建立内部牵制制度原则
内部牵制制度
内部牵制制度第一节总则第一条为了加强财务管理、减少差错、防止舞弊，保证会计信息的质量和财产的完全完整，根据有关法律法规和财务规章制度，并结合公司具体情况和管理要求制定该内部牵制制度。
第二条内部牵制制度，是为了维护公司资产的完整,确保会计记录的正确性和可靠性以及对经济活动进行综合的计划、控制和评价而制定的制度、组织、方法和手续的总称。
第三条内部牵制制度的原则凡是涉及货币资金、财产物资和财务收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，形成严密的内部牵制从而相互制约，以减少和杜绝货币资金和财产物资管理上舞弊和偷盗的可能性。
具体内容为：（一）授权进行某项经济业务的职务与执行该项业务的职务要分离。
（二）执行某项经济业务的职务与批准该项业务的职务要分离。
（三）执行某项经济业务的职务与记录该项业务的职务要分离。
（四）保管某项资产的职务与记录该项资产的职务要分离。
（五）保管与记录某项资产的职务与账实核对的职务要分离。
第二节具体规定根据“钱、物、账”分管原则，出纳人员管钱、保管人员管物、会计人员管账，做到管钱不管账、管账不管物，执行机构分离、职务分离、账务分离、钱账分离。
第四条日常业务处理时的内部牵制制度1、日常业务处理依照《中华人民共和国会计法》和国家统一的其他会计制度要求进行会计核算，保证账证相符、账实相符、账表相符，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后一致。
2、会计人员进行日常的账务处理，财务主管进行复核，涉及现金、银行存款的还需出纳核对签字。
3、原始凭证必须有经手人、验收人、经费负责人三个人签字方可报账。
会计人员不得受理事实不清、手续不全、资料不齐的会计业务。
若为发票，必须盖有开票单位财务专用章、发票专用章或单位公章。
4、自制的凭证原始凭证应填写为“江西东华科技园有限责任公司”字样，经制表人、审核人、负责人等签名,并加盖单位公章。
5、外部取得的原始凭证如果遗失，应由当事人回原开票单位复印其发票存根联，并加盖财务专用章或发票专用章后，经本单位领导批准后，代作原始凭证。
会计工作内部牵制制度（5篇）
会计工作内部牵制制度（5篇）第一篇：会计工作内部牵制制度会计工作内部牵制制度根据《中华人民共和国会计法》和财政部制定的《会计基础工作规范》的规定，结合我公司财务管理的需要，为防止财务管理工作的错误和弊端发生，建立健全会计工作内部控制系统，特制定本制度。
一、公司各单位的会计人员应严格执行国家统一的财务制度，严密健全会计业务处理手续，防止伪造、篡改会计记录；防止营私舞弊和贪污。
二、各单位会计机构内以及与其他业务部门之间，处理经济业务时既要相互联系，又要建立相互制约的关系。
要求每一项经济业务的处理全过程，必须由两人以上共同分工负责完成，彼此的工作起到相互牵制的作用。
三、建立会计独立的业务处理体系，会计工作与其他业务工作要分清职责，会计、出纳负责管理经济业务的会计核算帐务和钱的收支，不应经管业务部门的采购、供销、实物管理工作。
四、建立健全会计人员岗位责任制度，各单位应当根据业务需要配备持有会计证的会计人员。
各单位会计工作岗位一般采用一人多岗，但出纳人员不兼任会计岗位工作，会计人员不兼任出纳岗位工作。
五、出纳职责、权限。
1、负责管理库存现金、银行存款、其他货币资金以及有价证券，设置和登记现金及银行存款日记帐。
2、根据会计人员开出的收款凭证，办理货币资金收款业务。
所收的现金和支票应及时送存银行，并在有关原始凭证上加盖收讫戳记。
3、根据批准、审核无误的付款凭证，签发支票，办理银行各种付款手续，办理现金付款业务，并在有关原始凭证上加盖付讫戳记。
4、对不真实、不合法和违反会计制度的收支，出纳人员有权不予受理。
