项目3 总账日常业务
总账会计工作职责主要内容
总账会计工作职责主要内容总账会计工作职责主要内容工作职责就是工作者具体工作的内容所负的责任及达到岗位要求的标准，完成上级交付的任务。
以下是店铺为大家整理的总账会计工作职责主要内容，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
总账会计工作职责主要内容篇11、全面负责公司的会计核算工作;2、负责统筹公司税务业务、审计、国高审计等对外事宜;3、负责公司成本核算工作流程的指导和执行情况检查;4、每月检查账务录入准确性，结账后出具财务报表;5、参与ERP系统的搭建和流程制定，后期监督执行;根据要求提供财务数据分析报表。
总账会计工作职责主要内容篇21.根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性;2.利用SAP FICO系统进行有关成本管理工作，主要做好成本的核算和控制。
负责成本的汇总、决算工作。
3.审核会计凭证，检查会计科目运用是否正确，保证会计核算合规合法、及时准确;4.负责使用SAP系统对公司总账和明细账管理，主持合并财务报表的编制工作;5.纳税申报工作以及税务方面的应对;6.管理会计凭证和报表，认真执行安全、保密制度，管理好会计档案;7.负责月度及年度结账和编制各类财务报表;8.配合公司年度和专项审计工作;9.制定完善并执行公司内控管理制度;10.完成预、决算工作;11.进行财务分析、或其他财务工作。
总账会计工作职责主要内容篇31、日常财务核算、会计凭证、出纳、税务工作的审核;2、研究制定会计政策和操作指导，调整会计准则;3、审核公司财务报表、核对关联往来，合并报表并进行财务分析;4、根据投资者要求，对外提供财务月报、季报和年报;5、定期组织检查会计政策执行情况，严控操作风险，解决存在问题;6、依据费用管理规定，合理控制费用支出;7、协调对外审计，提供所需财会资料;8、负责财务部的管理，组织业务学习、培训和会计岗位技能训练，并做好与其他部门的沟通与配合。
总账会计工作职责主要内容篇41.负责审核各类费用报销单，确保票据的合法性;2.负责审核出纳编制的现金、银行收付会计凭证等;3.编制各种转帐凭证，登记明细帐、总帐，对帐，月末结帐;4.负责成本核算、编制财务报表、企业所得税汇算清缴等;5.编制公司内部管理需要的一些经营数据统计表;6.公司税收申报、缴纳以及财政、统计等政府部门要求的相关工作;7.完成财务经理安排的其他工作总账会计工作职责主要内容篇51、负责审核日常原始单据和办理日常账务处理;2、负责公司总账核算工作，对各项费用进行归集、确认收入、核算成本;正确进行会计核算，编制会计凭证;3、协助编制会计相关报表，确保信息准确，完整、提报及时;4、协助编制月度财务管理报告，包括销售、采购、行政等报表汇总和核查;5、负责内部各部门的工作对接、服务、协调和沟通，促进公司经营计划的实施与达成;6、申报及纳税，企业所得税季报及年终所得税汇算清缴工作;7、会计凭证装订归档及会计资料整理保管;8、领导安排的其他事务。
会计电算化 项目4-3总账系统日常业务处理2
✓ 审核中如果发现错误可以利用系统提供的标错功能注有错标记， 以便制单人快速查询和更正。
丰富的查询条件
凭证管理——账簿管理
✓ 企业发生的经济业务，经过制单、审核、记账操作之后，就形成 了正式的会计账簿，对发生的经济业务进行查询、统计、分析操 作时，都可以通过账簿管理来实现。
✓ 总账查询：主要包括查询总账科目的年初余额、各月发生额和月 末余额，所有二级至六级明细科目的年初余额、各月发生额、月 末余额。
凭证管理——记账与反记账
✓ 操作步骤：总账—凭证—恢复记账前状态—选择凭证范围—输入 密码—确定
凭证管理——冲销凭证
✓ 对于已记账的凭证，如果发现有错误，可以制作一张红字 冲销凭证。执行“冲销凭证”命令制作红字冲销凭证。通过 红字冲销法增加的凭证视同为正常凭证进行保存管理。
凭证管理——冲销凭证
凭证管理——凭证复核
✓ 操作步骤：以账套主管的身份注册登录—总账—凭证—审核凭证 ✓ 若凭证较多，且已确认无误，可以采用批处理的方式批量审核
凭证管理——记账与反记账
✓ 记账即登记账簿，是以会计凭证为依据，将经济业务全面、 系统、连续的记录到具有账户基本结构的账簿中去，是会 计核算的基本方法之一。
