企业现金流管理中的风险识别与管理控制-精品文档
企业现金流量管理及风险管控分析
企业现金流量管理及风险管控分析摘要：随着经济与社会的不断发展，企业之间的竞争越来越激烈。
在这一背景之下，企业更应当加强对现金流量的管理，并对其将要产生的风险进行有效的防范，从而促进企业的健康与可持续发展。
现金流量管理是企业现金收入与支出的重要依据，对其进行合理的支配与管控尤为重要。
诚然，现在依然有很多的企业并没有达到这一效果，一定程度地阻碍了现金流量管理工作水平的提高。
关键词：企业；现金流量管理；风险管控；问题与策略现金流量管理是企业主要的风险之一，而企业风险管控工作的根本目的就是降低现金流量管理的风险，以保证现金流量工作的有序推进。
目前，企业在具体的现金流量工作中依然存在着很多的问题，这导致现金流量管理工作的风险不能得到有效控制，给企业的长足发展带来了较大的负面影响。
基于此，还需企业加强对现金流量的管控措施，提高现金流量管理质量，降低现金流量管理风险。
一、现金流量管理与风险管控工作的现实性（一）现金流量管理的现实性现金流量管理是企业在生产与经营过程中的主要动力，还是企业在激烈市场竞争中获得一席之地的内在因素。
健全与完善的现金流量管理制度可以增强企业在生产与经营过程中的抗风险能力，也是企业在经营、投资、融资、收益以及分配过程中的重要依据。
企业通过健康与科学地管理现金流量，可以提高企业财务监管的力度，转移和规避各类风险的发生。
（二）风险管控工作的现实性风险管控工作的现实性指的是企业在经营、投资、融资、收益以及分配过程中存在的风险降低到可以接受的范围之内，并以此来提高企业的经济效益和社会效益。
正确识别企业现金流量管理中的各类风险，可以准确预测风险的发生，从而合理评估风险并制定出针对性地应对措施，进一步将企业的损失降低至最小。
二、现金流量管理与风险管控工作的相互作用（一）风险管控工作需要对现金流量进行管理风险管控工作主要适用于企业战略目标阶段，通过合理目标的建设，选择业绩指标，创设内部环境，健全风险偏好和容忍度，正确识别潜在风险，评估风险给企业带来的影响，实现内外部信息的良好沟通，确保股东权益不受任何侵害，实现企业价值最大化。
关于实体企业加强现金流风险防控的管理措施与意见
关于实体企业加强现金流风险防控的管理措施与意见陈晶琳广州岭南国际企业集团有限公司摘要：实体企业在经营发展中仍普遍面临融资难和市场资金面阶段性趋紧压力，债务违约事件时有发生。
因此，实体企业应充分认识到运营面临的现金流风险和挑战，保持高度敏感和警惕，关注产业链、供应链和价值链，切实加强现金流风险管控，及时识别资金风险，落实各项资金风险防范与应对措施。
关键词：实体企业；现金流风险；防控与管理近年来，国际金融环境复杂多变，美国发起的“贸易战”对全球金融市场和国际贸易秩序带来较大冲击，受美联储加息影响，全球化去杠杆趋势明显；国家坚决去杠杆调结构推进供给侧结构性改革，以应对经济形势变化带来的挑战。
一、加强组织领导，高度重视现金流安全管理企业主要领导要牢固树立风险防范意识，高度重视现金流的风险管理与控制，充分认识经济形势波动环境下现金流安全和平衡的重要性。
企业主要领导负总责、分管财务领导和财务负责人直接管理并组织现金流风险防控工作，建立健全由销售、采购、财务、资金、工程、法务等关键岗位联动的现金流风险评估与控制责任机制，将具体风控措施和责任落实到岗位、环节和具体业务流程。
二、强化赊销客户信用评估与授信管理，加大应收款项风险核查及回收力度一是加强赊销客户信用风险评估。
