，确保凭证的正确性。
5. 记账审核通过的凭证，生成相应的账簿记录。
6. 查询各类账簿，了解企业财务状况。
7. 进行期末处理，包括转账、对账、结账等。
8. 生成财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
五、实验结果与分析1. 通过本次实验，学生掌握了总账管理系统日常业务处理的相关知识，能够熟练进行凭证录入、审核、记账、账簿查询、期末处理等操作。
会计信息系统实验报告(3篇)
会计信息系统实验报告（3篇）会计信息系统实验报告（通用3篇）会计信息系统实验报告篇1一、实验目的：通过用友ERP软件掌握如何正确建立账套，设置用户的权限以及账套数据的输入，系统地学习总账日常业务处理的主要内容和操作方法以及凭证的处理和记账方法。
了解会计信息系统的总帐、固定资产管理、薪资管理、应收、应付款管理等五大系统，掌握系统初始化，账务及报表模块的主要功能和使用方法，熟悉系统的管理与维护，了解会计软件各个模块之间的关系。
二、实验软件：用友ERP—U8 8、61版软件三、实验资料：会计信息系统实验教程四、实验步骤：1.系统管理和基础设置。
这是最基础的第一步，主要是熟悉用户、账套、权限、基础档案等的设置和管理的基本流程，其实验内容为：1>系统管理：建立单位账套、增加操作员、进行财务分工、备份账套数据、修改账套数据；2>基础档案设置：部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、开户银行、外币及汇率、结算方式。
具体操作：①增加用户；②建立账套；③设置权限；④账套修改；⑤启动系统；⑥基础档案设置；⑦账套输出保存。
2.总账子系统。
该系统是以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账，银行对账，账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。
主要学习了设置系统参数、增加、修改会计科目、设置项目档案、输入期初余额、设置凭证类别、填制凭证，审核凭证等。
会计信息系统实验报告1>系统初始化：①设置凭证类别及结算方式；②部门档案及职员档案的设置；③客户分类及客户档案设置；④供应商分类及供应商档案设置；⑤会计科目设置（包括辅助核算设置）；⑥录入期初余额（需试算平衡）2>凭证填制：①录入凭证；②凭证审核3>出纳签字。
4>记账。
记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。
本系统记账采用向导方式，使记账过程更加明确。
会计信息系统实验报告—总账业务处理系统
学 号
专业
成绩
实验地点
一、实验目的
1、熟悉总账初始化、日常业务处理的各项操作
2、掌握凭证、出纳和账簿管理的具体内容
3、掌握总账期末处理的相关内容
二、实验设备（环境）及要求
用友ERP财务软件
U盘一个
三、实验内容与步骤
（一）、系统管理与基础设置
1、增加用户
（1）、以系统管理员身份登记系统管理，执行“权限”/“用户”命令，打开“用户管理”对话框。
（1）、执行“开始”/“程序”/“用友ERP-U8”/“企业应用平台”命令，打开“登录”对话框。
（2）、录入操作员“001”，密码“001”，单击“帐套”栏的下三角按钮，选择“224XX公司”。
（3）、单击“确定”按钮，进入“企业应用平台”窗口。
（4）、在“设置”选项卡中，执行“基本信息”/“系统启用”命令，打开“系统启用”对话框。
（5）、选中“GL总账”前的复选框，弹出“日历”对话框。
（6）、选择“日历”对话框中的“2001年3月1日”。
（7）、单击“确定”按钮，系统弹出“确实要启用当前系统吗”信息提示框，单击“是”按钮，完成总账系统的启用。
（二）、总账系统初始化
1、指定会计科目
（1）、在企业用用平台的“设置”选项中，执行“基础档案”/“财务”/“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。
（1）、单击“项目目录”选项卡，单击“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口。
