分公司固定资产管理制度
固定资产管理制度(双份)
固定资产管理制度第一章总则第一条为了加强固定资产的管理，确保固定资产的合理使用、安全完整，提高固定资产的利用效率，根据《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有固定资产的管理活动。
第三条本制度所称固定资产，是指使用年限在一年以上，单价在一定限额以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他与生产经营活动有关的设备、器具等。
第四条固定资产管理遵循统一领导、分级管理、责任到人、效益优先的原则。
第二章管理职责第五条董事会负责固定资产管理的总体规划和决策，审批固定资产的购置、处置、报废等重大事项。
第六条总经理负责固定资产管理的日常工作，组织实施董事会决策，对固定资产的安全、完整和效益负责。
第七条财务部门负责固定资产的价值管理和核算，建立固定资产卡片，定期进行固定资产清查。
第八条使用部门负责固定资产的日常使用和维护，确保固定资产的安全、完整和有效利用。
第三章购置管理第九条固定资产的购置应当根据公司的生产经营需要和财务状况，经过充分论证和审批程序。
第十条购置固定资产应当进行市场调查和询价，选择性价比高的产品和服务，确保购置的固定资产符合公司的实际需要。
第十一条购置固定资产应当签订合同，明确质量、价格、交付期限、售后服务等条款，严格按照合同履行。
第四章使用管理第十二条使用部门应当建立健全固定资产使用和维护制度，确保固定资产的安全、完整和有效利用。
第十三条使用部门应当定期对固定资产进行保养和维修，及时排除故障，保证固定资产的正常运行。
第十四条使用部门应当建立固定资产使用档案，记录固定资产的使用、维护、维修等情况。
第十五条使用部门不得擅自改变固定资产的用途，不得私自将固定资产借给他人使用。
第五章处置管理第十六条固定资产的处置应当经过审批程序，确保合法、合规、合理。
第十七条固定资产的处置方式包括出售、报废、捐赠等，应当根据固定资产的实际状况和公司的经营需要选择适当的处置方式。
集团及分公司固定资产管理制度(2020版)
目录一、目的 (2)二、适用范围 (2)三、基本原则 (2)四、相关责权 (2)五、资产分类 (4)六、申购验收 (4)七、资产调拨 (5)八、折旧报废 (5)九、资产处置 (7)十、资产盘点 (8)十一、赔偿和考核 (8)十二、附则 (10)固定资产管理制度一、目的为了加强公司固定资产管理，明确管理和使用部门的职责，保障固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，特制定本制度。
二、适用范围本办法适用于**公司、各产业公司及下属所有城市（项目）公司。
本制度所指的固定资产是指：1、企业使用期限超过1年且单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
2、对符合上述条件的，但随工程主体一并移交给甲方的设备，不作为固定资产，计入工程施工成本。
3、不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产，对不符合上述条件的劳动资料，纳入低值易耗品管理范畴。
4、生产类固定资产的界定和具体管理，以建设集团招投标管理部《生产型固定资产管理细则》为准。
三、基本原则固定资产管理坚持统一管理、分级负责与归口管理相结合的原则，做到责任到人，谁使用、谁维护、谁保管。
四、相关责权1、行政管理部门职责行政管理部门为公司固定资产的归口管理部门，公司资产管理员（行政岗位兼任）为公司固定资产的管理岗位，负责全公司固定资产采购（办公软件除外）、审核、验收、报销、发放、调配、封停、报废、统计分析等。
负责拟订固定资产管理制度，明确实物保管人和管理责任人的责任，建立公司固定资产台账，跟踪固定资产的使用状况，并不定期对固定资产进行抽查，确保实物的安全及正常使用。
检查、指导和监督使用部门的固定资产维护和使用，参加财务管理部门组织的盘点，办理盈亏报废事项，出具分析报告，负责固定资产的大、中修理计划。