加快对赊销客户信用风险评估的频率，在原来一年一次信用评估基础上，增加半年度或季度跟踪信用评估；营销人员要对重点赊销客户或高风险客户进行实地走访，了解客户经营运作情况及资信状况，对信用评级下调客户及时核减授信额度。
二是关注应收账款回收风险。
兼顾效益性与风险性，合理评估销售增长与赊销策略的关系，审慎评估应收账款规模增长风险。
在经济环境恶化情况下，应完善并适当收紧客户授信政策，强化现销交易，考虑灵活运用现金回收保障度高的结算工具，如对原应收账款期限在1个月内的客户，可收取3个月期限的银行承兑汇票，以银行信用作收款保证，缓解产业链上下游客户资金压力。
三是加大应收款项催收与清理力度。
企业现金流风险控制与管理探讨
企业现金流风险控制与管理探讨企业现金流风险控制与管理是企业经营管理中十分重要的一部分。
现金流是企业正常运转的血液，对于企业而言，现金流的充裕与否直接关系到企业的生存与发展。
合理控制和管理企业的现金流风险至关重要。
一、加强现金流预测与规划企业应根据过去的经验和市场情况，进行现金流预测与规划。
通过预测，可以掌握企业未来一段时间的现金流情况，避免出现现金流不足的情况。
预测还可以为企业制定合理的资金筹措计划提供依据，提前做好现金流的储备和安排。
二、合理控制企业的资金需求企业应根据自身经营情况，合理控制资金需求。
通过降低库存水平，减少应收账款周转周期等方式，减少企业的资金占用，提高资金使用效率。
还可以通过延长供应商付款周期，提高企业自身的资金周转效率。
三、建立科学的资金管理制度企业应建立科学的资金管理制度，加强对资金流动的监控和管理。
通过制定严格的资金审批制度，规范企业的资金运作。
还要建立健全的资金监控机制，实时掌握企业的资金流动情况，及时采取相应的措施应对可能出现的现金流风险。
四、加强与金融机构的合作企业可以积极与金融机构建立合作关系，通过与金融机构的合作，实现资金的互动与流动。
企业可以通过与银行建立信用额度，提前做好资金储备。
企业还可以通过发行企业债券等方式筹集资金，提高企业的现金流水平。
五、加强风险管理和风险防范企业应加强风险管理和风险防范，预防并及时应对可能导致现金流风险的因素。
企业应关注市场的变化和竞争对手的动向，制定相应的应对策略。
还可以通过多元化经营，降低对某一行业或产品的依赖，分散和减小风险。
六、建立与员工的沟通机制企业应建立与员工的沟通机制，加强对员工的意识教育和培训，提高员工对现金流风险的认识和理解。
还应鼓励员工提出对企业现金流风险管理的意见和建议，充分发挥员工的智慧和力量，共同应对现金流风险。
企业现金流风险控制与管理是企业经营管理中至关重要的一环。
企业要加强现金流预测与规划，合理控制资金需求，建立科学的资金管理制度，加强与金融机构的合作，加强风险管理和风险防范，建立与员工的沟通机制等，共同做好企业现金流风险的控制和管理。
企业现金流风险控制与管理探讨
企业现金流风险控制与管理探讨企业现金流风险控制与管理是现代企业管理中非常重要的一项工作。
现金流是企业经营活动的核心要素，所以控制和管理现金流风险对企业的发展非常关键。
企业应该建立一个完善的现金流风险控制体系。
这个体系应该包括以下几个方面：首先是现金流风险识别，企业需要对可能导致现金流风险的因素进行识别和分析，包括市场风险、经营风险、财务风险等。
其次是现金流风险评估，企业需要对已经识别的风险进行评估，确定其对企业的影响程度。
最后是现金流风险控制，企业需要制定相应的对策和措施，以减少和控制现金流风险。
企业应该加强现金流的监控和预测。
通过建立有效的财务信息系统，企业可以实时监控现金流的情况，及时发现异常情况并采取相应的措施。
