某公司财务管理制度之“总公司费用报销管理规定”完整篇.doc
费用报销管理制度(精选6篇)
费用报销管理制度(精选6篇)费用报销管理制度篇1第一章前言一、编制目的为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。
二、适用范围及定义本规定适用于公司及公司涉及各项目。
三、本规定修改及审批本规定由总经理签批后方可执行。
四、执行时间本规定于颁布之日起开始执行。
第二章管理原则2.1归口管理原则为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：略2.2预算管理原则2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。
2.2.2对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准后方可执行。
第三章授权审批权限规定3.1经济业务发生前授权审批3.1.1 根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批；3.1.2 事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务交易。
3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行办理业务。
3.2 报销及付款授权审批流程3.2.1 报销或付（汇）款审批流程如下：3.2.1.1 单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务3.2.1.2 单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务3.2.1.3 单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务3.2.1.4 单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务第四章报销及付款流程4.1报销及付款流程图4.2报销及付款方式4.2.1 主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。
某公司年度费用报销管理规定
某公司年度费用报销管理规定1. 引言本规定旨在规范某公司年度费用报销管理流程，确保费用报销的合理性、公正性和高效性，提高公司财务管理的规范性和透明度。
2. 适用范围本规定适用于某公司所有员工的年度费用报销管理。
3. 费用报销申请3.1 提交申请员工需要在费用发生后的7个工作日内提交费用报销申请。
申请应包括以下信息：•费用明细•费用发生日期•费用金额•费用归属部门•相关票据或凭证的扫描件或照片3.2 权限审批费用报销审批流程如下：•部门经理审批：部门经理对本部门员工的费用报销申请进行审批。
•财务部审批：财务部对所有费用报销申请进行审批。
3.3 报销额度控制公司对不同级别员工的报销额度进行了限制。
员工需要确保报销申请的金额不超出个人报销额度。
4. 票据管理4.1 票据保存员工提交费用报销申请时，需附上相关票据或凭证的扫描件或照片。
员工应妥善保存原件，并在一年内保留好相关票据或凭证。
4.2 票据审核财务部有权对员工提交的票据或凭证进行审核，并有权要求员工提供进一步的证明材料。
5. 报销流程5.1 审批流程费用报销审批流程如下：1.员工提交报销申请2.部门经理审批3.财务部审批4.报销金额达到一定阈值的情况下需董事会审批5.2 报销周期费用报销一般在提交申请后的2个工作日内完成审批流程，并在3个工作日内将费用报销金额打入员工指定的银行账户。
6. 其他规定6.1 伪造、虚报费用任何形式的伪造、虚报费用行为都是严格禁止的。
一经发现，将追究相关人员的法律责任，并视情况采取纪律处分措施。
6.2 违反规定的处理员工如有违反本规定的行为，将会受到纪律处分，包括但不限于口头警告、书面警告、工资扣减、停职、辞退等。
7. 结论通过制定本规定，某公司将能够更好地管理年度费用报销流程，确保费用的合理性和公正性。
同时，本规定也将提高公司财务管理的规范性和透明度，为公司的可持续发展提供有力支持。
以上是某公司年度费用报销管理规定的内容，希望所有员工能够严格遵守，并积极配合财务部的审核工作。
财务费用报销管理制度
财务费用报销管理制度财务费用报销管理制度(精选8篇)科学合理的制度能够有效地规范政府行为，显著提高政府工作效率，同时降低行政成本。
