基于现金流量的企业财务风险管理要点
基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施
基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施现金流量是企业重要的财务指标之一，能够反映出企业真实的经营状况。
企业的财务风险控制和防范措施需要基于现金流量的管理思想，以确保企业在经营过程中实现现金流量的充分、稳定和安全。
一、财务风险的类型1.市场风险：市场风险是指由于市场价格波动、利率变化等因素产生的风险。
当企业面临市场风险时，需要合理的现金流量规划和控制，以保障企业的稳健运营。
2.流动性风险：流动性风险主要指企业短期内的资金需求无法得到满足，导致企业无法按时履行负债等问题。
此时，企业需要合理规划现金流量，并通过增加现金流量储备等措施降低流动性风险。
3.信用风险：信用风险是指企业在与其他合作方进行交易时，由于对方无法按时清偿债务或无法履行合同等问题所导致的风险。
为降低信用风险，企业应该建立完善的信用管控机制，确保自身信用风险得到控制。
二、现金流量的重要性三、现金流量的管理措施1.制订合理的资金计划：通过制定合理的资金计划，企业能够更好地规划现金流量，确保资金有序的投入和使用。
资金计划需要根据企业实际情况进行科学制定，包括日常资金管理、短期资金规划以及长期资金规划等。
2.掌握核心业务流程：企业需要深入了解自身的核心业务流程，以便在业务运营过程中把握关键节点，缩短业务流程，降低资金占用期，从而提高资金周转效率和投资收益率。
3.优化供应链管理：供应链是企业与外部合作方之间的重要纽带，企业需要对供应商进行严格的风险管控，并采取措施确保供应商履行承诺。
对于涉及到资金的供应链管理，企业还可以通过线上支付、预付款等手段降低其运营过程中的财务风险。
4.加强预算审核：企业应该对日常预算和资金支出进行审核，并制定严格的审核制度。
对超预算或非风险控制范围内的支出，应当进行报备和说明，及时终止不必要和不合理的支出。
5.建立管控机制：企业需要建立严格的资金管控机制，包括现金流量预警机制、资金监控机制、风险警示机制等。
通过建立管控机制，企业可以及时掌握经营风险和财务风险，更好的保障企业的长期可持续发展。
基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施
基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施企业财务风险是指由于外部环境变化、市场竞争加剧、管理不善等因素导致企业经营出现的风险。
现金流量是企业经营活动的核心指标之一，对企业财务风险的控制起着重要作用。
本文将从现金流量的角度，探讨企业财务风险的控制及防范措施。
第一，做好现金流量预测和分析。
企业需要根据过去的经营情况和未来的市场环境，制定合理的现金流量预测。
通过对现金流量的分析，可以评估企业经营活动的可持续性和偿债能力，及时发现潜在的财务风险。
第二，加强财务报表的管理和监督。
财务报表是企业财务状况的真实反映，对其进行科学合理的编制和管理，可以帮助企业识别风险，采取相应的措施进行防范。
加强对财务报表的监督，确保财务信息的准确性和可靠性。
优化现金流量结构。
企业应根据不同的经营特点和市场环境，采取合适的措施优化现金流量结构，提高现金流量的稳定性和可持续性。
通过增加收入、降低成本、改善存货管理等方式，提高现金流的净额和周转率。
第四，建立健全的资金管理制度。
资金管理是企业财务风险控制的重要环节。
企业应建立健全的资金管理制度，包括资金筹集、资金使用、资金监控等方面的规定，确保资金的合理配置和有效利用，减少经营风险。
第五，加强内部控制和风险管理。
企业应建立健全的内部控制体系，包括财务流程、审批流程、风险评估等方面的规定，提高企业财务风险的控制能力。
加强风险管理，制定相应的应急预案，应对不可预见的风险事件。
第六，加强与金融机构的沟通和合作。
企业应与银行、保险公司等金融机构建立良好的合作关系，及时了解最新的金融市场情况和政策法规，获取资金支持和风险管理的专业帮助，提高企业财务风险的控制能力。
基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施是企业财务管理的重要内容。
