公司内部审核制度
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四川路桥建设集团有限公司公路三分公司
内部审计管理办法（试行）
第一章总则
第一条为了加强公司内部审计监督，使内部审计工作制度化，法制化，根据国家审计法规，结合公司实际，特制定本办法。
第二条本办法所称内部审计，是指公司纪检监察审计处依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司、项目、场、站财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效，以及施工项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。
第三条公司纪检监察审计处应当按照国家有关规定，依照内部审计准则的要求，认真组织做好内部审计工作，及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，检查内部控制程序的有效性，防范和化解经营风险，维护公司正常生产经营秩序，促进公司提高经营管理水平，实现经营目标。
第二章纪检监察审计部门和人员职责
第四条公司纪检监察审计处应当履行以下主要职责：
（一）制定公司内部审计工作制度，编制公司年度内部审计工作计划；
（二）根据国家有关规定和公司内部管理需要有效开展内部审计工作，加强内部监督，纠正违规行为，规避经营风险；
（三）组织对公司的财务收支、财务预算、财务决算、资产质量以及其他有关的经济活动进行内部审计监督；
（四）组织对发生重大财务异常情况的项目进行专项经济责任审计工作；
（五）组织对公司物资采购、设备购置、项目招投标、项目分包、工程结算及风险控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督；
（六）对违反国家法律法规和公司内部管理制度的行为及时报告，并提出处理意见；对发现的公司内部控制管理漏洞，及时提出改进建议；
（七）对公司及项目、场、站内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查、评价和意见反馈，对其有关业务的经营风险进行评估和意见反馈；
（八）参与公司效能监察审计，组织对公司内部经济责任指标完成情况或经营绩效及有关经济活动进行监督与评价；
（九）加强思想和业务培训，不断提高内部审计人员综合素质；
（十）其他事项。
第五条公司纪检监察审计处要在建立健全内部审计管理制度的同时，不断提高内部审计业务质量，并接受集团纪检监察审计部对内部审计工作的检查。
第六条公司根据审计工作的需要可成立内部审计小组，内部审计小组负责对内部审计项目实施审计，完成公司下达的内部审计任务。
第七条公司内部审计人员应具备以下职业能力：
（一）应具有一定的政治素质；
（二）熟悉有关的法律、法规、公司的规章制度；
（三）具备审计专业方面必需的知识和技能；
（四）有一定的审计、会计、工程造价或其他相关专业工作经验，熟悉公司经营管理和生产、技术；
（五）具有较强的组织协调、调查研究、综合分析和判断、文字表达及计算机应用能力。
第八条内审人员应严格按审计程序开展工作，必须严格遵守职业行为准则，依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，勤奋忠诚去执行审计业务，不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。
第九条为保证内部审计工作的独立、客观、公正，公司内部审计人员与审计事项有利害关系的，应当回避。
第十条公司内部审计人员在实施内部审计时，应当在深入调查的基础上，采用检查、抽样和分析性复核等审计方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和审计建议。
第十一条公司应当保障纪检监察审计处和审计人员依法行使职权和履行职责；公司内部各职能机构应当积极配合内部审计工作。任何组织和个人不得对内部审计人员进行打击报复。
第十二条公司应当保证审计处所必需的审计工作经费，并列入公司年度财务预算。
第三章审计对象、范围和依据
第十三条内部审计的对象：
1. 公司各职能部门、项目、场、站、员工；
2. 总经理认为需要检查的其他事项和人员。
第十四条内部审计范围：
1. 公司经营管理活动；
2. 各项计划、合同、规章制度的执行情况；
3. 与财务收支有关的经济活动；
4. 公司资产的使用，管理及保值增值情况；
5. 项目施工管理情况；
6. 项目经理经济目标责任；
7. 领导临时安排的审计事项；
8. 其他认定事项。
第十五条内部审计依据：
1. 国家法律、法规、政策；
2. 公司规章制度；
3. 公司经营方针、计划、目标；
4. 其他有关标准。
第四章审计种类和方式
第十六条公司内部审计包括：
1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性，真实性以及资产、负债、所有者权益、损益、财务报表等进行监督检查审计。
2. 专案审计。对被审单位及人员违反公司经济纪律问题进行审计查处。
3. 专项审计包括：
（1) 管理审计。对被审单位管理制度履行的有效性、内控制度的有效性、管理活动的效率性进行审计。
（2) 效益审计。在财务收支审计基础上，对决策、计划、经济合同、投资效益、经营效益等经济活动效益性，合理性进行审计。
（3)工程审计：从项目中标到项目竣工决算进行全过程审计、监督。
（4)任期审计：对被审单位、项目负责人在任职期间履行职责情况及离任的审计及综合评价。
（5)审计调查：对公司普遍存在的问题进行专题调查。
第十七条公司内部审计方式有：
1.报送（送达）审计。
被审单位、项目接到审计通知书，应在指定时间将有关材料送纪检监察审计处接受审计检查。
2.就地审计。
审计人员到被审单位进行审计，后者提供必要的工作，生活条件。
第五章内部审计的内容
第十八条内部审计的内容包括：
1. 财务计划及其预算的执行；
2. 经营成果、财务收支的真实性，合法性，效益性；
3. 内部控制制度的健全，严密，有效性；
4. 资产管理情况；
5. 重要经济合同，契约的签订、实施情况；
6. 工程项目中期、竣工审计；
7. 项目经理经济目标责任或离任审计；
8. 配合集团纪检监察审计部，对公司、有关部门、项目的审计；
9. 其他交办审计事项。
第六章内部审计的主要职权
第十九条内部审计行使下列职权：
1．参加公司有关经营和财务管理决策会议，召开与审计事项有关的会议，协助公司有关业务部门研究制定和修改公司有关规章制度并督促落实；
