财税法期末考试试卷
财税法学(税法原理)期末单元测试题与答案
一、单选题1、纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。
对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款（）的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
A.百分之五十以上三倍以下B.百分之五十以上一倍以下C.百分之五十以上四倍以下D.百分之五十以上五倍以下正确答案：D解析：D、纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。
对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
2、纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款的，由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款（）的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
A.百分之五十以上五倍以下B.百分之五十以上三倍以下C.百分之五十以上四倍以下D.百分之五十以上二倍以下正确答案：A解析：A、纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，妨碍税务机关追缴欠缴的税款的，由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
3、下列税法要素中,规定具体征税范围、体现征税广度的是()A.税目B.纳税环节C.征税对象D.税率正确答案：A二、多选题1、税收的性质有（）A.无偿性B.固定性C.强制性D.有偿性正确答案：A、B、C2、我国税法中的税率种类有（）A.定额税率B.比例税率C.超额累进税率D.超率累进税率正确答案：A、B、C、D3、下列各项中，属于税法适用原则的有( )。
A.国内法优于国际法B.层次高的法律优于层次低的法律C.同一层次的法律中，特别法优于普通法D.实体法从旧，程序法从新正确答案：B、C、D三、判断题1、税收法定原则和税收公平原则是我国税法的基本原则。
财税法期末考试题及答案
财税法期末考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率为：A. 10%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C2. 增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，以下哪项不是一般纳税人的条件？A. 年销售额超过规定标准B. 能够提供准确的税务资料C. 能够按规定报送税务资料D. 年销售额未超过规定标准答案：D3. 根据《中华人民共和国个人所得税法》，以下哪项收入不计入个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 政府颁发的奖金答案：D4. 以下哪种情况可以申请退还已缴纳的增值税？A. 企业破产B. 企业注销C. 企业转产D. 企业亏损答案：B5. 根据《中华人民共和国房产税暂行条例》，房产税的税率为：A. 1%B. 2%C. 3%D. 4%答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 以下哪些属于企业所得税的税前扣除项目？A. 工资、薪金支出B. 企业所得税C. 捐赠支出D. 罚款支出答案：A, C7. 增值税的计税方法包括：A. 简易计税法B. 一般计税法C. 差额计税法D. 综合计税法答案：A, B8. 以下哪些属于个人所得税的免征额？A. 基本工资B. 社会保险费C. 住房公积金D. 子女教育支出答案：B, C9. 以下哪些情况可以申请减免个人所得税？A. 残疾、孤老人员和烈属的所得B. 因自然灾害遭受重大损失的C. 个人取得的稿酬所得D. 个人取得的偶然所得答案：A, B10. 以下哪些属于房产税的征税对象？A. 个人所有的非经营性住房B. 企业所有的经营性房产C. 个人所有的经营性房产D. 政府所有的公共设施答案：B, C三、判断题（每题1分，共10分）11. 企业所得税的纳税年度为公历年度。
（）答案：√12. 增值税的征收范围包括货物的生产、加工、修理、修配以及进口。
财税法期末考试模拟题1
财税法期末考试模拟题（一）一、单项选择题（每题只有一个正确答案, 多选、错选、不选均不得分, 每小题2分, 共30分。
）1. 下列关于国家分配论的论述, 错误的是（）A.财政的主体是国家B.财政随国家的产生而产生C.财政的分配对象是社会产品或国民收入D.财政的目的在于提供公共物品, 满足公共需要2. 从部门法的角度来看, 下列关于财政法的表述中, 正确的是哪一个？A. 财政法是调整财政法律关系的法律B. 财政法是调整财政关系的法律C. 财政法是调整财政法律关系的法律规范的总称D. 财政法是调整财政关系的法律规范的总称3. 全国人民代表大会的预算管理职权不包括（）A.审查权B.批准权C.执行权D.变更撤销权4.如果进行授权立法, 授权过程本身也应接受财政法基本原则的审查, 如考虑何种法律不得授权、授权的目的是否明确、授权立法能否达到目的等。