企业应通过做好现金流量预测和分析、加强财务报表的管理和监督、优化现金流量结构、建立健全的资金管理制度、加强内部控制和风险管理、加强与金融机构的沟通和合作等措施，全面提升企业财务风险控制能力，保持稳健运营。
基于现金流量的财务风险分析
基于现金流量的财务风险分析财务风险分析是企业财务管理中不可缺少的一个环节，是企业保持健康发展和实现可持续性发展的重要保障。
其中，基于现金流量的财务风险分析是一种较为常见和实用的方法，本文将从以下几个方面进行浅谈。
一、现金流量的基本概念现金流量是指企业在一定时间内通过经营活动（销售商品或提供劳务）、投资活动（购建固定资产、股权投资等）、筹资活动（借款、吸收投资等）所形成的现金流入和流出的净额。
现金流量是企业经营状态、盈利能力和偿债能力的重要指标之一，尤其对于中小企业的经营、筹资和投资决策来说，具有极为重要的意义。
二、基于现金流量的财务风险分析基于现金流量的财务风险分析是指通过对企业现金流量进行分析，评估企业财务风险的状况和变化趋势，进而提出相应的管理建议和对策。
具体来说，可以从以下几个方面入手：1.经营活动现金流量分析第一，关注企业经营活动现金流量对净利润的影响。
对于企业来说，净利润表现为成本、费用和税后利润的差额，是企业盈利状况的重要指标之一。
但仅仅从净利润来判断企业经营状况是不够准确的，因为净利润可能会受到一些非经常性因素的影响。
相比之下，经营活动现金流量对企业经营状况和盈利贡献更加明显，因为经营活动现金流量反映了企业销售商品或提供劳务所得的实际现金收入和支付的实际现金支出。
第二，关注企业经营活动现金流量的稳定性和可持续性。
对于企业而言，经营活动现金流量的稳定性和可持续性是经营风险的重要指标之一。
一方面，经营活动现金流量的稳定性体现了企业管理经营的效率和能力，对于企业的长期生存和发展具有关键作用。
另一方面，经营活动现金流量的可持续性则是评估企业经营前景和投资价值的重要因素，只有保证了经营活动现金流量的可持续性，才能确保企业的健康发展。
2.投资活动现金流量分析企业的投资活动包括购建固定资产、投资股权等行为，是企业实现长期增值的重要手段。
但是，投资活动所需的资金较大，对企业筹资能力和资本结构有着重要影响。
基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施
基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施现金流量是企业财务风险控制的重要指标之一，它直接反映了企业的经营状况和偿债能力。
合理的控制和管理现金流量对于企业的发展至关重要。
本文将介绍基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施。
企业可以通过现金流量预测和管理来控制财务风险。
通过对过去几年的现金流量情况进行分析，企业可以将来的现金流量趋势进行预测。
在预测的基础上，企业可以制定合理的现金流量管理策略，包括减少应收账款和存货周转周期、优化资金使用与投资规划、控制现金流量的净现金流入与净现金流出等。
企业可以通过提高现金流量安全系数来防范财务风险。
现金流量安全系数是指企业现金流量与其支付能力之间的比率，它反映了企业在面对不可预测的财务冲击时的应对能力。
企业可以通过减少负债或增加现金流量的方式来提高现金流量安全系数，例如加快客户收款周期、减少借款或适度增加现金储备等。
企业还可以通过合理的资金运作和风险分散来降低财务风险。
企业可以灵活运用各种融资工具，如贷款、发行债券、股权融资等，以增加资金来源和改善现金流量情况。
企业还可以通过分散投资风险，不过度依赖某个行业或产品，降低单一风险对企业的冲击。
企业应建立健全的内部控制制度和风险管理体系来防范财务风险。
内部控制制度能够有效控制现金流量的使用和监督，减少内部失误和舞弊行为对财务风险的影响。
而风险管理体系则可以帮助企业识别、评估和监控各类风险，并制定相应的风险应对和防范措施。
基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施包括现金流量预测和管理、提高现金流量安全系数、合理的资金运作和风险分散以及建立健全的内部控制制度和风险管理体系等。
企业可以根据自身情况和实际需求，采取相应的措施来提高现金流量管理能力和降低财务风险。
基于现金流量的企业财务风险控制分析
对于企业的财务管理来说，现金流量是重要的财务信息反馈，它对企业运行和发展过程中的财务支出进行了有效的呈现，对此，它在企业财务管理和控制的过程中起着重要作用。