2、财务管理部门门职责负责对固定资产价值的确认、核算、计提折旧、付款的审核，以及固定资产的增减变动、增值、转移、调拨、盈亏报废等账务处理，组织固定资产半年、年终盘点和监督实物日常管理的工作。
分公司车间固定资产管理制度
（1）使用单位或归口部门提出申请，按规定的权限批准后购置。
（2）有关人员验收合格后在验收单（入库单）上签字，并登记固定资产台账和固定资产卡片。
2、固定资产在神东系统内调拨：
（1）正确填写固定资产调拨单。资产调拨单一式六份，调出单位设备科、财务科各一份，调入单位设备科、财务科各一份，上级主管单位财务部、动力部各一份。由调出单位根据调出资产卡片，将资产名称，规格型号、开始使用日期、已使用日期、资产原值、折旧、净值填写齐全，并与资产卡片内容保持一致。连同调出资产卡片一并附在调拨单后。
（3）将鉴定结果按规定权限报有关部门审批。
（4）根据批件将报废的资产按公司要求执行。
（5）财务部门进行相应的账务处理。
（四）固定资产的清查和评估
1、归口管理部门必须在每年年终决算前进行一次固定资产全面清查，并将清查结果随同年度财务报表一起上报。每半年应组织一次实物盘点，对于价值高、易丢失的固定资产，要组织经常性的清查盘点。
3、驻处财务部门应根据分工建立固定资产总账、明细账和固定资产登记卡片，反映各类固定资产和每项固定资产的增减变动情况，对固定资产进行明细分类核算。
4、固定资产使用单位建立固定资产卡片，应以每一个独立的固定资产项目为对象分别设置，每一对象一张卡片，并按类别和保管使用部门排列。在每张卡片中，应详细记载该项固定资产的编号、名称、规格、技术特征、使用单位、启用日期、原值、使用年限、折旧率以及大修记录等资料，凡发生增减变动，均应据于当月发生变化的会计凭证为依据，建立固定资产卡片。
（6）组织本单位的固定资产清查工作。
2、实物使用部门：
（1）正确使用固定资产，及时保养维护。
（2）建立岗位责任制，防止损坏、丢失。
（3）。
固定资产管理办法(办公用品、后勤备品采购申请单、固定资产验收交接记录)
固定资产管理办法第一章总则第一条为了分公司固定资产的内部控制和管理，防止并及时发现和纠正固定资产业务中的各种差错和舞弊，保护固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，根据通号xx59号固定资产管理办法，结合分公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称固定资产，是指分公司为了生产经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度、单位价值高于2000元的有形资产。
第三条本办法适用于分公司所属各项目部、各部门。
第四条分公司主管生产负责人对固定资产内部控制制度的建立健全和有效实施负责。
第二章固定资产的取得与使用、维护第五条分公司工程技术部以及业务部门应建立固定资产业务的岗位责任制，明确固定资产管理部门和岗位人员的职责、权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
同一部门或个人不得办理固定资产业务的全过程。
第六条固定资产投资预算的编制与审批：（一）工程技术部负责编制分公司固定资产投资预算。
工程- 2 -技术部依据分公司所属各部门、各项目部提出的固定资产投资计划，综合考虑分公司发展战略、生产经营实际需要、固定资产投资方向、规模、资金占用成本、预计盈利水平和风险程度等因素，在对固定资产投资项目进行可行性研究和分析论证的基础上，编制固定资产投资预算；并按规定程序审批，确保固定资产投资决策科学合理。
（二）分公司依据局集团公司批复的固定资产投资预算执行。
第七条资产财务部负责固定资产投资预算过程管理（一）对于预算内固定资产投资项目预算，严格按照预算执行进度办理相关手续。
（二）对于超预算或预算外固定资产投资项目，应先办理固定资产投资预算的编制，经局集团公司审批通过后，再办理相关手续。
（三）对无预算的固定资产不予支付。