对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，必须更正补充后再予受理。
5、公司会计人员岗位责任制度规定的其他出纳工作职责和权限。
六、各会计岗位职责和权限按《会计人员岗位责任制度》。
七、会计机构开票人和收款人应分开，开票由会计负责，收款由出纳负责。
（开票、收款人请假等特殊原因，单位领导、会计主管可以指定人员暂替）出纳办理收款业务后，应在发票、收据的各联盖收款人私章或签名。
学校内部牵制制度
学校内部牵制制度学校内部的牵制制度在促进学生健康发展、维护师生关系等方面起着重要作用。
这些制度旨在建立一种和谐的教育环境，保持学校的秩序与稳定，有助于提高学生的学习效果和素质。
下面从几个方面，分析一些学校内部的牵制制度。
一、迟到制度学校内部通常设有严格的迟到制度，以确保学生按时到校。
迟到不仅会浪费学生自己的时间，也会对其他同学的学习和教师的教学秩序造成干扰。
学校在课堂开始前设立的迟到惩罚措施能够对迟到行为产生一定的牵制作用。
通过补课、批评、警告等方式，让学生认识到迟到的不良后果，提高他们的时间观念和责任心。
二、禁止违规行为为了维护学校的正常秩序，学校内部规定了一些行为规范与规定。
这些规范包括禁止吸烟、打闹、讲粗口等不文明行为。
违反这些规范的学生将面临相应的处罚，如停课、勒令写检查、在班级中进行道歉等。
这些牵制措施的执行不仅能够对违规行为进行有效阻止，还能让学生明白违规行为的严重后果，从而培养他们守规矩、爱校园的良好品行。
三、班级纪律班级纪律是学校内部牵制制度的重要组成部分。
在班级中，学校会规定一系列的纪律要求，如服从老师的指挥、尊重同学、遵守学校规章制度等。
班级纪律的执行不仅有助于维护学习环境的良好秩序，还能培养学生良好的品德与纪律观念。
违反班级纪律的学生将面临不同程度的处罚，例如罚站、罚写检查、批评教育等，以实现纪律的牵制效果。
四、校园文化建设学校内部的牵制制度还包括对校园文化的培养和建设。
学校举办各类文化活动，如读书分享会、讲座、文艺表演等。
这些活动既丰富了学生的课余生活，又形成了一种集体凝聚力，让学生们感受到校园的温馨与活力。
此外，学校还建立了社团组织，让学生们有机会参与到各种社团活动中，培养兴趣爱好，锻炼团队合作能力，提升综合素质。
五、奖励制度学校内部的牵制制度也包括奖励制度。
通过设立奖励机制，对学生的优秀行为和成绩进行激励，鼓励他们取得更好的学习和发展成果。
学校设立了许多奖项，如先进个人、优秀班集体、优秀学术成绩等。
内部牵制制度
内部牵制制度第一条内部牵制制度的原则内部牵制制度是指凡涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人以上分工办理，以起到相互制约，相互监督和相互核对作用的一种工作制度。
其原则为机构分离、职务分离、钱账分离、账物分离。
第二条组织分工按照《会计法》对不相容职务相互分离、相互制约的有关规定，结合本单位实际工作需要进行分工，设置出纳员，记账员、审核员、实物管理员。
第三条出纳岗位限制出纳人员负责现金和有价证券的经管，公务卡还款，不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账簿的登记工作。
第四条其他岗位权限（一）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。
（二）经济业务事项、会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员、记账人员的职责权限应当明确。
做到职权明确，程序规范，责任清楚，避免因职责不清相互扯皮、推诿，甚至越权行事，造成管理失控。
（三）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员要实行职务分离。
