内部账务处理流程图

内部账务处理流程图

创意作者:谷克安

类别一级科目二级科目

明细项目备注事项

废纸/废料/废品收入

代购/代销/代收收入

内销开票销项税点收入

委托出口退税/自营出口退税

接收:赔偿/补偿/赞助收入

研发耗料/损耗材料

研发人员工资薪酬

新产品开发:引进开发费/模具费/打样费/购样机/钢网

研发费用:转入→制造费用:转入→生产成本:转入→主营业务成本品检/仓库人员工资薪报酬

外发产品加工费/外发材料加工费

辅助生产:红胶/锡条/锡线/锡膏/助焊剂/封箱胶/打包带/扣

生产检修易耗品:润滑油/清洗剂/天那水/易损件/生产工具/用具厂房宿舍租金

厂房宿舍水电

按产品类别分类:记录销售收入

按类别销售收入%分摊:制造费用

按销售收入%分摊:货运代理成本

纯生产成本不摊销:货运代理成本

列入营业外支出:国税:增值税/所得税/地税:附加税/个税境内境外快递费用

厂内装货/短途运货提货

自营出口码头费用

企业营销:展会展位/市场开拓/境外考察

企业品牌:推广宣传/网站/营销平台/建设年费

中介商业务酬金

业务人员工资薪酬

食堂发生的伙食费

企业福利:社保/厂服/工伤药费/福利用品/福利项目

办公用品/办公耗材

电话费/网络费

市内外勤差旅费

企业资质:证照申请/认证/评审/年审

企业形象:咨询/策划/招聘/代理服务费

企业公共项目:购置用具/维修费/易耗品

治安联防/环卫垃圾费

企业车辆:加油/路桥/停车/维修/保险/年检费

企业为所有业务发生的一切招待费用

月度生产完工:而全部未出货/延滞返工:发生人工

管理后勤人员工资薪酬

银行存款利息收入

境内境外银行手续费

自营出口外汇兑换损益

代购/代销/代付支出

派送:礼金/援助/资助支出

内销/委托出口/自营出口:进项税点支出

委托代理出口手续费

国税:增值税/所得税/地税:附加税/个税

待按比例分配利润

新增固定资产投入

=年度利润分配完毕

按类别销售收入%分摊:期间费用