2．要求被审单位及时提供计划，预算，决算，合同协议，会计凭证，帐簿等文件资料；
3．检查被审计单位生产经营资料、会计账簿、报表、凭证和现场勘察相关资产，有权查阅相关方面的文件、会议记录、计算机软件等相关资料；
4．有权对与审计事项有关的单位和个人进行调查，要求有关单位和个人提供证明材料；
5．对正在进行的严重违法违规和严重损失浪费行为，可作出临时制止决定，并及时向公司总经理报告；
6．对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料可暂予以封存；
7．对工程结算付款、经济合同签约、经营成果兑现等经济事项有不经审计不得实施的事先控制权；
8．提出改进管理，提高效益的建议；
9．对违反财经法规行为提出纠正意见；
10．对严重违反财经法规，造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议；
11．对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的，有权向总经理提出建议，采取必要措施，追究有关人员责任。
第七章内部审计工作程序
第二十条内部审计工作程序：
1.制定公司审计计划和工作方案，经总经理批准组织实施，必要时报送集团纪检监察审计室；
2.书面通告被审计单位，说明审计内容，种类，方式，时间；
3.实施审计。审计人员可采取审查凭证，帐表，文件，资料，检查现金，实物，向有关单位和人员调查取证等措施；
4.提出审计报告，作出审计结论及审计处理意见；
5.下达审查处理决定；
6.复审。被审单位，个人在接到审查处理决定15天内，向公司提出书面复审申请，经总经理批准，组织复议；
7.进行后续审计。
第二十一条审计程序过程注意事项：
1.审计前，应向被审计单位出示由总经理签章的审计通知书及授权审计通知书；
2.审计处理决定由总经理批准下达；
3.复议期间，原审计结论和决定必须照常执行；
4.重大事项审计报告集团纪检监察审计室报备案；
5.审计过程中若发现问题，可随时向公司报告及时制止。
第八章审计档案制度
第二十二条纪检监察审计处应建立、健全审计档案管理制度。
第二十三条审计档案管理范围：
1. 审计通知书和审计方案；
2. 审计报告及其附件；
3. 审计记录，审计工作底稿和审计证据；
4. 反映被审单位和个人业务活动的书面文件；
5. 总经理对审计事项或审计报告的指示，批复和意见；
6. 审计处理决定以及执行情况报告；
7. 申诉，申请复审报告；
8. 复审和后续审计的资料；
9. 其他应保存的。
第二十四条审计档案管理参考公司档案管理，保密管理等办法执行。
第九章奖励与处罚
第二十五条审计人员对被审计单位的人员遵纪守法，模范执行公司制度、效益显著行为向总经理提出各类奖励建议。
第二十六条审计人员对下列行为之一单位和个人，根据情节轻重，向总经理提出各类处罚建议：
1.拒绝提供有关文件，凭证，帐表，资料和证明材料的；
2.阻挠审计人员行使职权，抗拒，破坏监督检查的；
3.弄虚作假，隐瞒事实真相的；
4.拒不执行审计结论和决定的；
5.打击报复审计人员或举报人的。
第二十七条对有下列行为的审计人员，根据情节轻重给予各类处罚：
1.利用职权谋取私利的；
2.弄虚作假，徇私舞弊的；
3.玩忽职守，给公司造成重大损失的；
4.泄露公司秘密的。
第二十八条对审计过程的以上行为，构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。
第十章附则
第二十九条纪检监察审计处根据本办法组织开展内部审计工作，并对其出
具的内部审计报告的客观真实性承担责任。
第三十条本办法如与国家颁布的法规相抵触时按国家法规执行。
第三十一条本办法由纪检监察审计处解释、补充，经公司办公会通过试行，公司职代会通过执行。
检验机构内部审核流程简析及注意事项总结
检验机构内部审核流程简析及注意事项总结 实验室内部审核是质量负责人最重要的岗位职责，实验室应根据预定的年度内审计划，定期对其活动进行内部审核。目前，大多数的实验室都有制定相关的内部审核程序文件，但是对于内部审核工作的具体开展实施还存在一定的困惑。笔者结合多年内审工作以及最新体系的学习，现将内部审核的流程以及需要注意的事项加以总结，仅供 内部审核流程 依据计划日程表及管理层需要制定内审年度计划表内部审核的周期通常应该为一年，内审必须在当年完成，不可跨年度。特殊情况下，可根据管理层需要时，决定是否做临时内审，也叫附加审核，比如说，对于很严重的不符合项情况下，才加附加审核，一般情况下是不需要的。 详细可参考： CNAS-CL01 4.11.5 附加审核的要求。 一般的内审年度计划表则可以在本年度年初制定。属于年初制定五大计划的一种。 年初制定五大计划包括： 年度内部审核计划； 人员培训计划； 仪器校准计划；
仪器设备期间核查计划； 能力验证计划。 年度内审计划一般是由质量负责人编制，由单位最高管理者批准实施。 组建内审组 质量负责人组织策划内部审核，组建内审组。内审组成员必须是经过20 个学时的培训，取得内审员资格证书的人员担任，由单位出具内审任命书。 编制内审实施计划表（内部审核方案）此处编制的计划表是针对本年度本次内审实施计划，不是年初制定的年度内审计划。内审实施计划表是针对本次内审的详细计划，内审前一周下发相关部门科室内审实施计划表，相关科室提前准备材料。内部审核计划表要包含审核目的、审核范围、审核依据、审核日期、审核组名单、首次会议具体时间、审核日期时间、受审核部门及其对应的要素条款，相应实施内审的审核员姓名，末次会议时间、审 核报告、纠正措施的跟踪检查，如图，内部审核方案表供参考。 内部审核方案表
报告审核制度
报告审核制度标准化工作室编码[XX968T-XX89628-XJ668-XT689N]
报告审核制度 土地估价报告审核实际上是对土地估价师已完成的土地估价报告进行检查并提出评判意见的行为或过程。土地估价报告审核可以分为外部审核和内部审核两类。外部审核是指由土地行政主管部门、行业协会或客户组织人员对已向委托方(或相关当事人)提供的土地估价报告进行的质量评判性审核。内部审核是指土地估价机构组织内部人员对本机构已完成但尚未向委托方(或相关当事人)提供的土地估价报告进行的审查、核对，并提出具体的修改意见，以不断完善报告内容，提高报告质量。内部审核已成为不断提高土地估价师执业水平和提高土地估价报告质量的最佳途径之一。本文主要探讨如何开展土地估价报告内部审核工作，根据笔者的工作经验，试从审核准则、分级审核制度两个方面做初步探讨。 一、审核准则 1、合法性准则。合法性准则，实际上是从法律法规和现行政策的角度，评判一项估价活动和一份土地估价报告是否合法的重要依据。合法性准则在审核报告时主要应用于以下几个方面：产权审核，估价对象的产权应以土地权属证书或有关部门出具的证明为合法依据；土地利用条件审核，应以城市规划、土地途管制等为合法依据；权益处分审核，应以国家法律法规或有效合同等允许的处分方式为合法依据；估价结果审核，应以符合当地土地市场行情或符合当地政府有关土地价格政策规定为合法依据。此外，为保证委托方身份的合法性，也要审核委托方是否具有符合有关规定的合法身份；同时，对报告中是否正确表述估价目的、估价时点、估价作