企业还应该进行现金流的预测，以便提前做好准备，避免现金流出现短缺的情况。
企业应该注重现金流的调度和管理。
现金流调度是指根据企业的经营情况和资金需求，合理安排现金的流出和流入，以保持企业的流动性。
企业应该根据不同的经营活动和不同的时间点，灵活运用各种调度手段，比如提前收款、延后付款、借款等，以实现最优的资金利用效果。
企业还应该建立健全的现金流管理制度，严格控制资金支出，尽可能减少现金流风险。
企业应该加强内部控制和风险管理。
现金流风险的发生往往与内部控制不严密和风险管理不到位有关。
企业应该建立一个完善的内部控制体系，包括明确的职责分工、严格的流程和制度、有效的内部监督和对策等，以保证资金的安全和流动性。
企业还应该建立一个风险管理体系，包括风险识别、风险评估、风险防范和风险控制等环节，以及建立相应的风险管理部门和机制，落实风险管理的责任和措施。
企业现金流风险控制与管理对企业的发展至关重要。
企业应该建立一个完善的现金流风险控制体系，加强现金流的监控和预测，注重现金流的调度和管理，同时加强内部控制和风险管理，以保证企业的经营活动能够顺利进行，并达到预期的经济效益。
企业现金流管理中风险识别与管控
现金 流管 理 的风 险 管 控 ， 需要执行多元化的手段。
面： 第一 ， 企业在现金流管理过程 中 ， 没有 对现金做 出一个 合 理的规划 ， 有 时候 会产 生极端 操作 的现象 。例如 ， 有些 企
企业现金流管理 中风险识别 与管控
王
摘要 ： 当代 企业的经营、 拓展 过程 中， 现金流 管理 是非常 重要的组成部分 ， 为 了取 得更好 的 管理 效果 ， 必 须加 强风 险 的识别、 管控 。现金 流管理过程 中， 会受到很 多因素的影响 ， 针对具 体的 管理 手段、 体 系、 制度 等 ， 都应 该做 出透彻 的 分 析， 这样 才能在最终 的 目标 达到上 ， 表 现 的更加顺利 。文章 针对企业现金 流管理 中风 险识 别与管控展 开讨论 ， 并提 出合
（ 一） 加强现金流管理 的意识 对于现 阶段 的工作 而言 ， 企业 现金流 管理 的开 展 ， 必须
续 的工 作 部 署 上 ， 落实 良好 的战略原则 ， 推 动 企 业 的 实 力 获
现代化的企业建设 、 发展 过程 中 ， 财务 风险也 是需要 积 极应对 的 内容 。现 金流管理 过程 中， 大部分工作 的实施 ， 都
是通过财务部门来完 成的 ， 如果他们没有对现金 流管 理高度
负责 ， 或者是在具体 的工作 中， 仅 仅是通过 一些 简单 的手段 来处理 ， 则很有可能促 使现金 流管理 走 向恶 性循环 的道路 ， 由此所 产生的损失 和不足 ， 将无 法在 短期 内弥补 ， 对 企业造 成 的 各 类破 坏 ， 是 非 常 严 重 的 Ｊ 。首 先 ， 财 务 部 门 在 组 织 现 金 流管理方案 的过程 中， 并没有对所有 的部 门都做 出积极 的 考虑 ， 以至于在很大层面上 ， 影响到 了部 门之 间的协调 ， 业务
企业现金流管理中的风险识别与管理探讨
企业现金流管理中的风险识别与管理探讨作者：马春悦来源：《今日财富》2020年第14期近年来，随着企业的发展与进步，现金流管理成为了目前值得考虑的问题之一，尤其是需加强风险的识别与管控。
其中，因为受到诸多因素所带来的影响，在现金流管理中要做好风险识别工作，并提出相应的策略，以此满足实际的发展需求。
所以，在本文中笔者主要从不同的角度分析了企业现金流管理风险，并针对性的提出了几点措施。