（四）记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员应当相互制约。
第五条内部牵制制度方法（一）对票据数量的控制。
1.收款票据由机关财务到市财政部门统一领购，并登记票据账。
其他来源的发票和收据一律不准使用。
2.签发发票（收据）和收款的职能分离。
3.控制已使用票据的入账情况。
（1）每月月底将入账票据与存根核对一次，并填制票据销号单。
（2）对作废的票据应将其全部联数附在存根上。
（二）银行预留印鉴实行分别管理，不得由同一人保管。
（三）出纳员与制单、稽核、记账人员职责分离。
出纳员不得兼任制单、稽核、记账等工作（只能记现金日记账和银行存款日记账）。
（四）对财产、物资验收与领用的内部控制。
1.财产物资的入库单（验收单）一式三联。
其中一联送机关财务，作为付款和进行账务核算的依据。
2.对于比较贵重的财产物资，设专人保管，以防止错乱和丢失。
学校内部牵制制度范本
学校内部牵制制度范本一、引言现代的学校管理越来越复杂，为了保障学校内部秩序的稳定和教育质量的提高，我们需要建立一套完善的牵制制度。
本文将从规章制度、教学管理、学生管理、财务管理和人事管理等方面进行详细介绍和阐述。
二、规章制度1.校纪校规学校应制定明确的校纪校规，确保教职员工、学生遵守学校规章制度。
校纪校规应包括教职员工提醒禁止违规行为、学生违规处罚措施等内容，便于管理和执行。
2.考勤制度学校应建立完善的考勤制度，对教职员工的出勤情况进行监管。
考勤制度应包括签到、签退、请假和迟到早退等规定，以确保工作时间的纪律性和执行力。
三、教学管理1.课堂管理制度课堂管理制度应包括教师应遵守的教学纪律和学生应遵守的课堂规则。
教师应确保课堂秩序井然有序，学生应尊重教师，服从教学安排。
2.教学质量评估学校应建立科学的教学质量评估体系，对教师的教学质量进行定期评估和监管。
评估结果应作为教师晋升职称和薪资调整的依据，鼓励优秀教师，激励其他教师提高自身的教学水平。
四、学生管理1.学生行为规范学校应制定学生行为规范，明确学生应遵守的行为准则。
行为规范应包括学生在校内校外的礼仪和道德要求，以及学生在学习和生活中的一些具体规定。
2.学生处分制度学校应建立完善的学生处分制度，对违规学生进行相应的处罚。
处分制度应包括轻处分和重处分的区分，以及相应处罚的执行程序和标准。
五、财务管理1.财务制度学校应建立科学的财务管理制度，确保学校的资金使用合理、透明，并进行定期审计。
财务制度应包括预算编制、财务监察、报账和审计等方面的规定。
2.资金监管学校应建立健全的资金监管制度，确保学校的资金流动安全和使用合规。
资金监管制度应包括经费申请、审批和报销程序，以及财务监察和审计等规定。
六、人事管理1.岗位设置和职责分工学校应合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限。
岗位设置和职责分工应根据学校的实际情况和需求进行调整。
2.人员考核和奖惩学校应建立科学的人员考核和奖惩制度，确保教职员工的工作质量和绩效。
公司内部牵制制度模版
公司内部牵制制度模版第一章总则第一条为了规范公司内部行为，维护公司良好发展环境，保护公司合法权益，特制定本制度。
第二条公司内部牵制制度是公司根据国家相关法律法规、公司章程和公司发展需求制定的，是公司内部行为规范的具体体现。
第三条公司内部牵制制度适用于公司内部所有员工和管理人员，任何人不得违反本制度。
第四条公司内部牵制制度由公司领导班子制定，实施主管部门督促执行，定期进行评估和更新。
第五条公司内部牵制制度订立的宗旨是保持公司的稳定发展，促进员工之间的和谐共事，增强公司的凝聚力和团队合作精神。
第二章员工权利和义务第六条公司员工应当严格遵守公司的各项规章制度，服从公司管理和决定，保守公司的商业秘密，忠实履行工作职责。