✓ 操作步骤：以总账会计的身份注册登录—总账—凭证—填制凭 证—冲销凭证—保存红字凭证
✓ 重新填写一张正确的凭证，并以此进行签字、审核和记账
凭证管理——查询凭证
✓ 可通过凭证查询功能对已记账及未记 账凭证进行查看，以便随时了解经济 业务发生情况，保证凭证的正确性。
金蝶系统总账日常处理业务知识
金蝶系统总账日常处理业务知识金蝶系统是一款专业的企业财务管理软件，其中的总账模块是非常重要的一个部分。
总账模块主要用于日常会计凭证的录入、查询、报表的生成等功能。
以下是关于金蝶系统总账日常处理业务的一些知识。
一、会计凭证的录入1. 登陆金蝶系统后，在总账模块中选择凭证录入功能，可以进行会计凭证的录入。
2. 在录入凭证时，需要选择会计期间和凭证类型，填写凭证编号和日期。
3. 每张会计凭证包括多个分录，每个分录包括科目、借贷金额、摘要等信息。
4. 在录入凭证时，需要按照会计原则进行录入，确保借贷平衡。
二、会计凭证的修改与审核1. 在凭证录入完毕后，可以对凭证进行修改。
在总账模块中选择凭证修改功能，找到需要修改的凭证进行修改。
2. 修改凭证后，需要进行凭证的审核。
在总账模块中选择凭证审核功能，对修改后的凭证进行审核。
三、会计凭证的查询与打印1. 在总账模块中选择凭证查询功能，可以按照凭证号、日期、摘要等条件进行凭证的查询。
2. 查询结果可以进行打印，以便于会计人员查阅和备查。
四、科目余额的查询与调整1. 在总账模块中选择科目余额查询功能，可以查询特定科目的余额情况。
2. 在余额查询结果中，可以根据需要进行科目余额的调整。
调整可以通过录入凭证实现，也可以通过期初余额的修改实现。
五、科目的新增与修改1. 在总账模块中选择科目管理功能，可以进行科目的新增和修改。
2. 新增科目时，需要填写科目的编码、名称、类型、余额方向等信息。
六、辅助核算的处理1. 在总账模块中选择辅助核算管理功能，可以进行辅助核算的管理和设置。
2. 在会计凭证录入时，可以选择辅助核算项，并填写对应的辅助核算值。
七、报表的生成与打印1. 在总账模块中选择报表管理功能，可以生成各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 生成报表后，可以进行打印、保存和导出等操作。
总之，金蝶系统总账模块是企业财务管理的重要工具，通过准确录入凭证、正确审核、及时查询和生成报表，可以帮助企业实现规范的财务管理。
项目3 任务1 总账管理子系统认知基础
凭证 管理
出纳管理用于完成现金日记账和 银行存款日记账的查询与输出、 资金日报的查询和输出、支票登 记簿管理以及银行对账等工作， 并可为企业长期未
账表查询功能，不仅可以查询打印 总账、明细账、余额表、多栏账、 序时账等基本账表，还可以查询各 种辅助账。
辅助核 算管理
辅助核算主要包括：客户往来 核算、供应商往来核算、部门 核算、个人核算和项目核算。
期末 处理
期末处理主要包括自动转账、对 账和结账工作。其中自动转账功 能针对期末经常发生的经济业务， 通过设置转账定义可以快速生成 转账凭证。
02.总账管理子系统与其他子系统之间的关系
总账管理子系统属于财务管理系统的一部分，既可以独立运行，也可以与其他子系统协同运转。总账管理子 系统在整个会计信息系统中处于核心地位，以记账凭证为数据接口与其他子系统有机联系在一起，同时也为部 分子系统提供数据支持和对账工作，概括地反映企业购销存等经济业务的综合信息。
（图3-1 总账管理子系统与其他子系统之间的关系）
(1)应收款管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (2)应付款管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (3)出纳管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (4)固定资产子系统与总账管理子系统之间的关系 (5)薪资管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (6)存货核算子系统与总账管理子系统之间的关系 (7)成本管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (8)资金管理子系统与总账管理子系统之间的关系 (9)报表管理子系统与总账管理子系统之间的关系