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财务费用报销管理制度篇1为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、员工的备用金借支，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款。
凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
二、员工核销备用金，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，由财务部集中上报总经理审批，交财务部出纳冲账。
员工借款的借据，必须附在原始凭证上。
收回款项时由出纳另开收据，不得退还原借款借据。
出纳将已核销的原始凭证交财务部会计做账。
三、财务部审查标准为：1.报销费用是否在计划内，报销标准是否在标准内。
2.业务发生的真实性3.报销凭证的填写要注明以下类别：固定工资、绩效工资、租赁费、福利费水电费、办公费、交通费、差旅费、通讯费、运输力资费、低值易耗品、招待费、进场费、条码费、广告费、年节费、促销费、陈列费及制作费、终端合同返利、促销品、年终返利、商超管理费、汽车费、工商卫生费、装修费、工伤及赔偿费、检测费、赠品费、罚款、外购调料费、号牌体检费、税费、其他。
4.报销凭证必须填写所属部门。
5.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。
从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
6.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
7.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。
需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。
企业财务管理报销制度范本
第一章总则第一条为规范企业财务报销管理，确保财务工作的规范性、透明度和有效性，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部所有员工及临时工作人员的财务报销。
第三条财务报销应遵循真实性、合法性、合规性、及时性原则。
第二章报销范围及标准第四条报销范围：1. 日常办公费用：如办公用品、办公设备购置、维修、租赁等；2. 差旅费：如出差交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等；3. 业务招待费：如客户接待、商务洽谈等产生的费用；4. 会议费：如内部会议、外部会议等产生的费用；5. 通讯费：如手机话费、网络费等；6. 其他符合国家法律法规及企业规定的费用。
第五条报销标准：1. 差旅费：按照国家及企业相关规定执行；2. 业务招待费：根据实际情况，参照国家及企业相关规定执行；3. 会议费：按照国家及企业相关规定执行；4. 通讯费：按照企业内部规定执行；5. 其他费用：按照国家及企业相关规定执行。
第三章报销流程第六条报销流程：1. 经办人填写报销单，并附上相关原始凭证；2. 部门负责人审核报销单及凭证，签字确认；3. 财务审核报销单及凭证，签字确认；4. 财务经理审批报销单，签字确认；5. 财务部门根据审批结果办理报销手续。
第四章报销凭证第七条报销凭证应包括以下内容：1. 报销人姓名、部门、职务；2. 报销事由、金额；3. 原始凭证：发票、收据、报销单等；4. 审核人、审批人签字。
第五章监督与考核第八条财务部门负责对报销工作进行监督，确保报销制度的有效执行。
第九条企业对报销工作实行考核制度，考核内容包括：1. 报销手续是否齐全；2. 报销凭证是否规范；3. 报销金额是否合理；4. 报销流程是否合规。
第六章附则第十条本制度由企业财务部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起实施。
注：本制度范本仅供参考，具体内容可根据企业实际情况进行调整。
公司费用报销管理制度(四篇)
公司费用报销管理制度第一部分：总则1.1 目的本制度的目的是为了规范公司费用报销的管理流程，加强对公司资金的监管，确保费用使用的合理性和合规性，提高公司财务管理的效率和准确性。
1.2 适用范围本制度适用于公司各部门及所有员工的费用报销管理工作。
1.3 定义1) 费用：公司员工在工作过程中由公司支付的各类支出，包括但不限于差旅费、交通费、餐费、住宿费、办公费、通讯费、培训费等。
2) 报销：员工向公司提出费用报销申请，由公司进行审核并向员工支付报销款项的活动。