作为现金收入和支出的重要度量工具，我们可以利用其进行财务风险的分析和监控，根据财务流动和变化的情况展开分析，进而找到其中存在的风险，从而为预测、决策等提供比较可靠的依据。
与此同时，我们给予现金流量的企业财务管理也更加有利于和企业发展进程中的纵向综合比较，根据现金流量表来进行趋势预测和分析，达到风险防控的目的，最终提高企业财务管理的效率和水平，实现企业经济效益的最大化。
一、基于现金流量的企业财务风险分析1.企业在资产筹划过程中存在的财务风险分析，对于企业的发展来说，通常需要进行有效的资金筹划，这是企业发展进程中经常遇到的问题，那么在这个过程中我们应该如何有效的规避风险，实现企业的良性运行呢？对此，我们就要做出全面的分析，当筹资活动产生的现金净流量小于零情况的时候，一般来说，这个时候企业的经营和投资是较好的，在资产运营方面相对顺利，在这个过程中，企业或者发生了支付筹资费用、分配股利或利润以及偿还债务等业务。
但是，我们也应该认识到，这种情况的出现往往也在另一个方面说明了企业投资和扩张减弱的情况。
而当筹资活动产生的现金净流量大于或等于零的时候。
我们分析和评价一个企业所面临的财务风险就要看企业在投资活动和经营活动中资金流动情况。
2.企业在投资管理过程中产生的财务风险分析。
企业进行投资管理的时候，往往需要进行全面而有效的评估，而在现金流量分析的基础之上，我们看投资活动中是否存在财务风险，那么，重要的一点就是要看企业投资活动产生的现金净流量变动情况。
当现金净流量在大于或等于零的时候，我们就要加强原因的分析和探究，因为这种情况的出现往往就是因为经营和筹资过程中对资金处理不善所造成的，对此必须引起我们的重视。
而在企业投资活动中现金净流量小于零的时候，这是企业内在发展和扩张的需要，这种情况下企业就要加强对各项资产的管理和监督，避免资金流动的混乱。
基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施
基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施随着市场竞争的加剧和经济环境的不确定性，企业面临着各种各样的财务风险。
现金流量风险是企业面临的重要财务风险之一。
现金流量是企业经营活动的生命线，直接影响着企业的经营稳定和发展。
本文将从现金流量的重要性和企业面临的现金流量风险入手，探讨基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施。
一、现金流量的重要性现金流量是企业经营活动中的现金的流入和流出情况，是评价企业盈利能力和偿债能力的重要指标。
良好的现金流量不仅能够保证企业正常的运营活动，还能够帮助企业灵活应对市场变化、降低企业的财务风险。
现金流量的重要性不言而喻。
二、企业面临的现金流量风险1. 经营风险：市场需求变化、竞争加剧等因素可能导致企业销售收入减少，进而导致现金流量的减少。
2. 资金风险：企业投资扩张、资金周转不畅等可能导致企业现金流量紧张，影响企业的正常经营。
3. 偿债风险：企业长期或短期负债过高，财务费用增加，可能导致企业现金流量不足以偿还债务。
4. 经营管理风险：企业内部管理混乱、信息不透明等问题可能导致资金被挪用或浪费，进而影响企业现金流量的稳定性。
三、基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施1. 制定科学的资金预算和现金流量计划：企业应根据经营情况和市场需求制定合理的资金预算和现金流量计划，确保企业有足够的现金储备应对突发情况。
2. 提高资金使用效率：通过优化资金结构、加强资金管理、提高资金使用效率，最大限度地提高现金流入的速度，减少资金的占用成本，保障企业的现金流量充裕。
3. 加强风险预警和监控：建立健全的风险预警机制，及时发现和识别风险信号，并采取相应的对策，以降低现金流量风险的发生概率和影响程度。
4. 开展多元化融资：企业应积极开展多元化融资，包括银行贷款、发行债券、股权融资等，以提高企业的筹资渠道，确保企业资金的稳定供给。
5. 健全内部控制和审计机制：建立健全的内部控制和审计机制，加强对现金流量的管控和监督，防范资金被挪用、浪费等现象，保障企业现金流量的稳定和安全。
基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施