众所周知，自21世纪之后，我国企业取得了良好的成绩，其中为顺应时代发展的要求，企业管理的重心发生了变化，逐渐朝着现金流进行管理，并侧重于识别管理风险。
在新时期，积极做好风险管理控制与识别，制定完善的策略，明确发展目标，如此才能实现企业又好又快发展与进步。
一、企业现金流管理之中的风险识别从整体角度分析，在企业的发展进程当中需要遵循基本原则，从长远角度出发，其中现金流管理是不容或缺的一部分，积极落实现金流管理识别风险才能为企业的发展奠定基础。
其中笔者经过归纳与总结，将企业现金流管理之中的风险概述为以下几个部分。
（一）经营风险毋庸置疑，经营风险是企业现金流管理当中的风险类型之一，经营风险主要表现为多个方面，第一是在现金流管理中并没有针对实际的情况对现金进行规划，甚至还会产生极端操作，比如部分企业看到市场上对紧俏产品的需求比较突出，便会采购大量的货品，采取囤货的方式，导致货品的价格有所攀升，自身的利润也有所增加，但是从另外一个角度分析，其产品在囤货之后，容易在短时间内被其他产品所取代，产品的更新换代速度比较快，也正是因为这种错误的经营模式才会导致现金流管理发生隐患，形成威胁。
第二企业在发展进程中没有结合自身的实际情况进行现金流管理，对于中小型企业而言，正处于快速成长的阶段，无论是内部的结构还是组织体系都有待健全，然而在现金流管理过程当中，如果照搬大型企业的成功案例，那么不仅不符合实际情况，甚至还会形成危机，造成严重影响。
（二）财务风险财务风险也是值得关注的风险类型之一，无论从宏观角度还是微观角度分析，均可以清楚的了解到在现金流的管理过程当中，大多数工作都离不开财务部门，假如财务部门未对现金流管理加以重视，仅仅采取简单的方式进行处理，那么极易导致现金流管理走向恶性循环之路，且所产生的损失也无法在短期内进行弥补。
企业现金流风险控制与管理探讨
企业现金流风险控制与管理探讨企业现金流风险是指企业在经营过程中因各种因素导致现金流出现波动或出现断崖式下滑的风险。
现金流是企业正常运作的血液，对企业的生存和发展非常重要。
企业需要进行现金流风险的有效控制与管理。
企业应建立完善的现金流风险评估体系。
通过对企业经营环境、市场需求、竞争态势等因素的分析，对可能的现金流风险进行评估。
评估结果可以帮助企业了解潜在风险的严重程度和可能的影响，从而制定相应的应对措施。
企业应合理规划现金流。
合理规划现金流是防范风险的关键。
企业应根据自身的经营情况和实际需求，合理安排资金的投入和支出。
发挥现金流管理的灵活性，调整资金的使用和流动，以减少现金流风险的影响。
企业应建立健全的资金监管机制。
通过制定严格的资金管理规章制度，加强对现金流的监控和管理，提高现金流的透明度和效率。
企业可以使用现代化的财务管理系统，实时监控现金流的动态，及时发现和解决问题，防止风险的扩大和蔓延。
企业应加强与金融机构的沟通与合作。
与金融机构建立良好的合作关系，及时了解金融市场的变化和政策的调整，及时调整企业的资金运作策略。
通过与金融机构合作，提高企业的资金流动性，降低现金流风险，确保企业的正常运营。
企业应加强内部控制和风险管理。
建立起科学合理的内部控制体系，明确各岗位的职责和权限，加强对现金流管理中可能存在的风险点的识别和防范。
加强员工的培训和教育，提高员工的风险意识和管理能力，共同参与到现金流风险的管理中。
现金流风险控制与管理是企业经营管理中非常重要的一环。
通过建立现金流风险评估体系、合理规划现金流、建立健全的资金监管机制、加强与金融机构的沟通与合作以及加强内部控制和风险管理，企业可以有效地控制和管理现金流风险，确保企业的稳定发展。