第二部分：费用报销流程2.1 费用报销申请1) 员工在发生费用后，须在当月底前将费用报销申请填写完整，并附上相关的费用凭证，如发票、收据等。
2) 费用报销申请需提供详细的费用明细，包括费用类型、费用发生时间、费用金额等信息。
3) 费用报销申请的金额不得超过员工实际发生的费用金额。
2.2 费用报销审核1) 费用报销申请由员工所属部门的主管审核，涉及金额较大或特殊类型的费用需由财务部门审核。
2) 审核的主要内容包括费用的合理性、凭证的真实性、费用金额的合规性等。
3) 审核通过的费用报销申请将转交给财务部门进行支付。
2.3 费用报销支付1) 财务部门在收到审核通过的费用报销申请后，将在3个工作日内进行支付。
2) 费用报销款项将通过银行转账、支票等形式支付给员工，或直接支付给供应商等第三方。
3) 支付完成后，财务部门需将支付记录进行归档并与费用报销申请的凭证一并存档。
第三部分：费用标准3.1 差旅费1) 差旅费主要包括员工因公出差发生的交通费、住宿费、餐费等。
2) 员工因公出差需提前向主管部门提出申请，并提供出差行程和预计费用明细。
3) 差旅费的具体标准由公司根据实际情况制定，并在公司内部公示。
3.2 交通费1) 交通费主要包括员工在工作过程中因出行需要发生的交通费用，如公共交通费、出租车费等。
2) 公司鼓励员工使用公共交通工具，对于员工私家车的使用需提供相关的行驶记录和费用凭证。
公司报销费用管理制度
公司报销费用管理制度第一章总则为规范公司报销费用管理，强化公司财务管理，保障公司财产安全，提高公司运营效率，特制订本制度。
第二章适用范围本制度适用于公司全体员工。
第三章报销费用范围公司报销费用范围包括但不限于：1. 差旅费用：员工出差期间的交通、食宿、通讯等相关费用；2. 业务招待费用：与客户或合作伙伴进行业务招待及沟通的相关费用；3. 办公用品费用：员工办公用品的采购费用；4. 会议费用：员工参加会议的交通、食宿、会议费用；5. 其他公司业务相关费用。
第四章报销费用管理流程1. 员工应在费用发生后及时填写报销单，并按照规定附上相关发票、凭证；2. 相关部门负责审核报销单及发票凭证；3. 财务部门对审核通过的报销单进行报销，并按规定付款。
第五章报销费用限额公司针对不同类型的费用设立了相应的报销限额，员工在超出限额后需要经过相关部门的特批才能报销。
第六章报销费用标准公司规定了各类费用的报销标准，员工在报销时需按照标准执行。
第七章报销费用账务处理1. 公司要求员工在填写报销单时需真实、完整地填写相关信息；2. 财务部门要及时对报销费用进行核对，确保费用准确无误；3. 财务以借款、现金支付等形式进行报销；4. 财务部门需将报销记录及时录入系统，并保留相关凭证。
第八章报销费用违规处理1. 如发现员工填报虚假资料、冒领费用等行为，公司将按公司规定进行相应的处理；2. 对于财务部门工作人员涉嫌贪污、挪用公司资金等行为，公司将按照相关法律法规进行处理。
第九章附则本制度自发布之日起正式施行。
公司对本制度拥有最终解释权。
以上为公司报销费用管理制度，凡公司员工均需遵守执行，违反者将受到相应处罚。
制定单位：（公司名称）日期：（年月日）。
(完整)费用报销管理制度
费用报销管理制度1总则1.1为加强公司费用管理,控制不合理开支,规范员工报销行为，提高公司财务管理水平,提高公司经济效益，特制定本制度.1.2本制度所指的费用报销管理包括：费用借支、费用报销、费用审批。
1.3本制度所指的费用报销包括在日常经营活动中所发生的差旅费用、住宿费、交通费、业务招待费、办公费用、低值易耗品购置费、广告费用、小区开发、名单、活动费用、房屋租赁费、物业、水电、卫生费用、维修费、工资发放、员工奖励、福利费用、固定资产购置、材料物资采购、赠品物资采购以及其他与经营活动有关的费用等。
1.4管理原则1.4.1先审批后支付原则：凡符合财务规定的支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用一律不得支出。
1.4.2谁审批谁负责原则：审核人、批准人要对经办项目认真审核，按规批准并对此负责。
1.4.3即时结清原则：除有特殊理由并经总经理批准外，凡借用公款者，必须及时结清；前帐不清、后款不借。
1.4.4手续完整原则:票据要合格、手续须完整,否则财务不予受理.2部门职责及审批权限管理2.1费用报销部门职责2.1.1财务部：负责制定有关费用报销流程及制度，并根据经批准的各部门费用的范围、额度，对费用申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销及付款。