基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施【摘要】现金流量在企业财务管理中扮演着至关重要的角色。
良好的现金流量管理可以帮助企业有效控制财务风险，确保企业资金运转顺畅。
现金流量与企业财务风险密切相关，现金流量不足可能导致企业面临资金周转困难、债务累积等风险。
及时预测和分析现金流量情况，制定有效的管理措施至关重要。
建立健康的现金流量管理体系是企业防范财务风险的关键所在。
持续改进现金流量管理，降低企业财务风险，是企业长期稳健发展的必然选择。
未来，企业需要不断优化现金流量管理，适应市场变化，应对不确定性，以保持竞争优势并实现可持续发展。
基于现金流量的企业财务风险控制是企业成功的基石，值得企业高度重视和持续改进。
【关键词】现金流量、企业财务风险、风险控制、防范措施、现金流量管理、财务管理、预测分析、现金流不足、管理体系、重要性、改进、发展方向、趋势。
1. 引言1.1 现金流量在企业财务管理中的重要性现金流量是企业生存和发展的生命线，对于企业的经营决策、资金调配、风险控制等方面起着至关重要的作用。
具体来说，现金流量的重要性主要体现在以下几个方面：现金流量直接反映了企业经营业务的实际状况。
通过对现金流量的监控和分析，企业可以及时了解到自身的经营状况，包括收入情况、支出情况、融资状况等，从而做出相应的经营决策。
现金流量是企业稳健经营的重要指标。
保持良好的现金流量，可以确保企业在面对突发事件或市场波动时有足够的资金储备，保证企业的正常运营和发展。
现金流量还可以帮助企业规避和控制风险。
通过对现金流量的预测和分析，企业可以及时发现潜在的财务风险并采取相应的措施，避免企业陷入财务困境。
现金流量在企业财务管理中具有不可替代的重要性，企业应该重视现金流量管理，建立完善的现金流量监控和分析体系，以维护企业的稳健经营和可持续发展。
1.2 现金流量与企业财务风险的关系现金流量与企业财务风险密切相关，是企业经营管理中不可或缺的重要指标之一。
基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施
基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施企业财务风险是指企业经营过程中可能出现的财务风险和金融风险。
现金流量是企业财务管理中最为重要的指标之一，因为它直接反映了企业的经营状况和偿债能力。
基于现金流量的企业财务风险控制主要是通过有效管理现金流量，防范和减少企业财务风险的发生。
企业应加强现金流量的预测和管理。
通过对企业经营活动的全面了解，预测公司未来的现金流入和流出情况。
在此基础上，制定合理的现金流量管理策略，确保现金流量的稳定和充裕。
要密切关注市场环境的变化，及时调整和优化现金流量管理策略，提高应对市场风险的能力。
企业应加强与供应商和客户的关系管理。
与供应商的良好合作关系可以确保供货稳定，减少供应链风险，避免因供应商的问题导致现金流断裂。
与客户的良好合作关系可以促进销售，增加企业现金流入，减少坏账风险。
企业还可以通过与供应商和客户签订长期合作协议等方式，营造良好的合作氛围，减少财务风险的发生。
企业应建立完善的财务管理体系。
建立科学的财务预算制度，合理规划和控制企业的经营活动，确保现金流量充分、平稳和有效。
建立健全的内部控制制度，加强财务审计和风险评估，及时发现和解决财务风险问题，提高财务风险控制的能力。
企业还应积极应用现代信息技术，提高财务处理的效率和准确性，降低财务风险的发生。
企业应加强财务风险的监测和评估。
建立完善的财务风险评估模型，及时发现和评估可能影响企业财务风险的因素，制定相应的风险应对措施。
定期对企业财务风险进行监测和评估，及时调整和改进财务风险管理策略，确保企业财务风险的可控和可预测。
基于现金流量的企业财务风险控制及防范措施是一个综合性的工作，需要企业从多个方面加强管理和控制，提高财务风险预测和应对能力。
只有加强现金流量的预测和管理、增强与供应商和客户的关系管理、建立完善的财务管理体系，以及加强财务风险的监测和评估，企业才能有效控制和防范财务风险的发生，确保企业的经营健康和可持续发展。
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基于现金流量的企业财务风险管理