业时间和土地价报告应用的有效期等内容，也要进行审核。在实务工作中，一旦发现产权资料不全，或者产权证记载内容与实际情况不符，应要求土地估价师进一步做好调查核实工作。如宗地抵押贷款评估，必须掌握其权利人和委托人的关系，以及当地政府土地主管部门书面出具的土地他项权利状况信息等情况。 2、合理性准则。合理性准则主要是指，在独立、客观、公正地进行估价活动的基础上，得出合理的估价结果。土地估价工作属于社会中介服务，不同于一般的商业服务，绝对不能以“顾客满意度”作为衡量服务质量的唯一标准。一份土地估价报告，通常应同时满足以下三个方面的要求：一是满足委托方和相关当事人用于估价目的的要求；二是满足估价机构保持和增加业务量，以及估价机构质量管理和风险防范的要求；三是符合土地市场规律，与土地市场信息的对称。在一般情况下，估价结果的价值定义均指土地公开市场价值。因此，根据合理性准则审核估价报告，主要是依赖审核人员对类似宗地在估价时点的公开市场价值的正确把握，以及对技术报告中有关土地价格影响因素分析、估价方法选用、估价测算过程和估价结果确定等项内容的认真审查。同时，还需要考虑估价过程中是否存在不恰当的人为干扰因素。 3、合规性准则。合规性准则主要是指，估价报告从形式到内容都应该符合《城镇土地估价规程》和国家现行有关标准、规范的规定，符合行业的其他要求。合规性准则，实际上是从行业自律的角度，评判估价报告专业服务水准高低的重要依据。根据合规性准则审核估价报告，其重点主要是：报告格式应符合《城镇土地估
实验室内部审核和管理评审
实验室内部审核和管理评审 内部审核和管理评审是实验室的重要质量活动，是实验室改进质量管理的重要手段。为维护质量体系有效运行，不断完善和改进质量体系，实验室必须进行内部审核和管理评审。 内部审核是实验室自身必须建立的评价机制，对所策划的体系、过程及其运行的符合性、适宜性和有效性进行系统的、定期的审核，保证管理体系的自我完善和持续改进过程。管理评审为实验室最高管理者就质量方针和目标，对质量体系的现状和适应性进行的正式评价。 一是内部审核与管理评审的重要性。为了保证管理体系按照文件要求运行，促进管理体系规范有序的运作，以达到预期的目的和要求，实验室应对管理体系开展内部审核，即对管理体系运行的符合性进行自我评价。为了评价管理体系对自身管理工作是否真正和有效，是否能够保证方针和目标的实现，实验室最高管理者要组织管理评审工作，保证管理体系持续适用和有效，并进行管理体系的不断改进。 二是内部审核与管理评审的区别。 1．目的不同。内部审核：在于验证质量管理体系运行的持续符合性和有效性。找出不符合项并采取纠正措施。管理评审：在于评价质量管理体系现状对环境的持续适用性和有效性，并进行
必要的改动和改进。 2．依据不同。内部审核：依据《实验室资质认定评审准则》、实验室管理体系文件及相关的法律、法规等。管理评审：主要考虑受益者的期待。 3．程序不同。内部审核：内审员按照一套系统的方法对体系所涉及的部门、活动进行现场审核，得到符合不符合体系文件的证据。管理评审：最高管理者召开会议，研究来自内审、外审、顾客、能力验证各方面信息，解决体系适应性、充分性、有效性方面的问题。 4．组织者的执行者不同。内部审核：质量主管组织与被审核和活动无直接责任关系的审核员具体实施。管理评审：最高管理者主持实施，技术管理层人员、质量主管、各部门负责人等参与。 5．输出不同。内部审核：对双方确认的不符合项，由被审核方提出并实施纠正措施，有审核组长编写内审报告，内部审核输出是管理评审的输入。管理评审：涉及文件的修改，机构或职责调整、资源增加，其输出是实验室计划系统的输入，是对质量管理体系及其过程有效性和与顾客要求有关的检测/校准活动的改进。 三是如何做好内部审核和管理评审。 1．做好内部审核，不断完善质量管理体系。内部审核应
内审技巧
质量，职业健康安全，环境管理体系 内审技巧 1．编写内审计划的注意事项 1.1要覆盖标准的所有条款。 1.2要以手册中的职能分配表为依据编写各部门的审核条款（主条款和通用条款）。 1.3 不能机械地按GB/T19001-2000标准的条款分配时间,而应考虑各部门的过程多少. 1.4最高管理层也应审核,但审核的方式可以根据实际情况决定(自审,请外单位审核员,但提倡接受内审). 1.5懂专业的内审员可分配到专业性较强的过程和部门去审核(如生产车间,品质部). 2．进入一个部门时，先审核5.5.1,请受审核部门领导介绍部门的职责和分工的基本情况,查有无岗位职责等。 3．掌握时间。先审主条款,再审核通用条款(如销售部先查7.2/8.2.1/5.2再 查:7.5.1f/7.5.3/7.5.5/8.3/8.4a)b）) 。不超过规定的时间。一个部门的审核时间有限，应突出审核重点，兼顾其他。
4．通用条款如何审核和取证： 4.1从该部门职责入手，抽查相关的通用条款。（销售部门相关__7. 5.1f）/7.5.3/7.5.5/8.3/8.4a)b）。）4.2通用条款必查的有： 质量管理体系： 4.2.3/4.2.4/ 5.4.1/5.5.1/ 6.2.2/8.2.3/8.5.2/8.5.3 其中8.2.3/8.5.2/8.5.3.不一定每个部门都查,有的 可少查。但生产部，质监部,供应部，销售部必查。 职业健康安全，环境管理体系：4.3.1（环境因素识别/危险源辨别）/4.4.1（资源、作用、职责和权限，（结构和职责）/4.4.2（能力、培训和意识）/4.3.3（目标、指标和管理方案）/4.4.5（文件和资料控制）/4.5.3（记录和记录管理）/4.5.1监视和测量（绩效测量和监视）/4.5.2（事故，事件，不符合，纠正措施和预防措施。） 其中，4.5.1绩效测量和监视/4.5.2事故，事件，不符合，纠正和预防措施不一定每个部门都查。有的可少查。但生产部，质监部,安全环保部，供应部，销售部必查。 5. 审核方式及注意事项： 5.1向受审核方提问，听对方回答时，审核员边听边看文件，查对方是否按文件执行了.