2.1.2各部门：包括门店、各业务部门及各职能部门.负责对本部门的各项费用申请及报销进行初审后按相关审批流程履行审批手续,部门负责人对各项费用发生的真实性、合理性负责。
其中涉及行政办公费用、福利费用、汽车费用的(具体明细见 2.1。
3）,由行政部复审后交财务部审核报销.2.1.3行政部：负责行政办公费用、福利费用、汽车费用的复审及制定相关管理办法。
行政办公费用包括办公室的通讯费、网络费、办公用品、招聘费、水电杂费、装修费、维修费、房租费、物管费、卫生费、低耗品购置费、书籍购买(包括公司及各部门员工需要的管理学习类书籍、资料费）、固定资产等；福利费用包括培训费、员工奖励、员工活动经费(拓展费、旅游费）等；汽车费用包括油费、过桥过路费、停车费等。
公司费用报销管理制度范文(5篇)
公司费用报销管理制度范文第一章总则第一条为规范公司费用报销行为，保障公司的正常运转，维护公司的利益，制定本管理制度。
第二条本制度适用于公司内所有员工及相关部门。
第三条公司费用报销应遵循公开、公正、公平、合理的原则。
第四条全体员工应切实加强费用报销意识，自觉遵守本制度，确保报销行为合法、规范、透明。
第五条公司财务部门负责本制度的执行和监督，并对不符合本制度的报销行为进行处理。
第六条公司费用报销管理涉及外部合作伙伴，应严格按照公司规定的程序和条件进行报销。
第七条公司费用报销管理应当严格遵循相关的法律法规，遵循公司的制度和程序。
第二章费用报销的范围和要求第八条公司费用报销范围包括但不限于以下几类：1. 差旅费用，包括交通费、住宿费、餐饮费等；2. 业务招待费用，包括公务接待、公务宴请等；3. 维修费用，包括设备维修费、办公设备维修费等；4. 业务推广费用，包括广告费、宣传费等；5. 办公费用，包括办公用品采购费、办公设备购置费等；6. 员工福利费用，包括节日福利费用、员工生日礼物费用等。
第九条公司费用报销要求如下：1. 费用必须与公司业务相关，并且符合公司政策；2. 费用必须有正式的发票或相关证明文件；3. 费用报销申请材料必须完整、准确、真实；4. 费用报销申请材料必须按照公司规定的程序和要求进行提交；5. 费用报销金额应合理、公平、公正。
第十条属于可报销范围的费用必须按照有关规定和程序进行报销，不得私自报销个人费用。
第三章费用报销的申请和审批程序第十一条员工需按照公司规定的费用报销申请流程进行申请，包括以下几个环节：1. 员工填写费用报销申请单，并附上相关的票据和证明文件；2. 员工将费用报销申请单及相关材料提交给所属部门经理；3. 所属部门经理在审核完成后，将费用报销申请单及相关材料提交给财务部门；4. 财务部门对费用报销申请进行审核和审批。
第十二条财务部门对费用报销申请进行审批时，应严格按照公司的规定和程序进行操作。
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某公司财务管理制度之“总公司费用报销管理规定”-关键字：制度转载自作文大全第一章总则第一条为促进总公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本规定。
:.第二章费用报销审批第二条总公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费。
通讯费、房屋租赁费。
咨询顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费和职工培训费等支出。
第三条总公司各部门（不含综合业务部，下同）应于年初根据业务需要制定本部门年度费用预算并报财务本部。
财务本部审查平衡后报总公司总经理批准下达费用预算定额。
年度费用预算执行过程中，财务本部将视情况对费用预算做适当调整。
第四条开支各项管理费用时，属各部门预算内的正常支出，由各部门正职签字，报财务本部直接审批报销。
属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支，必须提前向财务本部申请，由财务本部根据审批权限审批或报批。
第五条各部门报销有签字权的为部门正职。
部门正职离京时，可以授权部门副职签字，并书面通知财务本部。
如一个部门仅设正职单岗或副职单岗而离京的，报销暂缓；确需急办的，报请总公司分管领导签批。
第六条总公司部门正职本人业务报销须经总公司分管领导签批；总公司副总经理和助理总经理本人业务报销须经总公司总经理签批。
第三章差旅费开支第七条总公司差旅费包括交通费、住宿费。
出差补助和邮电通讯等其他费用。
第八条总公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。