一、现金流量与财务风险的关系分析现代理财学的一个重要理论就是资产的内在价值是其未来现金流量的现值。
人们在管理企业、进行战略决策时越来越关注企业的现金流量及其所包含的内在信息。
现金流量的不确定性为财务风险埋下了隐患。
同时，现金流量信息为企业进行财务风险监控提供了可靠的依据。
财务活动的起点是资金的垫支，终点是得到价值增加的货币，财务活动是为了获得增量货币而垫支货币的活动，在本金垫支时就己自然而然地埋下了财务风险的种子，即存在无法收回本金的风险或是无法获得本金增值的风险。
因此，企业的财务风险蕴藏在资金运动的全过程，可以说，企业的财务风险就是资金运动过程中的风险。
与此相对应的是，现金流量为发现企业经营活动存在的风险，企业发展中潜在的投资风险和企业的筹资风险提供了有用的信息。
一方面，企业经营活动、筹资活动和投资活动的运行状况都可以通过现金流动的质量如现金流量的金额、流度及其稳定性等全面及时地反映出来。
通过现金流量分析，为企业提供一定时期的现金流入量和现金流出量资料，企业决策者可以从中得到直接的现金来源和现金运用的具体情况，以及资金余缺信息，及时地进行资金调度和风险防范。
另一方面，现金流量的确认以收付实现制而非权责发生制为基础，其反映的信息是企业真实的现金流入与现金流出，这避免了由于权责发生制下存在多种资产、负债的确认与计量方法而使对同一会计事项产生出多种不同会计信息的可能，便于企业进行纵向和横向的比较、分析，为企业合理组织现金调度，控制财务风险，进行相关预测、决策提供了可靠的依据。
此外，在企业的运营过程中，现金流动作为企业资金运动的动态表现，可以综合反映企业生产经营的主要流程（供、产、销）和主要方面（筹资、融资、投资；成本、费用发生、利润分配等）的全貌。
可见，现金流量是企业识别财务风险的依据。
总之，在企业经营全过程中，财务风险监测与现金流量控制是相互渗透、相辅相承的。
在企业的整个生命周期里，现金流量与财务风险是相互关联的，两者的最终目标都是实现企业的战略目标??企业价值最大化，从而使企业在激烈的市场竞争中不断发展。
二、基于现金流量的财务风险识别（一）通过现金流量的4个基本组成要素识别财务风险具体而言：第一，现金流量。
包括流入量、流出量及流出与流入的差额??净流量。
流量综合反映了企业各项财务收支的现金盈余水平，是企业经济效益最直接的体现。
虽然当期的收入和费用并不全产生现金流入或流出，不能直接通过当期的现金流入与现金流出的差额确定盈利，但一定时期内企业生产成本和费用的支出仍然表现为现金流出的大小，而收入则主要表现为现金流入的多少，真正能代表企业实际财务能力的是企业收益中的现金性收益，即企业的现金净流量。
所以，企业财务风险归根到底受生产经营中现金流入与流出状况制约，流入大于流出，并高于非付现成本，表明企业的财务状况较好，财务风险较小。
反之，说明企业面临着财务风险。
第二，现金流程。
现金流程涉及现金流量的组织、岗位设置、授权及办理现金收支业务的手续程序等，集中反映了企业实现现金流的路径。
企业的生产经营活动一般是由不同部门、不同地域甚至不同国家的员工分别进行的，具有分散性，因此现金流程的分布也必然是分散的。
如果现金流量的组织过程出现问题，就会引发企业财务风险，如企业在资金使用、授权安排、利益分配等方面权责不明、管理混乱，造成资金使用效率低下，资金流失严重，就可以肯定企业存在较大的财务风险。
反之，如果企业在现金流程的
设置上权责明确、管理科学，就表明企业的财务状况较好。
第三，现金流向。
现金流向分为流入与流出两个方面，表示企业现金流量的趋势。
流入表明企业现金流入量的主要来源，说明企业竞争能力的构成及未来创造价值的能力；流出表明现金支付的主要用途，可综合反映企业的经营战略及成本费用构成。
对于特定的企业而言，现金流向会存在一个相对恰当的标准结构。
企业现金流入一般主要来源于经营活动产生的现金流量。
如果一个企业经营活动产生的现金流入所占现金总流入的比例长期较低，说明企业的经营存在一定的问题，或者说企业在不久的将来会陷入入不敷出困境。
因此，通过企业现金流向的分析能识别企业是否存在财务风险。
第四，现金流速。
对于某一具体的经营业务而言，流速指从支付现金到收回现金所需时间的长短。
对整个企业而言，流速指资本投入到回收的速度。
流速制约着企业的资金周转速度及占用资金的水平。
一项支出流出后若能在较短时间内收回，意味着这笔资金在一定时期内可多次参与企业的资金循环，资金利用效率较高。