项目3 总账管理子系统
任务1 总账管理子系统认知基础
任务1
总账管理子系统认知基础
01.总账管理子系统的主要功能
ZONG ZHANG GUAN LI ZI XI TONG DE ZHU YAO GONG NENG
项目3 总账
2、输入期初余额
2、输入期初余额
2、输入期初余额
任务2总账系统日常业务处理
目标——熟练填制各种凭证、掌握填制凭证/审核凭证/常用 项目设置的方法； 情境描述 任务要求 1、凭证管理：填制凭证、修改/删除凭证、查询凭证 2、审核凭证：出纳签字、审核凭证 3、常用项目设置：新增常用凭证 4、备份账套
2、凭证管理
[业务一] 1 月 5 日，张薇出差归来，报销差旅费 5500 元，原借款 5 000 元，余款以现金支付
2、凭证管理
提示：
§在会计科目设置中，已将“销售费用/差旅费”设置为“部门核算” ，因此 ，在涉及到相关业务时，需要填写“辅助项”对话框，蓝色项目为必填项，黑 色项目为选填项。
（2）白色的单元为末级科目，可以直接输入期初余额 （3）黄色的单元代表对该科目设置了辅助核算，不允许直
接录入余额，需要在该单元格中双击进入辅助账期初设置， 在辅助账中输入期初数据，完成后自动返回总账期初余额 表中 （4） 单击“试算”按钮，系统进行试算平衡
2、输入期初余额
注意： （1）只需输入末级科目的余额，非末级科目的余额由系统自动计算 生成。 （2）如果要修改余额的方向，可以在未录入余额的情况下，单击 “方向”按钮改变余额的方向。 （3）总账科目与其下级科目的方向必须一致。如果所录明细余额的 方向与总账余额方向相反，则用“-”号表示。 （4）如果录入余额的科目有辅助核算的内容，则在录入余额时必须 录入辅助核算的明细内容，而修改时也应修改明细内容。
（1）系统要求制单人和审核人不能是同一个人，因此在审核凭证前一定要首先检查 一下，当前操作员是否就是制单人，如果是，则应更换操作员。
（2）凭证审核的操作权限应首先在“系统管理”的权限中进行赋权，其次还要注意 在总账系统的选项中是否设置了“凭证审核控制到操作员”的选项，如果设置了该选 项，则应继续设置审核的明细权限，即“数据权限”中的“用户”权限。（3）只有 在“数据权限”中设置了某用户有权审核其他某一用户所填制凭证的权限，该用户才 真正拥有了审核凭证的权限。
会计信息系统操作案例教程 第05章 总账管理系统日常业务处理
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第五章 总账管理系统日常业务处理
（一）日记账及资金日报表
1、日记账 日记账通常包括库存现金日记账和银行存款日
记账。出纳欲查询日记账，则库存现金和银行存款 科目必须在“会计科目”功能下的“指定科目”中 预先指定。
2、资金日报表 资金日报表主要用于查询、输出或打印资金日
报表，提供当日借、贷金额合计和余额及发生额的 业务量等信息。
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第五章 总账管理系统日常业务处理
5、填制凭证的其他功能 生成和调用常用凭证 汇总凭证 查看凭证有关信息
11
第五章 总账管理系统日常业务处理
6、凭证记账
（1）记账
条件——期初余额试算平衡、凭证已审核、上月已经结账。 记账过程——选择记账范围、显示记账报告、自动记账，记账
过程一旦中断系统可自动恢复。
（2）取消记账
操作——执行【期末】/【对账】命令； 按 Ctrl+H 键，激活【恢复记账前状态】功能。 （以账套主管的身份进性操作）
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第五章 总账管理系统日常业务处理
二、出纳管理
总账系统为出纳人 员提供了一个集成办公 环境，包括支票登记簿 功能，用来登记支票的 领用情况；查询现金日 记账、银行存款日记账 及资金日报表；进行银 行对账，并生成银行存 款余额调节表。
主要任务：
出纳签字 库存现金/银行日记账查询 资金日报 支票登记簿 银行对账
（2）“有痕迹”修改凭证 对象——已记账凭证 修改——红字冲销法或补充更正法
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第五章 总账管理系统日常业务处理