第八条固定资产采购、验收与款项支付：使用部门提出采购要求，并填写《北京分公司办公用品、后勤备品采购申请单》（附件1），依据分管领导审批后执行采购，审批后的申请单原件由工程技术部备存，资产财务部及申请部门留存其复印件，工程技术部组织验收，财务部门根据批复的资金申请办理付款。
分公司资产及固定资产管理办法
第八采油厂固定资产管理办法分公司油气资产及固定资产管理办法第一章总则第一条为加强分公司资产管理工作，不断提高资产运营效益，实现分公司利益最大化，防止国有资产流失，建立资产管理、运营、监督体系，根据《总公司油气资产及固定资产管理办法》，结合分公司实际，制定本办法。
第二条本办法所称资产及固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：（一）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；（二）使用年限超过一个会计年度;（三）单位价值较高。
同时满足以下两个条件时，才能加以确认：（一）与该资产有关的经济利益很可能流入企业；（二）该资产的成本能够可靠地计量。
第三条本办法所称资产是指分公司持有的油气资产和固定资产。
油气资产是指油气开发企业所拥有或控制的井及相关设施和矿区权益。
固定资产是指单位价值在2000元以上（含2000元），使用年限在一年以上，能够独立使用，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。
第四条本办法适用于分公司机关及所属单位。
第二章管理机构与职责第五条分公司资产实行分公司、作业区（大队）、小队三级管理，分公司财务资产部是资产设备管理的职能部门。
业务实行归口管理，分公司所属单位成立资产管理组织机构，按工作要求及资产存量，设立专（兼）职资产管理人员。
作业区（大队）生产单位应配备专职资产、设备管理人员，并保持工作岗位的相对稳定。
小队由一名专(兼)职领导负责，设立一名兼职资产管理员。
第六条分公司财务资产部在授权范围内对分公司拥有的资产行使管理权和经营权。
财务资产部管理职责：（一）负责贯彻执行国家及油田公司关于资产、设备管理的方针、政策和法规。
修订分公司资产设备管理办法和规章制度；（二）负责办理资产产权界定、产权登记和纠纷调处等产权管理工作；（三）负责资产评估管理；（四）负责小型机具装备计划及非安装设备计划管理，参与资产投资计划的论证和审定；（五）负责资产日常管理，定期组织清查盘点，并对清查盘点中存在的问题进行处置，确保帐、卡、物相符，客观分析资产运营效果；（六）负责新增资产验收和转资管理；（七）负责设备管理，负责资产报废与处置管理；（八）负责资产后续支出管理；（九）负责资产减值准备管理；（十）负责资产调剂与调拨管理；（十一）负责资产租赁管理；（十二）负责资产统计分析管理；（十三）负责资产库房业务管理；（十四）负责信息系统的日常管理和维护；（十五）负责监督、指导、检查、考核分公司所属各单位资产设备管理工作；（十六）负责分公司资产设备管理人员业务培训工作。
集团固定资产管理制度
集团固定资产管理制度一、总则1、为了加强集团固定资产的管理，提高固定资产的使用效率，保证固定资产的安全、完整，根据国家有关法律法规和集团的实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于集团及所属各子公司、分公司（以下简称“各单位”）。
3、固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。
二、固定资产的分类和计价1、固定资产按照用途和性质分为以下几类：房屋及建筑物：包括办公用房、生产厂房、仓库等。
机器设备：包括生产设备、动力设备、传导设备等。
运输设备：包括汽车、火车、船舶等。
电子设备：包括计算机、复印机、打印机等。
其他固定资产：包括办公家具、图书等。
2、固定资产的计价：购入的固定资产，按照实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等计价。