反之，若从流出到回收的时间较长，企业必然需要用更多的资金参与资金循环，以保证资金的顺利周转，由此生产经营过程中资金的占用量就越大，企业的偿债能力、支付能力等会受到影响。
可见，现金流速综合反映了企业的经营效率和流动资产质量，对企业财务风险有重大影响。
（二）通过现金流入和流出的比较分析识别财务风险企业的现金流量一般分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量，通过对这三种现金流的流入量和流出量的比较分析可以识别企业的财务风险。
当“经营活动现金流入量<流出量”、“投资活动现金流入量>流出量”，且“筹资活动现金流入量>流出量”时，表明企业经营活动产生的现金流入不足，要靠不断地筹集资金维持经营；若投资活动现金流量净额主要是依靠收回投资或处置长期投资，而不是因投资收益大于投资支出所得，则企业面临财务风险。
当“经营活动现金流入量<流出量”、“投资活动现金流入量<流出量”，且“筹资活动现金流入量>流出量”时，表明企业经营活动和投资活动均不能产生足够的现金流入，各项活动完全依靠筹集资金维系，一旦举债困难或不能筹集到权益资金，企业将面临很大的财务风险。
当“经营活动现金流入量<流出量”、“投资活动现金流入量>流出量”，且“筹资活动现金流入量<流出量”，表明企业经营活动产生的现金流入不足，资金筹集出现困难，主要依靠投资净收益或处置长期投资所得维持运营，企业财务状况已陷入入不敷出的困境。
当“经营活动现金流入量>流出量”、“投资活动现金流入量>流出量”，且“筹资活动现金流入量>流出量”，表明企业三项活动均能产生现金净流入，现金流充足，企业财务状况良好。
持有较多现金虽能防止因现金流缺乏导致财务危机，但现金的收益性最差，且会增加机会成本和管理成本，所以企业要积极寻找投资机会，提高资金的使用效率。
当“经营活动现金流入量<流出量”、“投资活动现金流入量<流出量”，且“筹资活动现金流入量<流出量”，表明企业三项活动均不能产生现金净流入，企业的财务状况处于崩溃的边缘，面临着破产的危机，如不能在短期内改变这种状况，企业只能选择破产清算。
当“经营活动现金流入量>流出量”、“投资活动现金流入量<流出量”，且“筹资活动现金流入量>流出量”时，表明企业经营活动和筹资活动都能产生现金净流入，财务状况较稳定。
企业在快速发展时期，扩大中长期投资，短期内出现投资活动现金流出量大于流入量是较正常的状况，但要注意投资规模和长短期投资的合理搭配。
当“经营
活动现金流入量>流出量”、“投资活动现金流入量>流出量”，且“筹资活动现金流入量<流出量”时，表明企业经营活动和投资活动均产生了现金净流入，但筹资活动为现金净流出，说明有大量到期债务需要现金偿还，短期内会对企业造成一定的资金压力，但只要经营活动能提供稳定的正的现金净流量就不会有太大压力。
当“经营活动现金流入量>流出量”、“投资活动现金流入量<流出量”，且“筹资活动现金流入量<流出量”时，表明企业主要依靠经营活动的现金流入维持日常开支，一旦经营活动不能产生正的现金净流量，投资活动和筹资活动也不能产生现金流的话，企业就会因财务状况恶化陷入危机，。
三、基于现金流量的财务风险控制措施（一）建立长短期相结合的财务风险预警系统首先，建立短期财务风险预警系统，编制现金流量预算。
现金流量预算就是通过事先对现金持有量的安排，使企业保持较高的盈利水平，同时保持一定的流动性，并根据企业资产的运用水平决定负债的种类结构和期限结构。
其次，建立长期财务风险预警系统。
合理运用z计分方法模型和F分数模型建立一个长期的监控体系，对企业的长期财务风险进行监控。
（二）在传统的财务分析指标体系中引入现金流量指标只有将现金流量指标体系和传统的财务分析指标结合起来综合分析，相互印证，相互支持，才能从各个角度对企业的财务状况进行较全面的分析，从而更有效地对企业的财务风险进行控制。
（三）保持合理的现金流量组织结构企业在设计现金流量的组织结构时，应把现金流量按生成、流出的路径确定相应的业务，并设置管理及控制岗位。
（四）提高资金的运作效率，保持现金流量的平稳流动这就要求企业一方面要事先安排好现金，充分运用财务管理和财务调控手段，提高企业资金的运作效率，减少资金占用，加速资金流转。
另一方面要合理调度货币资金，妥善安排货币资金的收支活动，防止过多的消费性支出和非生产投资；合理制定税后利润分配政策，使有限的资金用于扩大再生产和促进企业发展；认真监督管理好资本金，防止资产流失浪费，保证资本金的保值与增值。