3、作废和删除凭证 对象——未审核、未签字的凭证。 方法——执行〖作废/恢复〗命令； 对作废凭证进行“整理”即可删除。
注意！ 作废凭证不能修改、不能审核 作废凭证应参与记账，否ห้องสมุดไป่ตู้月末无法结账
总账日常业务处理流程
2、资金日报表的查询、输出及打印
❖资金日报表为两科目的日发生额及余额等
3、支票登记簿
❖只有在“结算方式”中选择了“票据管理” 时
才能使用该登记簿
❖只有在科目设置时选取了“银行”辅助核
算
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§8 账簿管理
▪一、基本会计核算账簿的管理
1、总账的查询及打印 2、余额表的查询及打印 3、明细账的查询及打印 4、序时账的查询及打印（流水账） 5、多栏账的查询及打印
1、会计软件初始化工作及基础设置的作用？ 2、科目余额表中不同颜色单元格的含意
及输入数据时的区别是什么？ 3、带有“作废”标志的凭证有哪些特点？ 4、正版会计软件中一年内可有13个月，
第13个月的作用是什么？ 5、总账系统初始设置中最重要的两项是？
为什么?
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项后才须执行“出纳签字”，否则可不
签
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§6 凭证的记帐
▪一、记帐
1、记帐即将凭证上的信息登记到各种帐簿中(自动) 2、常用帐簿
❖总帐、明细帐、日记帐、部门账、往来账、项目账等
3、规定
❖1）期初余额不平时不能记帐，不能跨月记帐。 ➢上机时若显示余额不平，进入“期初余额”窗口后输 入239.27（在资产类某一科目的借方输入）
第三讲 总账日常业务处理流程
§1、总账系统日常业务处理流程
§2、凭证管理
§3、凭证填制
§4、凭证编辑
§5、凭证审核、出纳签字
§6、凭证的记帐
PLAY
§7、出纳管理
§8、帐簿管理
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§1 总账日常业务处理流程
填制凭证
审核凭证
出纳签字
记账
查询日记账 查询总账、明细账 查询辅助账
总账日常业务处理流程
总账日常业务处理流程总账日常业务处理流程是指公司在日常运营中，对各种业务进行处理和记录的流程。
这些业务包括公司的财务收支、资产的管理与变动、应收账款、应付账款、固定资产、存货等的处理等。
下面是一个典型的总账日常业务处理流程。
1.凭证的准备：根据公司的业务活动，首先需要准备相应的凭证，凭证是记录每一笔业务活动的依据。
凭证通常包括日期、摘要、借方金额和贷方金额等必要的信息。
2.凭证的录入：将准备好的凭证录入总账系统。
在录入过程中，需要根据凭证的借贷方金额，确定每一个科目的借方或贷方发生额，并相应地调整总账中的各个科目的余额。
4.凭证的复制和归档：凭证审核完毕后，需要将凭证复制备份，并按照一定的归档规则进行保存。
凭证的复制和归档是为了备查和查询的需要，同时也是为了凭证的安全性和防止篡改。
5.生成日记账：根据录入的凭证，可以生成日记账。
日记账是按时间顺序记录每一笔业务发生的过程，用于了解和追溯业务的发展和变动。
通过日记账，可以查看一些科目在一些时间段内的发生额和余额。
6.生成总分类账：根据日记账，可以生成总分类账。
总分类账是将同一科目的账户汇总在一起，记录该科目在一定时间内的全部借贷发生额和余额。
通过总分类账，可以查看一些科目在整个会计期间内的发生额和余额。
7.生成试算平衡表：在生成总分类账后，可以生成试算平衡表。
试算平衡表是根据总分类账的借贷发生额和余额计算得出的，用于检查公司的总账是否平衡。
试算平衡表上的借贷发生额和余额应该相等，如果不相等，则需要进行调整。
8.调整和结转：在检查试算平衡表后，如果发现有差错或不平衡项，需要进行相应的调整和结转。
调整是指对错误或不平衡的项目进行纠正，以保证账目的准确性；结转是指将一些账户的余额结转到下一个会计期间，例如将本期的损益结转到盈余公积或留存收益中。
9.生成财务报表：在进行调整和结转后，可以生成财务报表。
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等，用于反映公司的财务状况和业绩。