（2）、单击“增加”按钮，录入项目编码“3”，项目名称“商务楼”，单击“所属分类码”栏参照按钮，选择“1号楼”。同理，增加“2号楼”工程。
（3）、单击“退出”按钮。
（三）、总账系统日常业务处理
1、对账
ch3总账日常业务处理.ppt
4、删除凭证（选做）
（1）未审核的凭证可以直接删除，已审核或已进 行出纳签字的凭证不能直接删除，必须在取消审核 及取消出纳签字后再删除 （2）若要删除凭证，必须先进行“作废”操作， 而后再进行整理 （3）对于作废凭证，可以单击“作废/恢复”按钮， 取消“作废”标志 （4）作废凭证不能修改、不能审核。 （5）只能对未记账凭证进行凭证整理。 （6）账簿查询时查不到作废凭证的数据
8、冲销记账凭证（选做）
（1）冲销凭证是针对已记账凭证由系统自 动生成的一张红字冲销凭证。 （2）冲销凭证相当于填制了一张凭证，不 需保存，只要进入新的状态就由系统将冲销 凭证自动保存。 （3）已冲销凭证仍需审核、出纳签字后记 账
9、查询（凭证和账簿）
查询已记账的第1号转账凭证。 查询“管理费用”总账，并联查明细账。 查询余额表并联查专项资料。 查询管理费用明细账，并联查凭证。 定义并查询“管理费用”多栏账。 查询客户往来明细账。
7、记账
由“001陈明” 进行记账。 （1）如果期初余额试算不平衡不允许记账， 如果有未审核的凭证不允许记账，上月未结 账本月不能记账。 （2）如果不输入记账范围，系统默认为所 有凭证。 （3）记账后不能整理断号。 （4）已记账的凭证不能在“填制凭证”功 能中查询
7、记账
反记账功能的激活： 进入“期末-对账”界面，按CTRL+H键，激 活恢复记账前状态功能，此时在总账系统的 凭证菜单显示有“恢复记账前状态”命令 如凭证过账后发现有错，可执行“恢复记账 前状态”命令。
2、填制凭证
以“003马方”的身份填制记账凭证 经济业务资料见教材P56
录入凭证的快捷键汇总
F2 调用常用摘要 F5 增加凭证 F6 保存凭证 空格键 改变余额方向 “=”键 取借贷方差额 “-”键 红字金额
计算机会计学实验报告3(总账系统日常业务处理)
总账系统日常业务处理
实验
目的及要求
实验目的：
1、掌握用友财务管理软件中总账系统日常业务处理的内容；
2、熟悉总账系统日常业务处理的各种操作；
3、掌握凭证填制、审核、出纳签字、主管签字、记账等业务处理；4、Βιβλιοθήκη 握账簿的查询操作。实验要求：
1、以“学生姓名2”的身份登录总账系统进行填制凭证；
2、以“王晶”的身份登录总账系统进行出纳签字；
7、科目编码必须是末级的科目编码；
8、可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置，简易的使借贷方金额数目相同
9、红字录入：先录入金额再按“—”减号
教师评语
注：可根据实际情况加页。
4、审核凭证时如发现凭证有错，可单击“标错”按钮，给凭证加上错误标志，由制单人或有凭证修改权限人修改后再审核；
5、出纳凭证一经签字，不能被修改和删除，只有取消签字后才可修改或删除，取消签字由签字人或有权限的操作员在“出纳签字”窗口单击“取消”按钮完成；
6、调出反记账，在业务工作→财务会计→总账→期末→在对账状态下按“Ctrl+H”→恢复记账前状态已被激活→确定→退出；
4、出纳签字：重注册→用“王晶”登录→业务工作→财务会计→总账→凭证→出纳签字（双击）；
5、凭证审核：重注册→用“学生姓名3”登录→业务工作→财务会计→总账→凭证→审核凭证；
6、主管签字、记账操作：重注册→用“学生姓名1”登录→业务工作→财务会计→总账→凭证→主管签字→记账（双击）→将所有的凭证记账，进行试算平衡；
1、修改服务器：先复制服务器名称→开始→用友ERP-U872→系统服务→应用服务器；
2、引入账套：以系统管理员admin身份注册登录系统管理模块，引入实验二的账套数据；
会计电算化实验报告-总账期末业务处理
二、实验第二项内容：转账生成
1、自定义转账生成
(1)执行“期末”|“转账生成”命令，进入“转账生成”窗口。
(2)选择“自定义转账”单选按钮，单击“全选”按钮。