企业内控之内部稽核制度
企业内控之内部稽核制度 总则 第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。 第二条本公司稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。 第三条稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关帐册簿据上签章。 第四条稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。 第五条稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。 第六条稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。 第七条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。 第八条稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。
第九条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅帐册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。 第十条稽核人员执行工作时，除将稽核凭证(或公文)交由受稽核单位主管验明外工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。 第十一条稽核人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。 帐务稽核 第十二条记帐凭证的审核或检查时，应注意下列事项 (一)每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。 (二)会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。 (三)转帐是否合理，借贷方数字是否相符。 (四)应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。 (五)传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。 (六)传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。
内审准备工作
内审准备工作 1. 首次会议的准备 首次会议前要准备：签到表、不合格项报告表格、领导讲话提纲、纠正和预防措施表、现场审核检查表、审核准则并安排会议记录人等。其中：编好内审工作计划、成立审核小组、对内审员进行培训、审核沟通是开好首次会议的关键。 1.1 编制内审工作计划 按照内部审核控制程序的要求，编制年度内审计划。在每次进行内审之前，还要编制详细的内审工作计划。内容包括：审核目的、审核范围、审核准则、审核时间及审核日程安排表、审核组及注意事项等。例：XX年第X次内部审核工作计划，应包括的主要内容有： ①审核目的（确定公司质量管理体系对标准的符合性，评价公司质量方针和质量目标的实现程度，验证质量管理体系是否适宜、充分、运行有效，为迎接外审做准备等）； ②审核范围（所有与质量管理体系相关部门，如：生产部门、工术部门、机械制造部门、物资供应部门、科研开发部门、人力资源部门、市场开拓部门、办公室及生产制造车间、物资仓库、图书档案馆等场所的质量活动）； ③审核依据（ISO9001：2000质量管理体系要求、质量手册、程序文件、执行性文件、其他相关的国家法律、行政法规和行业标准规范及企业规章制度等文件）； ④审核时间与地点（XX年X月X日开始，具体时间详见〈内审日程安排表〉；地点在办公楼第X会议室）； ⑤审核组（组长：XXX 组员：XXX）； ⑥相关事宜 各部门领导如果对审核时间及审核员的安排有异议，请在审核开始日期前三天与XXX部门联系，在条件允许的情况下，尽可能考虑给予调整；本计划呈报公司领导，发至被审核部门及内审员）。由编制人（审核组长）签字、审核人（职能部门经理）审核签字、批准人（管理者代表）批准后即可发放。内审日程安排表要清楚地列出：日期、时间（含首末次会议、内审组工作会议）、审核部门、审核内容、审核员的对应关系。 1.2 成立内审组 由于质量管理体系内审涉及到企业管理和运作的每一个方面，涉及企业的硬件质量和软件能力，内容多、范围广、工作量大，只有在严密的组织领导下（也是标准的要求），挑选即有理论知识又有实践经验的内审员，进行客观、公正、认真细致的工作，才能达到审核目的。因此，在内审员的任用上，要选择取得ISO9001：2000质量管理体系内审员培训合
企业内部竞聘的工作流程和注意事项
企业内部竞聘的工作流程和注意事项 内部竞聘，重点在“竞”字上，参与竞聘者在相同的竞争规则面前，在相对较短的时间内，充分展现自己的综合素质；组织者在所有参与竞聘者中发现适合企业的人才，选取其中的佼佼者。因此，程序公正、过程公开、结果公平就成为内部竞聘最大的关注点。内部竞聘的步骤分为确定竞聘的岗位、制定并公布竞聘方案、考评参与竞聘人员、公布竞聘结果及善后工作等。 一、确定竞聘的岗位 必须根据企业的战略目标，结合企业未来的组织结构和企业文化氛围，对公开竞聘进行系统准备并建立一套完整的竞争聘用体系，在合适的时机，选择合适的岗位进行公开竞聘。在选择公开竞聘的岗位的时，应该考虑三个重要方面：一，是否符合企业岗位需要，是否符合企业的战略发展、企业未来的组织结构变化及人力资源发展规划；二，空缺或需调整岗位是否适合做公开竞聘，一般说来，中高层岗位才适合用来做公开竞聘；三，是否符合企业文化习惯和要求，必须考虑拿出来做公开竞聘的岗位、相应的人力资源配套政策是员工可以接受的。 企业内部应该已经形成了能上能下、不会为竞聘失败而对落选员工另眼相看的文化。外资企业的内部竞聘因何比较成功，就在于其企业文化鼓励员工参与竞聘，即使参与竞拼失败了，部门内的员工仍然持欢迎的态度，而不会像一些民营企业，认为参与其他部门的竞聘，是对部门主管个人或同事的不尊重与离弃。同时要注意，竞聘成功后，人力资源部是否有相应的政策对成功竞聘员工原部门提供支持？如果出现新的岗位空缺，原主管不放人等，都会导致竞聘的失败。 二、制定并公布竞聘方案 公布竞聘方案的办法很多：张贴布告、电子邮件、网上公布、下发通知等等。如何在众多的办法中选择其中最适合自己的，首先必须对每种竞聘办法有一个比较细致的了解，了解它能够检验出参与竞聘者的哪些素质以及它的优缺点等。同时必须对企业自身的情况进行分析，企业内部特别是普通员工对竞聘的认识程度和期待程度、竞聘岗位的层次及所需文化水平、参与竞聘人员范围、评审者对参与竞聘人员的熟悉程度、可以用于内部竞聘的时间和精力、打算在竞聘工作中投入的财力、企业希望通过公开竞聘所要达到的最重要的目标是什么等等。