总账系统的日常业务处理
在记账过程中，不得中断退出。
凭证管理——凭证记账（记账）
例 题（26）
• 资料: • 由账套主管将1月份所填制的记
账凭证记账。
3.3.4 修改凭证
输入凭证时，尽管系统提供了 多种控制错误的手段，但错误操作 是在所难免的，记账凭证的错误， 必然影响系统的核算结果。为更正 错误，可以通过系统提供的修改功 能对错误凭证进行修改。
输入的结算方式、票号和发生日期将在进行银行 对账时使用。
当输入一个不存在的个人姓名时，应先编 辑该人姓名及其他资料。在录入个人信息 时，若不输入“部门名称”只输“个人名 称”时，系统将根据所输入个人名称自动 输入其所属的部门。 其他辅助核算科目可以参照录入。
凭证管理——填制凭证（常用凭证-生成常用凭证）
会计科目通过科目编码或科目助记码输入。
科目编码必须是末级的科目编码。
金额不能为“零”，红字以“－”号表示。
凭证管理——填制凭证（增加凭证） 例：2012年1月1日，出纳用票号为100001的现金支 票，从工行提取现金5000元备用。单据2张
将光标现移金至支票， 银行存款科票号 目这一1行00001
出纳需先重新注册才能对凭证进行签字。
已签字凭证仍有错误，则需单击“取消”按钮，取消 签字，再由制单人修改。
出纳签字时，可以单击“签字”菜单下的“成批出纳 签字”选项；取消签字时，则可以单击“签字”菜单 下的“成批取消签字”完成相应的操作。
凭证一经签字，不能被修改、删除，只有被取消签字 后才可以进行修改或删除，取消签字只能由出纳本人 进行操作。
只有涉及“现金”及“银行存款”科目的凭证才需出 纳签字，也就是说只有收付款凭证才需出纳签字
总账系统日常业务处理实验报告
总账系统日常业务处理实验报告
总账系统是一个复杂的系统，其中包括科目余额查询、现金管理、记账处理、应收应
付帐款管理，还包括复杂的审计核算等功能。
总账系统的正确运行，对企业的治理和经营
有着不可替代的作用。
本文主要就总账的日常业务处理进行一实验报告。
本文采用礼制方面的实验进行研究，采用财务软件系统模拟企业总账日常业务处理，
具包含登记发票、登记凭证、登记业务单据、核算凭证、并作出有效控制、审核考虑检举等。
首先，发票登记。
收集票据，同时验证发票信息，检查完整性和准确性，核实税金，
审核完以后再登记在复核工作单上，如果没有问题，就登记在发票凭证上，登记完毕。
其次，登记凭证。
复核工作单上凭证正确性，考虑了经济合理性，以及与标准销售套
账和物料对账单的对照。
完成审核，登记JIE凭证，核对单据号，凭证序号，凭证日期，
凭证借方金额，贷方金额等。
另外，登记业务单据。
核查业务单据中涉及到的税种、税率信息，核查税金是否符合
计税准则，如有异常要就进行检举。
记账凭证完成后，根据当期单据进行现金管理，建立
收付款登记表。
最后，根据实验，本实验当中，采取了有效的控制和审核方法以保证企业总帐账实施
的有效性和准确性，保证企业的财务安全。
总之，运用总账系统进行日常业务处理，需要严格按照财务要求登记凭证、核算凭证、应收应付帐款管理，检查税金准确性，有效控制审核等等，来确保企业的财务安全。
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主管签字
取决于总账选项
审核凭证
必须环节
背景知识-复核凭证-出纳签字
前提
在总账选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字” 在会计科目指定科目中指定了现金总账科目和银行总
账科目
与审核的关系
出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后
背景知识-记账
凭证管理-恢复记账
背景知识-设置总账选项
选项设置-凭证-凭证控制 现金流量科目必录现金流量项目
填制凭证时使用了“在指定科目中被指定为现金流量的 科目”系统要求指定现金流量项目及金额
自动填补凭证断号
新增凭证时，系统自动查找本月的第一个断号作为该凭 证的凭证号
凭证录入时结算方式及票据号必录
在填制凭证时如果使用了银行科目，则必须录入结算方 式及票据号。
实训指引-支票登记簿
登记支票登记簿
实训指引-银行对账
银行对账-输入银行对账期初
实训指引-银行对账
银行对账-录入银行对账单