(3)再单击“确定”按钮，生成转账凭证。
(4)单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”字样，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。
(6)选择科目2001，其他默认，单击“完成”按钮，金额公式带回自定义转账设置窗口。将光标移至末尾，输入“*0.002”，按Enter键确认。
(7)确定分录的贷方信息；选择科目编码223103，方向“贷”，输入金额公式JG()。
(8)单击“保存”按钮。
2、期间损益结转设置
(1)执行“期末”|“转账定义”|“期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”窗口。
会计系会计电算化课程实验报告
姓名：学号：班级：指导老师：
实验项目
用友v872总账-期末业务处理
实验地点
第五机房
实
验
内
容
一、实验第一项内容：转账定义
首先以“李伟”的身份重新注册进入企业应用平台。
1、自定义结转设置
业务1：
(1)在业务工作界面的总账系统中，执行“期末”|“转账定义”|“自定义转账”命令，进入“自定义转账设置”窗口。
以“陈明”的身份重新注册进入企业应用平台。
(1)执行“期末”|“对账”命令，进入“对账”窗口。
(2)将光标置于要进行对账的月份“2010-08”，单击“选择”按钮
(3)单击“对账”按钮，开始自动对账，并显示对账结果。
(4)单击“试算”按钮。
(5)单击“确认”按钮。
项目三-总账管理系统日常业务处理 PPT课件
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录入银行对账单
（1）执行【出纳】|【银行对账】|【银行对账单】命令，打开【银行 科目选择】窗口，单击【确定】按钮，打开【银行对账单】窗口，单 击【增加】按钮，录入银行对账单的记录，如图所示。 （2）单击【保存】按钮，再单击【退出】按钮，。
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银行对账
（1）执行【出纳】|【银行对账】|【银行对账】命令，打开【银行科 目选择】窗口，选择【人民币（100201）】，单击【确定】按钮， 打开【银行对账】窗口，如图所示。
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岗位说明
【W02胡彭泽】填制记账凭证；【W01张景山】设置常用凭 证。
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操作指导 详见教材P72
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赛题链接
【任务2.01】1日，王红签发现金支票提取现金（原始单 据略） 【任务2.02】2日，销售部经理刘奇峰借支差旅费（原始 单据略） 【任务2.22】28日，办公室报销招待费3000元，以现金 支付(原始单据略)
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查看余额调节表
（2）单击【查看】按钮，进入【银行存款余额调节表】窗口，如图 所示。
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查看余额调节表
（3）单击【详细】按钮，打开【余额调节表（详细）】窗口，如图 所示。
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本章小结
总
总账管理系统初始化设置
账
系
统
凭证处理
日
常
业 务
出纳处理
（1）以【W03刘睿】身份登录，执行【出纳】|【现金日记账】命令， 打开【现金日记账查询条件】对话框，单击【确定】按钮，打开【现 金日记账】窗口，如图所示。
总账业务处理
总账业务处理总账业务处理包括以下几个基本步骤：凭证填制、凭证审核、凭证录入、科目分析、合并计算、报表编制和财务分析。
下面我将对每个步骤进行详细的介绍。