自行建造的固定资产，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。
投资者投入的固定资产，按照投资各方确认的价值计价。
融资租入的固定资产，按照租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者计价。
在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按照原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入计价。
接受捐赠的固定资产，按照同类资产的市场价格或者有关凭据确定的价值加上接受捐赠时发生的相关费用计价。
盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价。
三、固定资产的购置1、各单位购置固定资产，应当根据生产经营需要和资金情况，编制固定资产购置计划，报集团审批。
2、固定资产购置计划应当包括购置资产的名称、规格、型号、数量、预算金额、购置原因等内容。
3、集团对各单位的购置计划进行审核，综合考虑集团的发展战略、资金状况、现有资产配置等因素，确定是否批准购置计划。
4、经批准的购置计划，各单位应当按照规定的程序进行采购。
固定资产实物管理实施细则(分公司)
中华联合财产保险股份有限公司广东分公司固定资产实物管理实施细则第一条固定资产实物管理部门各级办公室（综合管理部）为非信息技术设备类固定资产实物管理部门，负责对辖内固定资产实物进行验收、保管、发放、盘点及处置等工作，并按照各类固定资产的使用地点、使用部门及使用人设置实物管理台账。
第二条实物管理部门工作职责实物管理部门负责建立资产卡片，做好使用维护记录，以及验收、登记、入库、发放、收回、调出和配合核算管理部门定期盘点等日常管理工作，提出报废、出租、变卖、计提减值的建议。
固定资产实物管理实行“即时处理”原则，必须随时对固定资产的变动情况进行记录，按本制度的规定填制各环节相应的管理表格，确保各环节的资产管理手续齐全，资料完备。
分公司办公室作为全省非信息技术资产实物管理的牵头部门，将不定期地抽查全省固定资产实物管理情况，对不执行制度、信息录入或变更不及时、资产管理资料不完备的机构，将向分公司总经理室报告，并在全省通报批评，必要时将调整实物管理部门负责人及经办人员。
第三条非信息技术设备类的资产实物类别为了有效地管理固定资产，必须严格区分固定资产与低值易耗品；低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿等。
其特点是单位价值较低，使用期限相对固定资产较短，在使用过程中基本保持其原有实物形态不变。
低值易耗品实物管理由各级办公室（综合管理部）负责，具体管理办法另行下发。
非信息技术类固定资产按其用途分为以下六类：（一）房屋及建筑物，是指自建或购入的为经营服务的房屋、建筑物及其附属设施。
其中,房屋包括营业用房、非营业用房等。
营业用房是指与公司主营业务或其他业务有关的，用于办公、经营活动的房屋，除此以外的房屋为非营业用房。
（二）运输设备。
包括各类公务（含接待用车）用车、理赔查勘车和其他运输设备。
（三）电器设备，主要包括调音台、音箱、话筒等音响设备，摄像机、录像机、采访机等摄录设备，空调、电冰箱、电视机等家用电器，消毒柜、吸尘器、抽湿机等清洁设备，灯光设备。
分公司资产经营管理制度
分公司资产经营管理制度一、总则1. 本制度依据国家有关法律法规及公司总部的管理规定，结合分公司实际情况制定，旨在规范分公司的资产经营活动，提高资产管理效率和效益。
2. 分公司应建立健全资产管理机构，明确资产管理职责，确保资产管理工作的正常进行。
3. 分公司的资产经营管理应遵循合法、合规、高效、安全的原则，确保资产的安全、完整和合理利用。
二、资产管理范围1. 固定资产：包括房屋建筑物、机械设备、交通工具、电子设备等长期使用并保持其原有形态的资产。
2. 流动资产：包括现金、银行存款、应收账款、存货等短期内可以转化为现金或用于支付的资产。