实训指引-银行对账
银行对账-自动对账
实训指引-银行对账
查询余额调节表
思考题
1. 企业中哪些科目适合设置为部门核算？ 2. 目前全民旅游热，对应旅行社来说，在U8中如何按每一个旅游团核
背景知识-准备期初数据
准备辅助账各科目的期初数据
如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅助项 目的期初余额。
如何准备？
应收账款按客户整理 应付账款按供应商整理 个人往来按职员整理
背景知识-输入期初余额
末级科目的余额可以直接输入。 非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向
发生额及余额表
实训指引-基本账簿查询
账簿查询-查询140303智能发热盘数量金额明细账
实训指引-辅助核算账簿查询
查询智能电饭煲项目明细账
实训三 出纳管理
【实训任务】 登记支票登记簿 银行对账
背景知识
支票登记簿
只有在总账选项中选中“支票控制”、在结算方式设置中选中“ 票据结算”、在指定会计科目中指定为“银行账”的科目，才能 使用支票登记簿。
过程
选择记账范围 显示记账报告 自动记账 记账过程一旦中断系统可自动恢复
实训指引-基本账簿查询
总账 发生额余额表
采用计算机记账的单位，可用发生额余额表代替总账
明细账 序时账 日记账
现金日记账和银行日记账在出纳管理中查询
多栏账
先定义，再查询
实训指引-基本账簿查询
背景知识-总账科目期初余额
为了保证业务处理的连续性，初次使用总账管理系统时， 应将经过整理的总账启用日期前一个月的手工账余额数据 录入计算机，以此为起点继续未来的业务处理。
很多企业多年一直采用手工核算方式，采用计算机信息管 理后，为了保证手工业务与计算机系统的衔接，继承历史 数据，保证业务处理的连续性，要将截止到目前为止手工 核算的余额过入到计算机信息处理系统中作为期初数据， 才能保持业务的完整性。
凭证类别：满足设置凭证时的限制类型 凭证编号：按凭证类别按月自动顺序编号 凭证日期：默认登录系统时的业务日期 附单据数：该记账凭证后所附的原始单据数
表体
摘要：每个记录行都要有摘要 会计科目：必须选择末级科目 金额：保持借贷平衡，红字金额输入负数
背景知识-复核凭证
出纳签字
删除凭证
对作废凭证进行“整理”即可删除
实训指引-填制凭证
缴纳上月税费
实训指引-填制凭证
缴纳上月税费
实训指引-填制凭证
并支付总经理本月房租费用
实训指引-填制凭证
提取现金备用业务
实训指引-填制凭证
报销差旅费业务
实训指引-填制凭证
上汇总而得。 科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要
输入相应的数量和外币信息。
背景知识-期初试算平衡
期初数据输入完毕后应进行试算平衡。如果期初余 额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进行 记账处理。
凭证一经记账，期初数据便不能再修改。
实训指引-设置总账选项
选项设置-凭证-制单控制
背景知识-总账科目期初余额
年初建账
准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额。如某企业选 择2019年1月启用总账系统，则只需要整理该企业2018年12月末 各账户的期末余额作为2019年1月初的期初余额，因为本年没有累 计数据发生，因此月初余额同时也是2019年年初余额。
年中建账
准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余 额，而且还要整理自本年度开始截止至启用期的各账户累计发生 数据。例如，某企业2019年8月开始启用总账系统，那么，应将该 企业2019年7月末各科目的期末余额及1-7月的累计发生额整理出 来，作为计算机系统的期初数据录入到总账系统中，系统将自动 计算年初余额。
激活“恢复记账前状态”
在对账界面〈Ctrl〉+〈H〉
取消记账
“凭证”-“恢复记账前状态”
恢复最近一次记账前状态 恢复到月初状态（只有主管有权）
注意事项
己结账月份的数据不能取消记账
背景知识-修改凭证
修改方式
无痕迹修改
对象：尚未审核和签字的凭证（已审核、签字的凭证需要 取消审核、签字）