首先是凭证填制。
凭证是总账业务处理的基础，它记录了企业发生的每一笔经济交易。
填制凭证时需要按照一定的规则和制度，如准备必要的凭证材料、填写凭证编号、注明记账日期、填写经济交易内容、填写借贷金额等。
其次是凭证审核。
凭证审核是保证财务信息准确性的重要环节。
在审核凭证时，要检查凭证的完整性、正确性和合法性，如校对凭证编号、审核凭证时间、核对凭证金额等。
只有审核通过的凭证才能进入后续的录入环节。
然后是凭证录入。
凭证录入是将凭证中的经济交易内容按照借贷方向记录到相应的会计科目下。
录入凭证时需要按照会计准则和会计政策，正确地选择科目和填写金额。
同时，还需要注意借贷方向的平衡，确保借贷金额相等。
接下来是科目分析。
科目分析是对录入的会计科目进行梳理、整理和分类的过程。
通过科目分析，可以清楚地了解企业的财务状况和经营情况，比如资产负债表中的资产总额、负债总额和所有者权益总额，利润表中的收入总额、成本总额和净利润等。
之后是合并计算。
合并计算是将不同科目下的借贷金额进行汇总计算，形成总账的借贷方向和余额。
合并计算是保证总账的准确性和可读性的关键步骤。
在合并计算过程中，要遵循会计核算原则和会计政策，确保总账数据的真实和可靠。
然后是报表编制。
报表编制是根据企业的需要，将总账数据进行整合、分析和汇总，形成财务报表。
财务报表是为内部管理者和外部利益相关者提供财务信息的重要工具。
常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
最后是财务分析。
财务分析是根据财务报表中的数据，对企业的财务状况进行分析和评估的过程。
通过财务分析，可以从多个角度对企业的经营情况、盈利能力、偿债能力和运营能力等进行评估，为企业决策提供依据。
总账业务处理是一个复杂而繁琐的过程，需要财务人员具备扎实的会计理论知识和操作技能。
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第三节总账业务处理实验资料准备：1.系统参数选项卡参数设置凭证进行制单序时控制进行支票控制对资金及往来科目进行赤字控制允许修改、作废他人填制的凭证可以使用应收款、应付款、存货系统受控科目凭证号采用系统自动编号打印凭证页脚姓名不进行制单及审核的明细权限控制出纳凭证必须经由出纳签字外币核算采用固定汇率进行预算控制账簿账簿打印位数、每页打印行数采取默认明细账打印按年排页会计日历会计日历采用默认设置其他数量和单价小数位数设置为2位部门、个人、项目按编码方式排序2.各账户2011年年初余额②库存商品期初余额3.业务资料1)2011年1月份有关经济业务①1月10日,销售部肖倩向甲客户销售海尔冰箱50台,单价2200元;容声冰箱50台,单价1800元;厦华彩电50台,单价3500元;康佳彩电50台,单价2800元,价款合计515000元,通过工行收取50%货款,转账支票号ZZR001(假定不考虑增值税)。
②1月15日,供应部龚超从乙供应商购进海尔冰箱50台,单价2100元;容声冰箱50台,单价1600元;厦华彩电50台,单价3100元;康佳彩电50台,单价2600元,价款合计470000元,商品已验收入库,货款尚未支付(假定不考虑增值税)。
③1月20日,销售部寿毅向乙客户销售清华同方固定电话50部,单价100元;中兴固定电话50部,单价120元;三星手机50部,单价2400元;诺基亚手机50部,单价3400元,价款合计301000元,通过工行收取50%货款,转账支票号ZZR002(假定不考虑增值税)。
④1月25日,供应部柴进从甲供应商购进清华同方固定电话50部,单价90元;中兴固定电话50部,单价110元;三星手机50部,单价2100元;诺基亚手机50部,单价3100元,价款合计270000元,商品已验收入库,货款已通过工行全部支付,转账支票号ZZR003(假定不考虑增值税)。
⑤1月26日,通过中行支付广告费1000美元,转账支票号ZZD001。
⑥1月28日,常胜利因出差向财务部门借款5000元,现金支票号XJ001。
⑦1月29日,常胜利出差归来,报销差旅费4000元,交回现金1000元。