如果有违财政法的基本原则, 其结果如何？A. 授权文件本身不合法, 但根据该授权而制定的行政法规有效B. 不仅授权文件本身不合法, 根据该授权而制定的行政法规也是无效的C. 授权文件本身合法, 但根据该授权而制定的行政法规无效D. 授权文件本身合法, 根据该授权而制定的行政法规也是有效的5. 预算执行的组织领导机关是（）A.各级权力机关B.各级政府C.各级财政部门D.各级国库6. 关于分权型财政收支划分模式, 下列哪个说法是正确的？A. 分权型模式并非指地方享有大部分财政收入B. 在分权型模式下, 中央政府仍承担大部分的财政职能C. 在分权型模式下, 地方政府具有相对独立的财政收支范围D. 荷兰原本是分权型财政收支划分模式, 现正朝集权型模式转变7. 目前我国国债的持有者主要是（）A.个人投资者B.事业单位C.政府机构D.金融机构8. 政府作为国有资产所有者代表, 承担国有资产管理职能, 该职能主要集中在哪个部门？A. 中央银行B. 财政部C. 国有资产管理部门D. 商务部9. 税收法定原则的内容一般不包括（）A.税收负担公平B.课税要素法定C.课税要素明确D.征税程序合法10. 下列哪项不是税率的基本形式（）A.比例税率B.累进税率C.浮动税率D.定额税率11. 我国当前的增值税属于下列哪一类型（）A.消费型增值税B.收入型增值税C.生产性增值税D.混合型增值税12. 某专门从事租赁业务的企业为某家电生产企业提供融资租赁业务, 从国外购入一套生产设备, 共支付实际成本80, 000元, 租赁其为1年, 收取租金60, 000元, 手续费8, 000元, 到期收回残值30, 000元, 则本月该企业应税营业额是多少？A. 1500元B. 20000元C. 8000元D. 15000元13. 下列关于消费税特点的论述, 错误的是（）A.征收范围的有限性B.征收环节的单一性C.税负具有转嫁性D.纳税人与负税人具有同一性14. 我国个人所得税制将来改革的方向是（）A.分类所得税制B.分类综合所得税制C.综合所得税制D.收入型所得税制15. 下列哪项不属于我国现行的土地税（）A.土地增值税B.土地使用税C.土地转让税D.耕地占用税16. 我国目前涉外的税种不包括（）A.外商投资企业和外国企业所得税B.车船使用税C.城市房地产税D.车船使用牌照税17. 下列哪一税种的征收管理不适用《税收征管法》（）A.营业税B.土地增值税税C.耕地占用税D.土地使用税18. 下列税种中, 我国尚未开征的是（）A.筵席税B.牧业税C.城市房地产税D.证券交易税19. 下列哪项不属于税款征收的基本方式（）A.查帐征收B.自核自缴C.强制执行D.代扣代缴20. 下列哪项不属于我国目前解决税务争议的方法（）A.税收行政复议B.税收行政诉讼C.税收仲裁D.与征税机关进行协商二、多项选择题（每题有两个或以上正确答案, 少选、多选、错选、不选均不得分, 每小题3分, 共30分。
2022—2023学年第一学期财税专业一期末考试试题
2022—2023学年第一学期财税专业一期末考试试题财经专业一试题试题分第Ⅰ卷(选择题)一部分。
满分 200 分，考试时间 90分钟。
一、选择题（本大题共个100小题，每小题2 分，共 200分。
在每小题列出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请将符合题目要求的选项选出）1.甲公司向乙公司临时拆借资金200万元，借款期限为4个月，甲公司支付利息8万元。
已知金融机构同期同类贷款的月利率为0.3%，同期存款的月利率为0.1%。
甲公司在计算企业所得税应纳税所得额时，该项借款利息允许扣除的金额为（）[单选题] *A.8万元B.2.4万元(正确答案)C.0.8万元D.0.6万元2.某企业2018年工资薪金支出共计300万元，发生职工教育经费25万元，该企业2018年应纳税所得额中应调整的职工教育经费为（） [单选题] *A.24万B.25万元C.17.5万元D.1万元(正确答案)3.某企业2018年工资薪金支出500万元，发生职工福利费60万元，工会经费20万元，职工教育经费40万元。
则应纳税所得额中应调整的金额为（） [单选题] * A.120万元B.130万元C.92.5万元D.10万元(正确答案)4.某企业2018年工资薪金支出500万元，发生职工福利费50万元，工会经费20万元，职工教育经费60万元。
则允许税前扣除的三项经费为（） [单选题] *A.120万元B.100万元(正确答案)C.92.5万元D.10万元5. 某企业2018年度境内所得应纳税所得额为400万元，在全年已经预缴企业所得税25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为（）万元 [单选题] *A 50B.60(正确答案)C.70D.806.下列各项中，减半征收企业所得税的是（） [单选题] *A.林产品的采集B.中药材的种植C.油料的种植D.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植(正确答案)7. 某企业1998-2006年的盈亏情况如下表所示，则下列选项正确的是（）年度 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006盈亏情况（万元） -40 20 -30 10 -10 15 10 10 15 [单选题] *A．1998年的亏损在弥补期内未足额弥补B.2000年的亏损在弥补期内未足额弥补(正确答案)C．2002年的亏损在弥补期内未足额弥补D．该企业三年的亏损在2006年得以全部弥补8.华南公司2009年度经营情况为:全年实现销售收入总额2 000万元;准予扣除的成本1 600万元，费用250万元，损失20万元;公司全年共计缴纳增值税50万元，消费税50万元，城市维护建设税7万元，教育费附加3万元，则该年度应缴纳企业所得税是（） [单选题] *A．20万元B．17. 5万元(正确答案)C．22. 5万元D．5万元9.晓森公司2011年度实现的利润总额为2 000万元。