支票控制：在启用了票据管理并选择此项的情况下，在制单 时录入了未在支票登记簿中登记的支票号，系统将提供登记 支票登记簿的功能。
资金及往来赤字控制：若选择了此项，则在制单时，当现金 、银行科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示。
可以使用其他系统受控科目：某系统的受控科目其他系统是 不能用来制单的，如客户往来科目一般为应收系统的受控科 目，总账系统是不能使用此类科目进行制单的。
购置办公用品业务
实训指引-填制凭证
银行放贷业务
实训指引-填制凭证
车间领用原材料业务
实训指引-复核凭证-审核凭证
审核凭证
是必须环节 制单人与审核人不能为同一人 可以单张审核也可以成批审核
标识错误 取消审核
只能由审核人自己取消
实训指引-记账
前提
期初余额试算平衡 凭证已审核 上月已经结账
U8总账
涉及企业资金变动的所有业务均需要在总账中进行处理，经济业 务发生时，只须根据原始凭证在U8中填制记账凭证，再根据内部 控制要求由他人对凭证进行审核，之后记账由系统自动完成。
背景知识-设置总账选项
为了最大范围地满足不同企业用户的信息化应用需求， 总账作为通用管理软件的核心子系统，是通过内置大量的 选项也称参数来提供面向不同企业应用的解决方案的。企 业可以根据自身的实际情况进行选择，以确定符合企业个 性特点的应用模式。
算收支情况？ 3. 在建立结算方式档案时，什么情况下需要选中“票据管理”复选框？ 4. 总账系统有哪些主要功能？ 5. 总账选项设置的意义是什么？内容是什么？ 6. 计算机系统需要哪些期初数据？年初建账和年中建账有何不同？
思考题
7. 日常业务处理包括哪些主要内容？ 8. 凭证处理的关键步骤是什么？ 9. 凭证录入的主要项目包括哪些？系统提供了哪些控制手段？ 10. 凭证查询时能查到哪些相关信息？ 11. 总账管理系统中包括哪些基本会计核算账簿？ 12. 出纳管理包括哪些主要功能？
通过参数设置定义总账系统的输入控制、处理方式、数 据流程、输出格式等。总账系统中按控制内容将总账参数 归并为凭证、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计日 历、其他几类内容。
背景知识-设置总账选项
选项设置-凭证-制单控制
制单序时控制：选中该项意味着填制凭证时随凭证编号的递 增凭证日期按由小到大的顺序排列。
允许修改、作废他人填制的凭证：选择该项，当前操作员可以 修改或作废非本人填制的凭证。
明细账查询权限控制到科目：有些时候，希望对查询和打印权 限作进一步细化，如只允许某操作员查询或打印某科目明细账 ，而不能查询或打印其他科目的明细。这种情况下，则应选择 此选项，然后再到系统菜单“设置”|“明细账权限”中去设 置明细账科目查询权限。
项目三 总账日常业务
实训一 总账系统初始化 实训二 凭证处理 实训三 出纳管理
实训一 总账系统初始化
【实训任务】
选项设置 总账科目期初余额设置
背景知识-理解总账
手工环境
总账是指总分类账簿，是根据总分类科目开设账户，用来登记全 部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。
实训指引-设置总账选项
实训指引-输入期初余额
科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额， 而是必须输入辅助账的期初余额。辅助账余额输入完毕 后，自动带回总账。
实训指引-期初试算平衡
实训二 凭证处理
【实训任务】 填制凭证 凭证复核 记账 账簿查询
背景知识-填制凭证
表头
背景知识-设置总账选项-权限
制单权限控制到科目：系统允许设置有制单权限的操作员可以 使用哪些特定科目制单。
凭证审核控制到操作员：有些时候，希望对审核权限作进一步 细化，如只允许某操作员审核其本部门操作员填制的凭证，而 不能审核其他部门操作员填制的凭证，则应选择此选项。
出纳凭证必须经由出纳签字：若选择了此项，则含有现金、银 行科目的凭证必须由出纳人员通过“出纳签字”功能对其核对 签字后才能记账。
在填制凭证中找到要修改的凭证直接修改
有痕迹修改
对象：已记账凭证 红字冲销法或补充更正法
修改内容
凭证类别和凭证号不能修改
能否能够修改他人填制的凭证取决于系统选项设 置
背景知识-删除凭证
凭证管理-作废/整理凭证