3. 无形资产：包括专利权、商标权、著作权等无形的商业价值。
4. 其他资产：包括长期待摊费用、投资性房地产等其他形式的资产。
三、资产管理职责1. 分公司财务部门负责资产的会计核算和财务报表的编制工作。
2. 分公司资产管理部门负责资产的日常管理和维护，包括资产的采购、使用、维护、报废等全过程管理。
3. 分公司审计部门负责对资产管理情况进行监督和审计，确保资产管理的合规性和有效性。
四、资产管理流程1. 资产采购：需经过严格的审批流程，包括需求分析、预算审批、采购执行等环节。
2. 资产使用：应制定相应的使用管理制度，确保资产的合理使用和维护。
3. 资产盘点：定期进行资产盘点，确保账实相符，及时发现和处理资产管理中的问题。
4. 资产处置：对于报废、闲置或需要转让的资产，应按照公司规定的程序进行处置。
五、资产管理监督1. 分公司应定期向公司总部报告资产管理情况，接受总部的监督和指导。
2. 分公司内部应建立资产管理的考核机制，对资产管理的效果进行评价和奖惩。
3. 鼓励员工参与资产管理，提出改进建议，共同促进资产管理工作的提升。
六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由分公司财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规或公司总部规定相抵触的地方，以国家法律法规和公司总部规定为准。
3. 本制度如有更新，应及时通知全体员工并做好培训工作。
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分公司固定资产管理制度
为加强对分公司固定资产的管理，保证固定资产保管的安全性和使用
的有效性，关于固定资产保管、使用、维修、调配、封存及报废等事项，
规定如下：
一、固定资产管理部门：由行政人力部负责固定资产的全面管理，没有设
立行政人力部的分公司，由总经理指定除财务以外的其他部门负责固定资产管理。
二、固定资产保管：
a)行政人力部负责分公司固定资产的购置、入库、出库、调配、盘点、
封存、处置以及其他管理工作，定期和财务部门进行对账。
同时，行
政人力部负责分公司公共使用的资产（如投影仪、复印机、传真机、
会议室等）的日常管理工作。
b)对固定资产的日常保管，实行“归口管理”的原则，即实行“谁使用，
谁保管”的办法，一旦发生遗失、毁损，具体使用人、部门主管承担
相应的责任。
c)财务部门负责登记固定资产账务，定期和行政人力部进行对账，确保
“账账相符”，定期或不定期组织对固定资产进行实物盘点，以核对
行政人力部的账务是否和各部门的实际资产相符，如有盘盈、盘亏，
查明原因，提出处理报告，作出相应处理。
d)为便于审查、核对，行政人力部对所有属于公司的可移动的固定资产即
“动产”进行编号，并贴上相应的标签，归口管理部门、个人必须注意
保管，一旦发生毁损，立即到行政人力部索要新标签，重新粘贴。
三、固定资产使用。
a)属于个人专用的资产。
员工仅拥有有限的使用权和有限的维护权，
只能用于处理与工作相关的业务。
b)公用办公设备，如电脑、复印机、打印机、传真机、服务器、投影仪、
扫描仪等。
i.部门公用设备由部门经理指定专人负责，主要处理本部门之内的
办公业务，公司其他部门需要使用该部门设备时，经行政人力部
许可后，该部门必须无条件提供，但其他部门、个人在使用过程
中损坏机器设备时，责任由损坏人承担。
ii.公司公用办公设备由由行政人力部指定专人负责，负责为总公司所有部门、员工提供服务，行政人力部在提供服务时，必须在“XX
设备使用记录”上进行登记，注明使用项目、数量等事项，并经使
用人签字认可。
行政人力部按部门、按月出具机器设备使用情况报
告，计算出办公设备的使用效率、设备耗材使用数量等情况。
c)公用车辆：
i.部门公用之车辆，由部门主管直接管理或指定专人管理，车辆在本
部门之内统一调度。
每次出车的事由、路线、里程必须有详细记载，
分公司按一定的标准（如“基数 + 销售收入 X 一定比例” ），给