税法期末考试试题及答案1
税法期末考试试题及答案1.根据《中华人民共和国企业所得税法》企业分为（A）A. 居民企业和非居民企业B. 内资企业和外资企业C. 中国企业和外国企业D. 法人企业和非法人企业2.下列依照中国法律、行政法规成立的企业中哪个企业不适用企业所得税法（A）A. 个人独资企业B. 事业单位C. 个人独资有限公司D. 民办非企业单位3.下列依照中国法律、行政法规成立的企业中哪个企业不适用企业所得税法（C）A. 民办非企业单位B. 基金会C. 合伙企业D. 社会团体4.在中华人民共和国境内, 依照企业所得税法规定缴纳企业所得税的企业不包括（C）。
A. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的企业B. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的事业单位C. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的个人独资企业D. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的社会团体5.在中华人民共和国境内, 依照企业所得税法规定缴纳企业所得税的企业不包括（B）。
A. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的民办非企业单位B. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的合伙企业C. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的基金会D. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的商会6.在中华人民共和国境内, 依照企业所得税法规定缴纳企业所得税的企业不包括（B）。
A. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的个人独资有限公司B. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的个人独资企业C. 依照外国法律、行政法规在中国境外成立的实际管理机构在中国境内的个人独资企业D. 依照外国法律、行政法规在中国境外成立的有来源于中国境内所得的个人独资企业7、企业所得税法及其实施条例规定的税率不包括（C）。
A. 25%B. 20%C. 18%D. 15%8、居民企业应当就其来源于（C）的所得缴纳企业所得税。
A. 中国境内B. 中国境外C. 中国境内、境外D. 国内各地9、居民企业, 是指（C）。
财税法期末试题及答案
财税法期末试题及答案第一题：企业A于2021年向某公司购买设备，设备价格为100万元（含增值税）。
根据《中华人民共和国财政部国家税务总局关于调整小规模纳税人增值税征收政策的公告》（财政部公告2020年第18号），小规模纳税人对购进设备可以实行抵扣政策。
请问，企业A购买设备后，可以抵扣多少增值税？答案：根据《中华人民共和国财政部国家税务总局关于调整小规模纳税人增值税征收政策的公告》，小规模纳税人购进设备的增值税可以实行抵扣政策。
设备价格为100万元，含增值税。
假设增值税率为17%。
抵扣的增值税金额 = 设备价格 ×增值税率= 100万元 × 17%= 17万元所以，企业A购买设备后可以抵扣17万元的增值税。
第二题：某公司在2021年度取得的营业收入为2000万元，成本为1500万元，所得税税率为25%。
请问，该公司在2021年应缴纳的所得税金额为多少？答案：所得税金额 = （营业收入 - 成本） ×所得税税率= (2000万元 - 1500万元) × 25%= 500万元 × 25%= 125万元所以，该公司在2021年应缴纳的所得税金额为125万元。
第三题：某企业在2021年度新增投资项目，投资总额为5000万元。
根据《中华人民共和国税收法》和《中华人民共和国企业所得税法》，请回答以下问题：1. 新增投资项目是否享受税收优惠政策？2. 如果享受税收优惠政策，具体优惠政策是什么？答案：1. 新增投资项目可以享受税收优惠政策。
根据《中华人民共和国税收法》和《中华人民共和国企业所得税法》，企业在新增投资项目时，可以享受税收优惠政策，以鼓励投资和刺激经济发展。
2. 具体的优惠政策根据地方政府和相关税收法规的规定而定。
不同地区和行业可能享受不同的优惠政策，如税收减免、税收优惠、税收延期等。
企业需要根据当地实际政策和法规进行申请，并按规定提交相关材料和报表以享受相应的优惠政策。
财税法学(税收征管法)期末单元测试题与答案