第七条公司员工应当积极参与公司的各项工作，提高自身的工作技能和综合素质，为公司的发展贡献力量。
第八条公司员工有发表意见和建议的权利，但应当在尊重他人的基础上，遵循公司的工作程序和规定。
第九条公司员工有被提升和奖励的权利，但必须是通过正当程序和途径，取得的业绩和表现。
第十条公司员工有进行学习和培训的权利，公司应当为员工提供相关的学习和培训机会，提高员工的专业技能和综合素质。
第三章管理人员权利和义务第十一条公司管理人员应当严格遵守公司的各项规章制度，模范执行公司管理决策，起到表率和榜样作用。
第十二条公司管理人员应当加强对员工的领导和管理，保护员工的合法权益，关心员工的工作和生活，提高员工的团队凝聚力。
第十三条公司管理人员应当勇于担当责任，做出符合公司利益的决策，提高管理的效率和效益。
第十四条公司管理人员有激励和奖励员工的权利，但必须公平、公正、合理，遵守公司相关规定。
第十五条公司管理人员有改善和提高公司管理水平和工作效率的义务，不断完善管理体制和工作流程，推动公司的发展和进步。
第四章违纪和处罚第十六条公司员工如违反公司规定，影响公司利益和形象，应当根据公司相关规定，受到相应的处理和处罚。
第十七条公司员工如发生违纪行为，包括但不限于违反公司纪律、工作不认真、泄露商业秘密、挪用公款等情况，公司可以采取口头警告、书面警告、记过、降职、解雇等处罚措施。
内部牵制制度的内容
内部牵制制度的内容内部牵制制度是指组织内部建立的一套规范和机制，用以约束和监督组织成员的行为，以确保组织的正常运转和发展。
内部牵制制度的建立和完善对于组织的健康发展至关重要。
下面将从内部牵制制度的意义、建立原则、具体内容和实施方法等方面进行探讨。
一、内部牵制制度的意义。
1. 维护组织稳定。
内部牵制制度可以约束和规范组织成员的行为，防止出现不正当行为和内部纠纷，从而维护组织的稳定。
2. 提升组织效率。
通过内部牵制制度，可以明确各部门和成员的职责和权限，避免决策混乱和资源浪费，提升组织的工作效率。
3. 防范内部风险。
建立健全的内部牵制制度可以及时发现和解决内部问题，防范内部风险，保护组织的利益。
4. 促进组织发展。
内部牵制制度可以规范组织成员的行为，激励员工的积极性，推动组织的持续发展。
二、内部牵制制度的建立原则。
1. 合法合规原则。
内部牵制制度应当遵循国家法律法规和组织章程，保证合法合规。
2. 公平公正原则。
内部牵制制度应当公平公正，不偏袒任何一方，确保各方利益均衡。
3. 透明公开原则。
内部牵制制度的内容和执行应当公开透明，让所有成员都能够了解和遵守。
4. 灵活高效原则。
内部牵制制度应当具有一定的灵活性和高效性，能够适应组织发展和变化。
三、内部牵制制度的具体内容。
1. 权责明晰。
明确各级管理人员和员工的权利和责任，规范权力运行。
2. 决策程序。
建立科学的决策程序，规范决策行为，避免决策失误。
3. 财务监管。
建立健全的财务监管制度，防止财务风险和腐败行为。
4. 绩效考核。
建立科学的绩效考核制度，激励员工积极工作，提升组织绩效。
5. 内部监督。
建立内部监督机制，对组织内部行为进行监督和检查。
四、内部牵制制度的实施方法。
1. 建立内部牵制制度委员会。
设立内部牵制制度委员会，负责内部牵制制度的制定、落实和监督。
2. 健全内部牵制制度文件。
制定内部牵制制度文件，明确各项制度的内容、执行程序和责任人。
3. 培训和宣传。
银行存款的内部控制制度
银行存款的内部控制制度银行存款的内部控制制度， 就是指企业为维护银行存款的完整性，确保银行存款会计记录正确而对银行存款进行的审批、结算、稽核调整的自我调节和监督。
(1) 内部控制制度的建立原则。
内部控制制度的建立原则，是指小企业建立和设计内部控制制度时所必须遵循的客观规 律和基本法则。