内部审计人员注意事项
内部审计工作需要注意的几个重要事项 1、内部审计人员要避免陷入职业病的误区。 审计人员由于职业的特性，有可能会陷入职业病的误区，即看什么人都有毛病，看任何事都可能存在问题。思想认识的高度没上来，看问题的角度就容易偏激，不能做到一分为二的看问题，看人看事总是看阴暗面，长此以往，我们的思想也会变得阴暗，职业发展会受限。因此，无论和什么人打交道，都要看到人家的优点和长处，无论看待什么事，都要看到好的和积极的方面。有句话说的好：“择善者固之”。只有看到好的东西，才能学的更好，只有学的更好，才能做的更好。 2、查错纠偏，充分发挥震慑作用是内部审计的基础。 内部审计要想做好，必须要发挥震慑力，有了震慑力，对方才能重视，在公司里的地位才能得到保障和提高。如果连最基本的查错纠偏都没有人重视，何谈更高层次的发展。没人重视，再好的建议都是空谈，长此以往审计就会失了方向。万丈高楼平地起，地基没有打好，楼是盖不好的。所以内审在国内，在现阶段，必须要以查错纠偏为基础，有了这个基础，做什么事情都有效果，走到哪里都受重视。一个能够充分发挥震慑力的审计部门，对管理层来说，即使是不出鞘的宝刀，也是最有效的威慑。内部审计的一个重要目的是为了确保执行力，尤其是规模越大的公司，由上到下执行力会层层弱化，看到这种情况，管理层就难受的不得了。为什么这么说？管理者不愿意看到执行部门质疑其决策的正确性，管理者愿意看到坚定的执行力，因为对于执行部门来说，对于管理层的决策首先要执行，在执行中发现问题再提建议，由管理层进行修正。因此，内部审计需要要有保驾护航的职能，通过充分发挥震慑作用，确保执行始终是第一位的。 3、内审要架好桥梁，充分发挥上通下达的纽带作用。 从公司政治的角度考虑，内部审计部门所处的位置是很复杂的，是各种利害关系的聚焦之处，处在种种矛盾的中心位置。从部门生存的角度讲，任何部门在公司的发展都会遇到矛盾与困难，能够最大化的转移矛盾化解困难，学会“借力打力”，才能使自己受到的“伤害”最小，充分化解矛盾理顺各种利害关系，才能让我们长久的生存下去。所以我们看问题要站在相当的高度，内部审计部门不是政策制度的制定者，与被审计单位一样，都是公司政策制度的执行者，是“同为其主，各负其责”的关系。因此内审部门要做桥梁要做纽带，要承上启下要上通下达，把管理层的意图宣贯执行下去，把执行部门的问题和建议反馈上来。这不但是部门定位的需要，更是大道无极的精髓。 4、事实求是，是内部审计应始终坚持的基本原则。 有人的地方就有政治，内部审计部门位置的特殊性，决定了我们不可避免的要面对各种纷繁复杂的利益斗争。在遇到各种理不清头绪的复杂利益问题时，内审人员也不要慌，他乱由他乱，明月照山岗。我们不要被表象迷惑，坚持实事求是，做到“公正、公平、公开”，该怎么做就怎么做，该如何查就如何查，一切按照既定方案执行。坚持原则，认真做事，是避免卷入各种复杂利益关系的最简单有效的办法。“倚天照海花无数，流水山高心自知”是一种境界。 5、沟通宣传，应贯穿于整个审计流程的始终。 “现代内部审计之父”索耶在其著作中尤其提到了沟通的重要性。审计人员要学会沟通，要重视沟通，有效沟通是一种无形的审计宣传。审计人员在沟通宣传的同时，要注意不可对被审计单位和个人妄加评断，不可有任何私自答允承诺，言行要得体，举止有分寸。内部审计人员应学会倾听，求同存异，善于说服，学会化解矛盾，做到有争有夺，有理有节，有谦有让，通过有效的沟通和宣传，征得被审计单位和个人的支持和配合，是内部审计人员圆满完成审计项目的有效保障。 6、质量，是内部审计工作的生命。 “魔鬼生于细节”。一份审计报告，最基本的要求是：没有错字，小到标点符号都需要认真核对，什么时候该用逗号，什么时候该用句号；用词需要经过认真仔细的推敲、润色，用词不同，表述出来所产生的效果就会不同；报告的格式需要上下一致，前后相同。总而言之，审计报告是审计工作的集中体现，报告的形式必须是专业的，而报告的内容必须是简练易懂的，给管理层看的东西不可有太多的专业术语，要学会深入浅出的表达，几句话就能说明说清事情的来龙去脉，把复杂的东西通俗易懂的表达出来，才见真功夫。 7、创新，是内部审计工作的灵魂。
内部审核管理办法
内部审核管理办法 第一条 目的 通过实施本程序，验证质量、环境、职业健康安全管理体系运行的有效性和符合性，为管理体系改进提供依据。 第二条 适用范围 适用于股份公司质量、环境和职业健康安全管理体系的内部审核。 第三条 职责 （一）管理者代表：领导内部审核工作，任命审核组长，批准内审计划和推荐的审核员，组织开展内审并协调内审工作，批准内审报告。 （二）安全质量部：是内审的归口管理部门，协助管理者代表组织内审工作，编制内审计划，组织培训审核员。汇总分析不合格报告、编制内审报告。负责检查、协调内审实施工作和纠正措施实施的验证。 （三）审核组长：负责选择、推荐审核员，制定内审日程安排，具体组织审核组实施审核，编制审核报告，验证受审核方制订纠正措施的实施效果，评价审核结果并及时将审核资料上报安全质量部。 （四）内审员：质量管理内审人员应具备以下能力，即掌握标准规范的原则和要求、掌握企业质量管理相关的主要方针政策和规章制度、掌握应遵守的企业相关的法律法规和其他要求、掌握受审核方的管理和工作流程及相关规章制度、掌握受审核方现有的工作内容和实施情况、了解与受审核方质量管理过程相关的过程和相互关系。具备上述能力的内审人员可由企业授予相应的资格（具备内审员培训合格资格，但并不是质量管理审核人员的唯一条件）。 内审员按照任务分工编制检查表，协助审核组长执行审核实施计划，实施现场审核，开具《不合格报告》；并按组长分工，对所审核部门制订纠正措施的实施情况及效果进行跟踪验证。内审员不得审核自己的工作。 （五）受审核单位（部门）：按审核日程安排，接受审核。审核过程中配合内审员完成审核工作，负责对审核中发现的问题及时整改，对不合格项分析原因，制定纠正措施并实施，对纠正措施实施效果负责。 第四条 公司一般每年组织一次管理体系内部审核。审核覆盖管理体系涉及到的所有部门、场所和要求。
管理评审与内部审核的关系和区别