一、单选题1、根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关依法采取强制执行措施时，对个人及其所扶养家属维持生活必需的住房和用品，不在强制执行措施的范围之内。
对单价在一定金额以下的其他生活用品，不采取强制执行措施。
该金额为()A.10000元B.5000元C.20000元D.15000元正确答案：B2、税务机关做出下列行为中，纳税人不服时应申请行政复议，不服行政复议再提起行政诉讼的是()。
A.纳税信用等级评定B.行政审批C.纳税地点确认D.税收强制执行措施正确答案：C解析：C、申请人对税务机关作出的征税行为不服的，应当先向行政复议机关申请行政复议;对行政复议决定不服的，才可以向人民法院提起行政诉讼。
税务机关作出的征税行为，包括确认纳税主体、征税对象、征税范围、减税、免税、退税、抵扣税款、适用税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点和税款征收方式等具体行政行为，征收税款、加收滞纳金，扣缴义务人、受税务机关委托的单位和个人作出的代扣代缴、代收代缴、代征行为等。
3、根据税收征收管理法律制度的规定，开具发票的单位和个人应当依照税务机关的规定存放和保管发票，已经开具的发票存根联和发票登记簿应当至少保存一定期限。
该期限为()A.10年B.5年C.20年D.15年正确答案：B4、根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人申请税务行政复议的法定期限是( )A.在知道税务机关作出具体行政行为之日起60日内B.在税务机关作出具体行政行为之日起3个月那日C.在税务机关作出具体行政行为之日起60日内D.在知道税务机关作出具体行政行为之日起3个月内正确答案：A5、下列法律责任形式中，属于行政处罚的是( )A.记过B.罚款C.降级D.开出正确答案：B二、多选题1、根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人对税务机关做出的下列具体行政行为不服，可以提出行政复议申请的有()A.确认纳税主体B.征收税款C.确认计税依据D.加收滞纳金正确答案：A、B、C、D解析：纳税人对税务机关做出的征税行为及其他具体行政行为不服的，可以提出行政复议申请。
2023税务会计期末考试试卷(答案)
税务会计期末考试试卷一、选择题（每题1分，共20题，共20分）1.根据企业所得税法的规定，企业所得税税率说法不正确的是（ A ）。
A.企业所得税税率统一为25％B.企业所得税法实行比例税率C.现行企业所得税的基本税率为25％D.在中国境内未设立机构场所的非居民企业可以使用企业所得税的低税率缴纳所得税2.某企业2018年工资薪金支出总额为1000 万元，当年发生的职工教育经费支出为30 万元，针对该事项，该企业进行2018 年企业所得税纳税申报时应当（ A ）A.调增应纳税所得额5 万元，同时未扣除的5万元职工教育经费可结转下年扣除B.调增应纳税所得额 5 万元，同时未扣除的5万元职工教育经费不得结转下年扣除C.调增应纳税所得额 10 万元，同时未扣除的10万元职工教育经费可结转下年扣除D.调增应纳税所得额 10 万元，同时未扣除的10万元职工教育经费不得结转下年扣除3.按照目前我国税法规定，以下各项不属于资源税纳税对象的是（ B ）A.天然气B.成品油C.原煤D.以未税原煤加工的洗选煤4.税务会计最显著的特征是（ A ）A.税法导向性B.税务筹划性C.协调性D.广泛性5.对于法定减免的所得税，应（ D ）A.贷记所得税B.贷记补贴收入C.贷记盈余公积D.不做账务处理6.某家电制造公司将自制中央空调一台转为固定资产自用，以下叙述正确的是（ C ）A.该事项同时属于所得税和增值税视同销售行为B.该事项应计算自制空调的销项税额C.该事项不必计算自制空调的销项税额D.该事项不属于所得税和增值税视同销售行为根据我国税法规定，企业生产经营用卡车最低折旧年限为( D ）A.20 年B.10 年C.5 年D.4 年8.利润表是反映企业（ A ）的会计报表。
A.一定会计期间经营成果B.特定日期经营成果C.一定会计期间财务状况D.特定日期财务状况9.下列所得项目中，不采用代扣代缴方式征收个人所得税的是（ D ）A.工资薪金所得B.劳务报酬所得C.偶然所得D.个体工商户的生产经营所得10.消费税主要采取在（ C )环节计算征收。
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财税法期末考试试卷
一、有人说，财税法是政府内部管理法；也有人说，财税法不仅是政府内部管理法，还关系到老百姓日常生活的方方面面。
从三中全会决定对财税的定位看，您怎么看待财税法？（25分）
二、何谓税收法定主义？税制改革是否应遵循最低限度的法律形式，实践中，中国的税制改革诸如房产税试点、资源税、营改增改革等均缺乏法律依据，也没有人大及常委会授权，是否违法？在走向税收法定主义过程中，中国该如何协调理想与现实间的冲突？（答题思路：中国走向税收法定主义的动力来源、契机、机制和制度设计等）。
（25分）
三、您如何看待中央与地方之间的财政关系？在目前的限制条件下，地方是否应该拥有税收减免权、公债发行权？请您评价三中全会决定关于此问题的新判断。
（25分）
四、结合近期土地增值税避税案，参照国税函[687]号文，尝试谈谈“反避税的法理与限度”这一议题？（答题思路：是否应反避税？为什么反避税？由谁反避税？如何反避税？等）（25分）。