该部门核定燃油费以及行使里程，燃油费用超出自付，节约留作下
月使用，里程超出，按“0.3 元/公里”计算，扣除奖金。
ii.公司公用之车辆，由行政人力部统一调度，服务于所有没有配备车辆的部门或个人，行政人力部对外派车辆必须记录事由、路线、
里程等项目。
并按月出具分车辆、分部门的车辆行使里程的报告，
以供比较分析。
d)公用会议室：
i.部门公用会议室，由部门主管直接管理或指定专人管理，各部门
可以根据实际情况制订相应的管理制度，在本部门会议室比较紧
张，或不能满足要求时，可以向行政人力部提出使用公司公用会
议室的申请。
ii.公司公用会议室，由行政人力部负责管理，使用部门必须在前一天下午三点之前以电话或书面的形式，通知行政人力部，说明使
用会议室的类型以及起至时间，由行政人力部统一安排。
安排有
冲突时，行政人力部负责在下午五点之前通知使用部门，告知新
的安排，没有冲突时不再另行通知。
行政人力部根据每月汇总使
用情况，出具会议室使用情况报告。
e)除经分公司总经理同意，并经总公司总经理批准以外，凡属本公司
的固定资产一律不得外借给其他单位或个人，也不得用以办理与公司工作无关的事宜。
f)对于员工个人、部门专用的资产，个人、部门只有有限的使用权和
保养义务，不论何种原因发生的资产损坏，必须报知行政人力部安排维修，不得擅自拆卸机器维修、更换配件。
g)公司行政人力部有权对资产使用情况进行审查，对违反本条款规定的
员工，处以 200~500 元的罚款，具体金额由行政人力部确定。
四、固定资产调配。
a)同一部门个人专用资产之间的调配，因岗位职责发生变化，需要将一
个员工专用的资产，调配到另一个员工使用时，由部门提出申请报告，经部门经理批准后，行政人力部给转出资产的员工办理资产入库手续，证明该员工已经退还资产，同时给接受资产的员工办理资产领用手续。
手续完毕后，进行实物交接时，由部门经理指定监交人，进行实物交
接。
交接表、出库单、入库单一并转到财务、行政人力部，以便进行
相应的账务处理。
b)部门间的资产调配，因部门职能发生变化，一个部门需要一项资产，
而另一个部门刚好富余一项资产时，由行政人力部负责出具资产调配
报告，先经转出资产的部门经理签字同意，再经过接受资产的部门经
理签字后，再办理入库、出库以及实物交接等手续。
c)公司公用资产和部门公用资产的交接程序和前款规定相同。
五、固定资产维修参见“维修费管理制度”，固定资产的封存、报废、处
置等事项，参见“分公司报废、闲置资产管理制度”。
六、固定资产用途变更管理：因情况发生变化，需要对固定资产的用途加
以改变时，例如：原来用于办公的房屋改作会议室，库房改作办公室等业务。
a)变更方案的确定：由行政人力部提出书面申请，注明更改的理由、相
关费用、修改时间、以及修改后的使用寿命等情况，报分公司总经理
以及财务经理同意，并将资金支出列入“分公司资金支出计划”。
b)方案的批准：经总公司批准同意后，实行资产改制。
c)方案实施及其他：财务部门根据申请报告，监控实际费用的支出，并
在完工后，财务部门根据新增的支出，相应改变资产的价值。
七、固定资产非正常损失的处罚规定
a)个人专用的固定资产，如电脑、专用车辆等，由使用人负责管理，
人为损坏、遗失时，本人承担相应损失的 25%~50%的责任；
b)部门公用性固定资产，如传真机、打印机、复印机等，由归口管理
部门指定专人负责，人为损坏、遗失时，部门经理承担相应损失的
12.5%~25%，设备具体负责人承担和部门经理相同的经济责任。
c)公司公用的固定资产发生非正常损坏时，能够找到责任人时，责任人
承担相应损失的 25%~50%，管理人员承担相应损失的 12.5%~25%。
d)非正常损失的确定以分公司财务部门核定的数据为准，由个人承担
的损失由财务部门负责从工资中扣除。
e)非正常损失低于 200 元时，全部由公司承担，不再实施惩罚。
f)对于恶意造成资产损坏的员工，公司除了按以上条款实施惩罚时，
还给予相应的行政处分，如警告、记过或辞退等。
八、本制度自发布之日起执行！
万能国际软件开发有限公司
2001 年 7 月二 23 日。