管理评审与内部审核的关系和区别 （1）目的不同 内部审核目的在于验证质量管理体系运行的持续符合性和有效性，找出不符合项并采取纠正措施。管理评审的目的在于评价质量管理体系现状对环境的持续适用性、有效性、并进行必要的改动和改进。 （2）组织者的执行者不同 内部审核由质量主管组织，与被审核活动无直接责任关系的审核员具体实施。管理评审由最高管理者主持实施，技术管理层人员、质量主管、各部门负责人、关键质量管理人员参与。（3）依据不同 内部审核主要依据实验室制定和使用的体系文件，包括质量体系标准、质量手册、程序文件、作业指导书、合同以有国家法律法规和相关的行政规章。管理评审则主要考虑受益者（管理者、员工、供方、分包方、顾客、社会）的期望。 （4）程序不同 内部审核由内审员按照一套系统的方法对体系所涉及的部门、活动进行现场审核，得到符合或不符合何体系文件的证据。客理评审由最高管理者召集开会，研究来自内审、外审、顾客、能力验证等各方面的信息，解决体系适宜性、充分性、有效性方面的问题。 （5）输出不同 内审时，对双方确认的不符合项，由被审核方提出并实施纠正措施，由审核组长编制内审报告。内审的输出是管理评审输入的重要内容。管理评审往往涉及文件修改、机构或职责调整、资源增加等，其输出是实验室计划系统（包括下年度的目标、目的和活动计划）的输入，是对质量管理体系及其过程有效性和与顾客要求有关的检测/校准活动的改进。 内部审核根据拟审核的活动和区域的状况和重要程度及以往审核的结果，策划公司全年审核方案，编制《年度内审计划》，确定审核的范围、频次、和方法，经管理者代表审核，总经理批准。每年内部审核至少1次，时间间隔不超过12个月，并要求覆盖本公司质量管理体系的所有过程，另外出现以下情况时由管理者代表及时组织进行内部审核： a) 组织机构、质量管理体系发生重大变化；b) 出现重大质量事故，或顾客对某一环节连续投诉；c) 法律、法规及其他外部要求的变更；d) 在接受第二、第三方审核之前； e) 在认证证书到期换证前。 管理评审总经理每年定期在十二月份对质量管理体系进行一次系统的会议评审，当有需要时，总经理可临时组织进行专项管理评审。 进行专项管理评审的时机包括：a) 内部审核和外部审核发现重大不符合时；b) 顾客提出重大投诉时；c) 法律法规出现重大变更时;d) 进行重大技术革新时； e) 总经理认为有必要时。
内审技巧及注意事项
内审技巧及注意事项 一、内审应准备或熟悉的文件及辅助工具 1、审核依据的标准，如标准条文、相关法律法规等 2、审核依据的文件，如质量手册、程序文件等。 3、内部审核相关程序。 4、审核计划。 5、上次审核不符合报告单（记录审核所发现的缺点）。 6、内审查检表 7、笔记本、书写工具。 二、审核技巧： 1、检查表的使用： 审核时应灵活使用内审查检表，正在审核过程中，审核员可以临时向内审查检表中增加检查项目、可以暂时把内审查检表放一边去检查其它项目，过后再回头按照内审查检表进行审核，或者也可以决定不审核检查中的某些项目。内审查检表的目的主要是使审核员能够计划和控制审核工作。 2、进行审核 进行审核时，活动的顺序如下： —通过与被审核方人员会谈、查阅文件、记录、观察受控状态下的过程、检查物料和设备等确定事实； —记录事实，作为审核时发生的事情之证据； —对事实进行评价，确定是否存有不符合项的客观证据――合格还是不合格； —根据不符合项对管理体系和产品或服务质量的重要性，对其进行严重度分类――观察项、轻微、严重三类。 3、确定事实 主要是通过与被审核方人员会谈和查阅证据的方式来确定事实，面谈对象可以是该组织的各级人员。 一次成功的面谈必须遵循4个关键步骤。这些步骤可能显得有点过于简单，但不时地想起这些步骤会对审核工作极有帮助。这4个关键步骤如下： （1）介绍你自己； （2）解释审核的目的和重要性，并请求被审核方提供协助，以便达到审核目标。 （3）进行提问，以获取信息，解释并记录你观察到的任何结果，对你报告的任何不符合项，要征得被审核方确认。 （4）感谢对方的合作。 另外就是查资料和记录时，应做到三三原则：查看三份以上的记录、查看三处。这样可以查到是点还是面的问题。 4、记录事实 审核员要清楚、完整和准确地作笔记，这一点很重要。内审查检表确定了要审核的样本，但笔记才是记录实际评审过的样本。笔记可提供信息，以纳入审核报告中。还可提供信息供日后参考，如果笔记与其它审核员关心的问题有关，还可交由他们进行调查，并且可用于计划以后的审核。 要记录观察到或陈述的问题之实际详细情况。记录的信息必须可以追溯。如果报告了
企业内部审计内容和注意事项
企业内部审计内容和注意事项 作为一名审计人员，该从那几方面做好审计工作? .我来回答 不区分大小写 看不清,换一张匿名.. 回答(1) 猫咪香香2010-04-30 .内部审计是内部控制的一个环节，是组织内部监督的重要组成部分，也是内部控制的再控制。内部审计工作做得好，对组织加强管理、堵塞漏洞、提高效益等工作，都具有十分重要的作用。然而，目前内部审计工作还面临着一系列的问题。面对存在的问题，只有想办法作出实实在在的工作成绩，让领导和群众很直观地看到内部审计工作的价值，让被审计单位切实感受到内部审计对其工作的帮助和促进，才能得到领导的重视、群众的正确认识和被审计单位的主动配合。具体应做好以下几个方面的工作。 一、明确工作目标，弄清内部审计工作的职能 要做好内部审计工作，内部审计机构和人员首先必须清楚内部审计的职能是什么，明确内部审计的目标是什么。国内《内部审计基本准则》对内部审计的定义是：内部审计，是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。从这一定义我们可以很明确地看出，内部审计的职能就是监督和评价，其工作目标就是促进组织目标的实现。 二、找准内部审计工作的切入点 应选择最能直观体现内部审计工作价值的审计项目作为内部审计工作的切入点，而通过审计能够直接为组织带来增收或节支的项目就是最佳的选择，如基建修缮工程造价审计。我们医院原来也不重视内部审计工作，为了打开工作局面，我们内部审计部门选择了基建修缮工程造价审计作为切入点，通过首个修缮工程项目造价审计，审定造价比施工单位原报价降低约２０％，内部审计工作的价值很直观地显现出来，内部审计工作很快引起了医院领导的重视，为将来更好地开展工作奠定了良好的基础。 三、正确选择内部审计工作的重点，有针对性地开展审计项目 内部审计机构和人员必须紧紧围绕组织的中心工作，选择领导重视、员工关注的对组织管理水平和经济效益的提高影响重大的热点、难点问题作为审计工作的重点。此外，内部审计人员还要深入调查了解被确定为审计工作重点的审计对象的具体情况，开展有针对性的审计项目，使内部审计的作用得到更好的发挥。 四、改进工作方式，做好沟通协调工作 内部审计工作的开展离不开领导层的支持，离不开组织内部相关职能部门、被审计部门
内部审核制度