⑧1月30日,因商品质量问题,同意甲客户退回康佳彩电1台,单价2800元;乙客户退回诺基亚手机1部,单价3400元,退货款未付。
⑨1月31日,计提本月折旧10 000元。
⑩1月31日,计算本月汇兑损益并计入财务费用,月末汇率为8.25。
1） 1月31日,按全月加权平均法结转本月份销售成本。
2） 1月31日,结转本月期间损益至本年利润。
3） 1月31日,按本月利润的33%计提所得税。
4） 1月31日,将所得税费用结转至本年利润。
4.出纳对账数据(1)银行对账期初余额远威公司银行对账的启用日期同账务子系统,为2005年1月1日;工行人民币户企业日记账调整前余额为4 000 000元;银行对账单调整前余额为4 000 000元;无未达账项。
(2)银行对账单2011年1月份工行银行对账单,见表5 17。
2011年1月份银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额2011-1-10 转账支票 ZZR001 2575002011-1-20 转账支票 ZZR002 1505002011-1-28 现金支票 XJ001 5000一、设置账簿选项进入“企业门户”后，点击左下角的【业务】，进入【财务会计】－【总账】－【设置】栏目，打开【选项】对话框（见图8-23），包含“凭证”、“账簿”、“会计日历”等栏目。
在这些栏目中，主要涵盖了业务处理过程中一些控制参数的设置，它决定了系统数据的输入、处理和输出的内容和形式，可以在相应选择框内做出打勾或取消打勾的选择。
图8-23有几个特殊的业务控制参数说明如下：1.制单序时控制。
在“凭证”栏目的制单控制中，系统默认选择“制单序时控制”，即凭证保存时不按凭证号顺序排列而按日期顺序排列，如果违反此规则，将出现“凭证假丢失”现象。
2.资金及往来赤字控制。
选择了资金及往来赤字控制，则在制单时，当现金、银行科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示。
3.使用其他系统受控科目。
若某科目为其他系统的受控科目（如客户往来、供应商往来科目为应收、应付系统的受控科目），一般说来，为了防止重复制单，应只允许其受控系统来使用该科目进行制单，总账系统是不能使用此科目进行制单的，但如果您希望在总账系统中也能使用这些科目填制凭证，则应选择此项。
4.支票控制。
选择支票控制，在制单时录入了未在支票登记簿中登记的支票号，系统将提供登记支票登记簿的功能。
5.出纳凭证必须由出纳签字。
当选择该栏目后，含有现金、银行科目的凭证必须由出纳签字后才能记账，如果审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再核对。
6.当企业有外币业务，需要进行外币核算时，应在“凭证”栏目中选择相应的外币核算和汇率方式。
7.当单位往来客户较多，又希望对往来客户进行明细管理，则选取应收、应付系统核算，如果选定在“应收系统核算”或“应付系统核算”，使用过程中将不能再修改，往来账的录入、查询都将在应收、应付系统进行，建议初学者在往来业务不多的情况下，不启动应收和应付子系统的核算。
8. 对于“会计日历”选项，需注意如下几点：（1）总账系统的启用日期不能在系统的启用日期之前。
（2）已录入汇率后不能修改总账的启用日期。
（3）总账中已录入期初余额，不能修改总账的启用日期。
（4）总账中已制单的月份不能修改总账的启用日期。
（5）第二年进入系统，不能修改总账的启用日期。
二、期初余额录入进入“企业门户”后，点击左下角的【业务】，进入【财务会计】－【总账】－【设置】栏目，打开【期初余额】对话框。
对未涉及辅助核算的会计科目，只需在末级明细科目中直接录入期初金额。
对涉及辅助核算的会计科目，双击科目，调出项目核算窗口（本例为库存商品），如操作中遇非法代码等错误时，按ESC键即可退出。
输入完毕后进行试算平衡（点击试算）。
期初对账（点击对账）；三、填制凭证从【业务】窗口，通过【财务会计】－【总账】－【凭证】界面，单击【填制凭证】，屏幕会显示一张空白凭证（见图8-35）。
单击【增加】即可开始填写凭证。
记住，用会计的身份（803）登录制单。