它主要包括以下四个基本原则：① 内部牵制原则。
这是指分离不相容职务， 在各部门、各岗位之间建立起一种相互验证 或同见共证的关系不相容职务，就是指由一个人从事就会产生差错或舞弊的职务。
分离不相容职务，就是对每项经济业务所分成的授权、 主办核对、执行和记录等几个步骤，不能同时交由一个人办理，以减少任何人进行并掩饰错误或舞弊活动的机会。
② 程式定位原则。
这是指根据各部门、各岗位的职能和性质，划分其工作范围,规定其相应的操作程序和处理办法， 确定其检查标准和纪律规范, 有专责，从而达到切实实施各项内部控制措施的目的。
③ 系统网络原则。
这是指将各部门和各岗位形成互相依存、 互相制约的统一体，促进各岗位、部门的协调。
发挥内部控制制度的总体功能，实现内部控制制度的总体目标。
④ 成本效益原则。
这是指内部控制制度的设置成本应小于其所带给企业的经济利益， 力争以最小的控制成 本取得最大的控制利益。
该原则是任何现代经济管理和规范程序都应考虑的原则。
(2) 银行存款内部控制的内容。
单位内部完善的银行存款控制制度， 应当包括以下8个控制点，并围绕它们展开行之有 效的银行存款内部控制。
① 审批。
这是指企业的主管人员，对将要发生的银行存款收付业务进行审查批准, 存款收支业务经办人，并规定其经办权限。
审批一般以签字盖章方式表示。
证银行存款的收支业务要在授权下进行。
② 结算。
赋予其相应的权利和责任， 以保证事事有人管，人人 或是授权银行 该过程主要为保这是指出纳人员复核了银行存款收付业务的原始凭证后，应及时填制或取得结算凭证，办理银行存款的结算业务，并对结算凭证和原始凭证加盖收讫”或付讫”戳记，表示该凭证的款项已实际收入或付出，避免重复登记。
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怎样建立内部财务牵制制度
为了避免在企业各环节、各岗位之间，出现管理混乱、工作不衔接和贪污舞弊的问题，企业有必要建立。
套较完善的内部财务牵制制度。
建立企业内部财务牵制制度的方法是：
一、确定牵制环节。
一般来讲，企业的供应、生产。
销售、投资及其管理部门都是相互约束、相互监督的环节。
遗漏某一个环节，就可能在那个环节出现管理“死角”。
二、确定牵制内容。
比如基建投资，其投资规模。
项目论证、负责人审批或集体审批、质量验收、款项划转等，都属应受牵制的内容，遗漏某一项，就有可能造成整个投资的失败或资金的浪费。
三、确定得牵制主体。
每一笔经济业务的参与者都是牵制主体，如采购一批家具用具，其牵制主体就有可能是：使用单位（领用计划）一→行政科（采购计划）一→财务科（审核意见）一→供应科（实际采购）一→仓库（实际验收）一→行管科（通知结算）一→财务科（实际结算）。
确立了这些主体，责任更明确，透明度更高，可以避免由一个人签批、承办可能造成的隐患。
四、明确牵制责任人。
明确哪一类经济业务应由哪个部门的哪一个人具体经办，这是很重要的。
很显然，假如应由财务科长签字的经济业务，而由出纳签字了，应由设备科长签字的，而由供应科长签字了，其后果将无法估计。
五、规定牵制手续。
规定牵制手续的意义，在于做到财务凭证传递规范化，使之有据可依，以保证内部牵制质量。
例如，一批原材料采购进厂，财务科可根据质量检验报告单、验收入库单、结算通知单、供货合同、采购计划等办理结算。
如果漏掉其中“一单”，万一发生责任事故，将根据“什么”追究“谁”的责任呢？
六、规定财务部门内部各岗位的职责。
财务部门内部有些岗位是不宜串岗的，如印鉴如何分开保管，支票签发如何分工、授权，帐簿如何登记，档案如何保管，都对企业资金运作和安全有重大影响。
七、制定内部牵制制度监督检查机制。
有制度就必须执行，有执行就须有监督。
如果牵制过程脱节或者人员、手续未完全到位，必须有人来进行检查、督促和处理，这是牵制制度中应当明确规定的重要问题。