内部审批制度 第一条为进一步规范审批秩序，严肃财务纪律，杜绝铺张浪费，防范财务风险，提高企业经济效益。依据国家有关法律法规，结合公司生产经营实际，特制订本制度。 第二条严格执行国家关于现金开支范围的规定，现金开支范围以外的款项需通过银行支付，确有特殊情况的需经财务部长批准；收购提现凭公司领导批准的收购计划由收购单位主要负责人审批；公司机关人员出差等借款在1万元（含1万元）以下的由部门负责人审批，超过1万元的由分管副总经理审批。 第三条严格控制赊销业务，确因促销需要的，因根据对方资信情况和业务量的大小确定最高限额，有单位主要负责人审批，并落实责任人，负责赊欠货款的回收，超过赊欠限额的报分管副总经理审批。 第四条预付货款实行分级审批，预付款在5万元以下的，由付款单位主要负责人审批；5万元以上。30万元以下的，由分管副总经理审批；30万元以上的报总经理审批。付款单位主要负责人为预付款的责任人，对预付款必须全程追踪，确保及时回收。 第五条经批准的对外投资，借款给控股子公司、参股单位和联营单位，由总经理一支笔审批；大额资金调配由总经理或总经理授权人审批。 第六条进口业务须事先经公司领导同意，进口付汇和其他所有付汇支付业务由总经理一支笔审批。 第七条构建固定资产必须履行预算审批手续，由构建单位提出申请，经综合管理部、计划财务部会审，分管副总经理签署意见后，报总经理审批，严禁先斩后奏。申报预算应坚持必需、节约、效益的原则，预算力求准确，综合管理部对预算执行情况进行跟踪管理。固定资产报废手续与构建手续相同。 第八条对一次2000元以上的非生产性修理项目或一次10000元以上的生产性修理项目纳入预算审批范围，确因生产急需抢修的，经口头请示分管副总经理、总经理同意后，可先行实施，但事后应补办手续。 第九条对50万元以下的工程，一般不支付工程预付款，工程决算经综合管理部审核后，由总经理审批；需支付工程预付款的，在支付第一笔预付款时需须提供工程承揽合同，工程进度应由监理员签字确认，综合管理部审核；进度预
内部审核注意事项
三、审核注意事项 （一）审核前准备 1.审核组长根据审核范围带领组员充分熟悉所审核的领域，包括职责以及体系文件（管理手册和过程的文件要求）； 2.审核组长根据审核范围带领组员编制《内部审核检查对照表》，编制时应考虑以往开具的不符合项及问题项； 3.审核组长根据审核计划提前打印当天所需《现场审核记录》和《不合格项报告》。 （二）审核过程中 1.是找寻事实和客观证据，并非找茬、挑刺； 2.检查运行情况和以往结果，检查符合性、完整性，判断有效性； 3.利用《内部审核检查对照表》帮助，但检查对照表只是备忘、提醒，不是问卷表，现场可根据实际情况发问或审核； 4.注意需要跨部门跟踪确认的情况； 5.《现场审核记录》需手写； 6.审核结束前与被审方确认审核结果。 （三）审核结束后 1.整理审核结果将审核发现的问题汇总成电子版提交； 2.讨论并确定审核中有争议的事项； 2.确定不符合项，并判断不符合条款。 （四）不符合项的判断
不符合项事实的描述要注意以下三个方面： 1. 力求具体：如发生在何地、何时、何人执行此事或在场、发生了 何现象，以及有些关键的图号、文件或记录的编号； 2. 不符合问题的性质要直接点明：如无证操作设备；错误地使用了 状态标示；没有书面的操作程序造成影响； 3. 违反标准或手册、文件或法律法规的哪个具体条款应力求判断准 确，如判断不准确，纠正措施的方向就会产生偏差。 不符合项的类 型 严重不符合管理体系缺项或不符合体系要求 任何有可能导致不符合产品或服务交付的不 符合 审核员根据经验判断定可能导致管理体系失效 或严重降低服务和过程控制能力的不合格一般不符合鼓励的人为错误 文件偶尔未被遵守，造成的后果不太严重 对体系不会产生重要影响的不合格
管理制度-内部审核制度
第一条根据《中华人民共和国会计法》第二十七条“会计机构内部应建立稽核制度”的规定，结合我校实际，建立本制度。 第二条校内单位的会计机构必须指定内部会计人员担任专职或兼职稽核岗位，履行稽核职责。 第三条内部稽核人员的主要任务是审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料。 第四条稽核人员必须坚持原则，对稽核中发现的问题要及时加以纠正，保证会计信息的准确、真实。 第五条对原始凭证进行审核。主要包括以下内容： 一、真实性审核。审核经济业务的双方当事单位和经办人、经济业务的时间、地点和凭证日期、经济业务的内容是否真实、涉及实物收付的原始凭证，其数量、单价、金额是否真实、准确。 二、完整性审核。审核原始凭证是否有收款单位印章、税务或财政监制章，是否为“发票联”，双方经办人是否签名或盖章，应附的旁证材料是否齐全。需入库的物品，发票和物品是否经过仓库保管员验证并附有入库单，不需入库的物品，原始凭证背面是否有经办人、使用人和批准人的签名。 三、合法性审核。原始凭证上记录的经济业务是否符合国家法律法规、统一的会计制度和本单位的内部规定。 四、对不真实、不合法的原始凭证不予接受，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按规定进行更正、补充；对弄虚作假，严重违法的原始凭证在不予受理的同时予以扣留，并及时向单位负责人报告，请求查明原因，追究当事人责任。 第六条对记帐凭证的审核。主要包括以下内容：所附原始凭证是否齐全；填制内容是否完整；摘要是否规范；会计分录是否正确；金额是否正确；编号有无重号、漏号现象；更正错误的方法是否规范；会计凭证的传递是否及时。 第七条会计帐簿的审核。主要包括以下内容：会计帐簿的设置启用是否符合会计制度的规定；会计帐簿的登记是否符合记帐规则；会计帐簿的有关数字是否做到了帐证、帐帐、帐实相符；结帐是否及时、准确，结帐方法是否符合规定；采用电算化记帐的单位应审核计算机会计数据的打印输出和保存是否符合电算化的要求；更换新帐是否符合会计制度的规定。 第八条财务会计报告的审核。主要有以下内容：对外报送的财务会计报告是否符合上级的编制要求；会计报表的种类、项目是否齐全；会计报表的数据是否与帐簿数据相符；会
【精品】管理评审和内部审核程序
【关键字】精品 1 目的 通过定期对质量管理体系内部审核和管理评审，审核和评审质量管理体系的适宜性、充分性、有效性和效率，即体系是否符合2000版标准的要求，是否有效实施、持续改进和创新，是否适应内外部管理环境的不断变化，以满足建筑市场顾客关注的焦点。 2 范围 公司质量管理体系覆盖单位和部门的管理评审和内部审核。 3 术语 引用GB/T 19000-2000 idt ISO 9000：2000《质量管理体系基础和术语》 4 职责 4.1 总经理（最高管理者）负责策划和主持管理评审，审批管理评审报告。 4.2 管理者代表负责制定管理评审议程，审核评审报告；组织内部审核，任命审核组组长，审批审核计划和审核报告。 4.3 ***部负责制定内部审核和管理评审计划/方案，提供内外审核报告资料和管理评审的输入资料/信息，做好评审会议记录，编写评审报告，并追踪检查上一次管理评审措施的执行情况。并提供公司质量目标实现情况和顾客及其他相关方满意程度的反馈。 4..4 审核组长根据内部审核计划，具体实施审核工作，制定具体的审核计划和日程安排。 4..5 各单位（部门）领导、分管领导参与管理评审并报告本单位（部门）质量目标实现情况、内/外部审核不符合项纠正措施和预防措施、评审决议（输出）实施、自我评价和进展评价的结果、有关改进的建议等情况，并配合做好本单位（部门）的审核工作。 5 程序 5.1 管理评审 管理评审最少在每一年度进行一次，需要时（按