对于下面的第1～9笔业务,将直接在此手工填制凭证;对于第10～14笔业务,将利用自动转账功能自动生成凭证,目的仅仅是介绍自动转账的使用方法,这些经济业务也可以不使用自动转账功能,而采取和前9笔业务一样的处理方法,直接在此手工填制凭证。
1)第1笔经济业务———客户核算、项目核算、数量核算（注意，在输入辅助核算信息后，会计分录金额的位置可能不对，需要删除后重新输入到正确的位置）该笔经济业务的会计分录如下:借:银行存款———工行存款 257 500应收账款(甲客户) 257 500贷:主营业务收入(海尔冰箱) 50×2 200主营业务收入(容声冰箱) 50×1 800主营业务收入(厦华彩电) 50×3 500主营业务收入(康佳彩电) 50×2 800该笔凭证类别为收款凭证，填写凭证日期“2011-1-10”，摘要“向甲客户销售商品”，第一笔分录科目输入或选择科目“100201”，因为是银行科目,会出现对话框询问结算方式等信息。
在此对话框中选择结算方式“转账支票”,输入票号“ZZR001”,输入或选择发生日期“2011-1-10”。
接着,单击“确认”按钮,返回凭证；输入借方金额257500并回车,输入下一行分录内容。
对辅助信息，可双击票据号或项目等位置调出辅助项对话框修改。
2)第2笔经济业务———项目核算、数量核算、供应商核算该笔经济业务的会计分录如下:借:库存商品(海尔冰箱) 50×2 100库存商品(容声冰箱) 50×1 6000库存商品(厦华彩电) 50×3 100库存商品(康佳彩电) 50×2 600贷:应付账款(乙供应商) 470 000选择凭证类别“转账凭证”，填写凭证日期“2011-1-15”，摘要“从乙供应商进货”。
应收账款“乙供应商”,选择业务员“龚超”3)第3笔经济业务———客户核算、项目核算、数量核算该笔经济业务的会计分录如下:借:银行存款———工行存款 150 500应收账款(乙客户) 150 500贷:主营业务收入(清华同方固定电话) 50×100主营业务收入(中兴固定电话) 50×120主营业务收入(三星手机) 50×2 400主营业务收入(诺基亚手机) 50×3 400凭证类别“收款凭证”，填写凭证日期“2011-1-20”，摘要“向乙客户销售商品”，“转账支票”票号“ZZR002”，业务员“寿毅”4)第4笔经济业务———项目核算、数量核算该笔经济业务的会计分录如下:借:库存商品(清华同方固定电话) 50×90库存商品(中兴固定电话) 50×110库存商品(三星手机) 50×2 100库存商品(诺基亚手机) 50×3 100贷:银行存款 270 000选择凭证类别“付款凭证”，填写凭证日期“2011-1-25”，摘要“从甲供应商进货”，“转账支票”,输入票号“ZZR003”，注意转账付款凭证需要登记票号。
凭证输入完毕,单击“保存”按钮保存凭证。
此时系统会提示该支票尚未在支票登记簿中登记并询问是否登记。
在此单击“否”按钮。
关于支票登记簿的操作将在后面的出纳管理中介绍。
5)第5笔经济业务———外币核算该笔经济业务的会计分录如下:借:营业费用 1 000×8.2贷:银行存款———中行存款 1 000×8.2选择凭证类别“付款凭证”，填写凭证日期“2011-1-26”，摘要“支付广告费”，“转账支票”,输入票号“ZZD001”6)第6笔经济业务———个人核算该笔经济业务的会计分录如下:借:其他应收款———差旅费借款5 000贷:银行存款———工行存款5 000凭证类别“付款凭证”，填写凭证日期“2011-1-28”，摘要“职工出差借款”，结算方式为“现金支票”,输入票号“XJ001”。
其他应收款———差旅费借款因为有个人核算,所以会出现对话框询问个人信息。
在该对话框中选择部门“总经理办公室”,选择个人“常胜利”,选择或输入发生日期“2011-1-28”。
7)第7笔经济业务———部门核算、个人核算该笔经济业务的会计分录如下:借:管理费用———差旅费 4 000现金 1 000贷:其他应收款———差旅费借款 5 000凭证类别“收款凭证”，凭证日期“2011-1-29”，摘要“报差旅费”，因为该科目有部门核算,所以会出现对话框询问部门信息。