现金流管理与企业风险控制
现金流管理与企业风险控制现金流量管理是指企业为了达到价值最大化的目标，通过预测、决策、计划、控制、报告和分析等手段对企业不同时期的现金流入流出的时间和数量所进行的一种全面的系统的管理活动。
现金流量管理在企业风险管理尤其是财务风险管理中起着重要作用。
一、现金流量管理与企业风险控制的目标定位笔者认为，现金流量管理与企业风险控制的最终目标是相同的，都是实现企业经营的目标，即在稳健经营的前提下实现企业价值最大化。
企业环境的多样性以及企业管理目标的层次性决定了现金流量管理与风险控制目标的层次性，所以本文将两者的目标分为根本目标和具体目标。
企业现金流量控制的根本目标就是经营现金净流量最大化，同时保证现金持有量最优化。
经营活动现金净流量最大化并非单纯指绝对值上的概念，它还有其特定含义:第一，相对量最大化，即每股经营现金净流量最大化。
营业现金净流量的增长不能保证每股营业现金净流量最大化目标的实现。
当绝对值增长速度小于股本扩张(配股或增发新股)速度时，每股营业现金净流量不仅不能增加,反而呈下降趋势。
因此在营业现金净流量绝对量和相对量关系中，应把相对量置于首位。
第二，绝对量最大化，即规模扩张。
目的是增强公司的生存能力和竞争能力。
第三，长期最大化。
由于长期是由短期构成的，因此这一含义本身就包含着短期经营现金净流量最大化。
长期最大化是目标，短期最大化是基础。
在将经营现金净流量最大化作为目标的同时，还要保证现金持有量最优化。
因为，尽管现金是流动性以及支付能力最强的资产，但过多持有现金从某种程度上来说便意味着管理上的失败。
但是，企业出于各种不同的目的，需要持有一定量的现金。
因此，必须对企业现金流入、流出的数量和速度加以控制，在从动态角度保证企业经营所需现金流量的同时，尽可能地降低静态现金持有量。
现金流量管理目标根据企业处于生命周期的阶段不同而有所差别。
处于创立期的企业面临着极大的经营风险，存在许多不确定因素，财务战略主要表现出稳健的特征。
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企业现金流管理中的风险识别与管理控制
现金流是企业财务风险形成的重要因素，在如今经济发展迅速，市场变化快的情形下，企业要想稳定经营就必须要拥有足够的流动性资金。
如何识别风险和进行现金流的管理控制是企业需要重点研究的问题。
、现金流管理的必要性
1. 现金流反映企业风险
1）现金流与经营风险
企业经营活动是企业现金流的主要来源，现金流是对企业经营状况的有效反映。
当企业的现金流出现明显地上升和下降时，
就说明企业的经营出现了问题。
例如，当企业现金流出现下降，就可能是企业在产品的销售以及市场管理方面岀现了问题，是企业在销售中岀现了大量赊销款，收账款管理方面岀现问题。
或者
当企业的现金流上升时，可能是企业的产品出现积压，或者是企业的管理成本在这一时期大幅度提高。
2）现金流与财务风险
财务风险是企业经营中的所面临的主要风险，财务风险主要内容是企业的偿债风险，企业对债务进行偿还能力直接关系到企业的发展和生存，因此，企业对财务风险都十分重视。
传统反映企业偿债能力的依据是企业的流动资产、速冻资产以及总资产，但在企业的实际经营中，企业中存在很多影响因素，导致企业中
的各种资产的理论性评估与实际的价值不相符。
相比之下，采用现金流作为依据可以更加客观真实的对企业的偿债能力进行反映，对企业财务风险进行真实的评价。
2. 现金流反映企业的价值