发生如下情况之一者，必须进行针对性评审： a.组织机构发生较大改变时（如法定代表人变更、公司机构发生较大 变更）； b.发生重大质量事故后； c.重大质量投诉。 评审内容（但不限于以下内容）： a.质量方针、目标对质量管理现状的符合性； b.质量管理体系实施的适宜性、充分性、有效性和效率； c.质量管理体系对当前市场环境、服务环境及其变化的适应性； d.组织机构、资源是否满足质量管理需求； e.不合格的过程和产品的控制情况。 f.内/外部审核结果及纠正/预防措施结果评价； g.上次管理评审会议决议事项及其执行情况的评价。 h.有关改进的建议等。 评审的输入 ***部提供内/外部审核的结果和应改进的信息及上次评审决议事项执行情况。并提供质量目标实现情况、顾客及相关方对承建工程的满意程度及顾客满意度的信息。 管理者代表、质量管理体系各部门、各分公司（单位）提供内外部环境的变化情况，提出质量管理体系存在的问题及改进的建议。 评审的方式 评审一般采取会议形式进行，必要时到现场评审。会议由总经理主持。参加评审会议成员：总经理、管理者代表、有关副总经理、体系覆盖的单位、部门负责人和主管副经理。 管理者代表在评审会议前根据总经理的指令制定会议议程并提出评审的内容。 会议成员必须出席会议，如本人不能出席时，应向管理者代表请假并委
公司内部盖章审批规范及流程
盖章流程
1概述 1.1目的 规范盖章工作过程，提高盖章效率，合理分配人力资源，保证盖章工作持续有效的实施，特制定本流程规范。 1.2适应部门 本规定适应于公司设立的各个分支机构及财务部、运营部、工程部、产品部 等所有有盖章需求部门。 1.3适用工作性质 本规定特别针对有盖章需求的部门及相关申请人在提出盖章申请时需要遵守的流程及盖章人对申请要求应满足的服务标准，以保证盖章工作及时、有效、保质、保量的完成。 1.4文档历史 1.5术语 2发布要求
3盖章流程 流程说明 各部门对盖章一般分“合同 批准人批准、受理盖章、部门备案等方面详细阐述盖章过程。 a ）合同、证明类 公司与合作方签署的“运营、营销、租赁”及“销售、技 术、人 才招聘”两类合同及签署合同需要提供的有效资质 等; 公司给员工、合作单位等出具的信息、数据、介绍信、出 入证等 证明性的材料。 b ）资质类盖章包括 4.1 盖章目的 证明”、资质二类需求，本文档重点从需求申 请、
需求部门或个人需公司提供年检、 备案、政审等工作要求提供的 相应公司资质，如增值业务许可证、营业执照、银行开户许可证等。 4.2 申请要求 合同类：申请人以邮件的方式将定版合同及会签表同时发给批准人； 证明类：申请人以邮件的方式将定版证明及会签表发给本部门批准人、 直属副总或总经理及盖章人。 申请人以邮件的方式将申请需求发给本部门批准人、 直属副总或总经理及盖 章人。 “申请要求”全部内容在邮件中标注的全面程度决定盖章的效率及质量； 申请人将部门批准人签字的会签表和定版合同同时发出可以提供盖章效 率； 申请人在 1 个工作日内未得到批准人的批复时应及时联系批准人； 2 个工作日后未得到盖章人的盖章进展回复时申请要需跟踪申请需求的 4.2.1 合同、证明类 a) b) 4.2.2 资质类 4.2.3 邮件需求 a) b) c) d) e) 是否需要骑缝章：所有文档同一份文档超过 1 页的没有特殊说明默认为 盖骑 缝章； 需要时间：所有盖章工作得到批准后根据不同地域大致完成时间为 工作日－ 7 个工作日，没有特殊说明默认为 7 个工作日到达； 传递方式：如快递、传真、扫描等，没有特殊说明传递方式的由盖章人 自行决定； 需提供的资质证明种类及份数：如增值业务许可证等，没有特殊说明默 认为所有资质盖 章且提供一份； 注明需盖章公司名称。 2个 4.2.4 注意事项 a) b) c) d)
船舶内部审核-审核要素
船舶内部审核 ---审核要素 船舶审核具体方法、内容及步骤与岸基活动审核有许多相似之处，但在船舶审核时要注意不能等同于对船舶的安全检查、海事调查或船舶检验，即不能过分拘泥于对船舶及其设备本身缺陷，以及船舶及船员证书不全或不适当等表面现象的审核，而应透过现象看本质，将重点放在船舶实际管理上，紧扣船舶各岗位职责，抓住船上关键性操作、关键性设备及技术系统维护保养、紧急情况反应及应急演习、船员培训及考核、船岸之间的有效联系以及体系运行特别活动这些审核重点，搜集相关客观证据，找出造成所存在问题的原因及管理上所存在的不足或问题。 在实施船舶审核时，审核员应将现场检查情况和实际操作情况结合起来进行，可采取交谈、询问、抽查记录和通过实际操作来验证等方式。船舶审核应与公司岸基审核紧密结合、相互印证。 船舶审核时一般按照船长、甲板部、轮机部进行审核分工，其中对船长的审核非常重要。在审核过程中，还应了解并考虑船舶的种类、船舶的航行区域、船舶的总吨位(载客定额)、船舶的建造日期等对船舶SMS运行方面的一些特殊要求。对船舶的审核由于工作条件和交通等方面的因素，在时间上控制更加严格，对于不符合规定情况纠正措施需要当场确认。船舶的特点决定了活动审核的不同形式，只要目的达到(活动与体系文件的符合性和运行有效性)，表现形式可以接受多样性，审核员应避免官僚主义、形式主义、本本主义，避免对公司造成误导。 ★通用审核要素★ 1.船舶适航性的初步判定 审核要点：船舶证书(簿)、法定文书及船舶资料(包括航次配载资料)的完整性、适合性及有效性；船员证书的完整性及有效性；船舶最低配员情况；货物适装情况。 常见问题：船舶证书不全，或与船舶实际情况不符或失效(包括管理船舶缺少管理协议)；船舶配员不足，船员证书与船舶实际不符、过期或船员未按规定要求配备；船舶必备的技术资料不全、不适用、失效(如缺少最新的相关航线航路及港口资料、海图未经修正以保持有效等)。 2.船员的适任性 审核要点：船员对规则及公司体系总体要求掌握情况；岗位职责熟悉情况；新聘和转岗船员的职责熟悉情况；船上培训及考核情况；船上人员按照船旗国主管机关和STCW公约要求所持有的资格和能力及健康证明文件，是否了解本岗位的相关的关键性操作，并熟悉其相关职责和操作要求，是否已清楚有关的应急反应程序和本人在应急时的职责。 注意事项：审核主要以询问、交谈的方式进行，并通过抽查有关记录予以验证，还应通过对其它方面活动的审核，总体评价对SMS的熟悉程度。 常见问题：对ISM规则及相关定义的含义(包括公司定义的各项概念)不熟悉；不理解公司安全和环境保护方针的具体含义，也不清楚实现安全管理目标的有关措施；虽能够了解本岗位日常工作职责，但对其在体系内的职责、权力和相互关系不熟悉、不掌握，如：不能及时发现、报告不符合规定情况并参与纠正和预防措施的实施等；船上没有建立完整的年度培训计划，各部门也不能根据需要及时提出临时培训需求；各部门培训未按照整体计划安排进行，培训走形式，无实质内容，且没有针对性和发展变化，高级船员未完成应承担的对船员的培训和考核，为应付检查伪造各项培训记录；对培训效果没有进行考核验证；对在(离)船船员的考核不能执行公司的考核标准且记录不完整、不具体；对新聘和转岗船员的船上培训部分不能严格按照体系文件的规定进行，不能执行开航前指令的相关要求；船员交接过程简单应付、敷衍了事，工作不具有连续性，没有记录。对本岗位所涉及的船上关键性操作及应急反应职责不熟悉等。