企业进行生产活动的首要因素就是现金流，企业对产品原料、生产设备以及
各种设施的建设都需要资金的支持，说明现金流为企业创造价
值提供了条件，产品在销售以后，只有收到付款才能让企业的价值得以实现。
可以说企业实现了企业的价值。
二、现金流对企业财务风险的影响分析
现金流是企业财务风险形成的一个主要因素，现金流管理的质量直接决定了企业所面临风险的大小，很多例子都已经表明较强的现金流动能力可以有效降低风险发生率。
1.企业的现金流是提高流动性的基础
流动性是企业运作效率的表现，流动性强说明企业的经营比较灵活，企业对风险的承受能力比较强，企业的生存能力也比较强。
现金是企业中流动性最强的资产，是提高流动性的基础，企业要想提高流动性就必须要从改善现金流开始，企业的现金流就得到改善，流动性加强，企业的生存能力也会随着提高。
企业缺乏流动性是对企业具有很大的威胁，甚至会导致企业的破产。
缺乏流动性的企业账务偿还能力较弱，或者没有能力进行账务的偿还，在融资方面也会存在困难，企业将面临财务风险，陷入财务困境。
很多中小型企业都是因为缺乏流动性而导致破产的。
2.现金流为企业财务风险监控提供了真实的依据
现金流可以真实地反应企业的现金收入与支岀，以现金流为主要依据来对企业的资产进行流动性和偿还能力进行分析十分有效。
其具有的优势是避免了人为因素和不确定因素的影响，即使出现人为的对企业流动着资产进行更改，也不会使现金流发生改变，通过现金流进行评价更为真实、客观。
三、加强现金流管理控制的措施
1•增强现金流管理意识
增强现金流管理意识需要从提高支岀和收入的意识开始。
在企业的经营中，要求每项支岀都要有合理的理由，主要需要考虑三个方面的问题，对目标是否有投资的价值；能否以更少的支岀来达到同样的效果；支岀的时间能否延迟。
我们可以通过加强收账政策来降低这一风险。
企业在交易中所受到货款要及时存入银行，这样有利于货款的安全，并可以赚得利息。
企业在进行投资时，也要考虑投活动在后期能否回收足够的资金，避免企业因支出大量资金而无法回收导致企业出现财务危机。
2. 缩短现金循环周期，加强现金流速
现金循环周期反映经营活动现金流量的时间流程，对营运资
金的占用产生影响。
而营运资金是一个企业日常经营活动的必要资金，关系到企业的正常运行。
企业的生产经营中各项目的所耗费的时间不同，现金流程也会随着出现变化，企业营运资金也会相应改变。
通常项目进行的周期越长，会有其他的费用支岀，造成额外的经济损失。
在对现金循环周期进行合理的缩短时，要充分考虑各种影响因素，采取加强存货管理、制定合理审批制度、优化支付过程等措施，来提高经营效率，减少额外支岀，避免风险。
3. 合理筹资，科学进行资金的管理
稳定的现金流是企业正常活动以及生产经营的重要保证。
业一般通过多渠道的筹资来让企业拥有足够的流动资金，在企业在筹措资金需要做好两方面的工作。
第一，企业要对现有资金和债务进行对比分析，在企业风险的承受能力下，降低财务成本。
第二，在筹得资金以后，需要加强对资金的管理，科学使用资金，根据企业内的债务情况了安排企业资金的使用，保证收支平衡，降低企业财务风险。
四、结束语
现金流可以客观真实地反映企业的风险主要包括企业的经营风险与财务风险，同时现金流还可反映了企业的价值。
现金流是企业提高流动性的基础，为企业财务风险提供了依据。
加强现金流管理有助于防范财务风险，其主要措施有增强现金流管理意识，缩短现金循环周期，以及合理筹资，科学投资等。
企业要认识到现金流的重要性以及进行现金流管理的必要性，并
采取有效措施加强管理，为企业的稳定运行提供有利条件。