第九条总公司职工出差，须先行确定地点、任务，天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。
出差天数在一星期以内的，由部门正职批准，超过此期限的，报公司分管领导批准。
第十条出差地区划分为一般地区与特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等），出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。
第十一条总公司职工出差到外地，按乘坐车、船，飞机标准（见附表1）乘坐，特殊情况、不宜执行上述标准时，应由总公司分管领导签批。
第十二条出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买同席卧铺票；未乘卧铺者，可按所购票价的60％给予补贴。
（乘坐特快列车的，按特快票价的50％补贴；购买软座票者不给补贴。
）第十三条总公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。
每次出差的机场。
火车站、码头往返费用，凭相应张数票据在100元以内据实报销。
第十四条总公司总经理福！总经理出差，各项费用实报实销。
其他人员出差，住宿费在规定标准（见附表2）以内部分，按住宿发票实报实销，超过标准的部分由本人自负：部门副职及其以下人员，同性别两人以上出差，须合并住宿。
此外，助理总经理及其以下人员出差每人每天给予出差补助100／130元（一般地区畸殊地区），出差补助包括在外地的市内交通费和伙食费。
职工每次出差如在同一地点驻留二十日以上者，自第二十一日起比照规定标准的80％给予报销。
经批准开车出差，当日往返者，按每天出差补助的一半给予补助。
第十五条总公司职工与总公司领导共同出差，财务本部将视具体情况确定报销标准；聘请公司以外的人员同总公司职工共同出差办事，聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。
第十六条职工外地出差发生的宴请费，原则上应按本规定第二十六、二十六条的规定于出差前申请，特殊情况应按审批权限事先口头请示，回单位后补办手续。
出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补助。
第十七条职工出差发生的邮电通讯费、文印费，信用卡异地提现手续费等杂费支出按发票据实报销。
第十八条总公司职工为所属企业出差办事，差旅费应在所属企业报销，报销标准按所属企业有关规定执行。
第十九条总公司职工在本市内公出办事，不报销任何市内交通费用。
第二十条出差人员预借差旅费，应填写“出差借款预算单”；若申请出差宴请费的，还应同时附上”招待费审批单”，经出差人员所属部门正职审核签字后，送财务本部审批。
审批后办理借款手续。
第二十一条出差人员返京后，应在七日内到财务本部办理报销手续。
第四章招待费支出第二十二条业务招待费包括：招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；宴请客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户的纪念品衅L品等费用。
第二十三条总公司用于接待来访客人的茶叶、水果。
饮料等统一由办公室负责购买、保管、发放及费用控制，不得突破财务本部下达的费用预算限额。
第二十四条以总公司名义制作的纪念品，礼品，统一由办公室负责订做和管理，各部门需领用时，按办公室有关规定办理领用手续。
第二十五条总公司年末举行对外联谊活动所需费用，或公司举办大型活动的费用由办公室和财务本部集中管理。
联合控制。
第二十六条总公司各部门一般性招待用餐和礼品等费用一次支出在300元以下的，由各部门正职在财务本部下达的费用预算内严格掌握，不得超支。
第二十七条总公司各部门确因工作需要，必须宴请的，按下列原则和办法办理。
1。
提倡勤俭节约，反对铺张浪费，年度招待费用总额不得突破财务本部下达的预算；2．限制陪餐人数，原则上陪同人员不得多于来宾人数；3．严格执行总公司制定的宴请标准（见附表3）；4．必须事先填写招待费审批单，并经批准；5．凡违反上述原则，未事先申请或突破申请标准的宴请，财务本部有权拒绝报销并向公司总经理反映。
第二十八条总公司各部门全年各项管理费用预算执行情况，由财务本部定期审核公布。
第五章附则第二十九条本规定由财务本部门负责解释和修订。
各专业公司（不包括有独立人事管理权的专业公司）可参照执行，亦可在不高于本规定标准的前提下另行制订管理办法，报总公司批准后执行。
第三十条本规定自总公司颁布之日起生效，原《费用报销管理规定》同时废止。
附表1级别乘坐标准飞机火车轮船总经理、副总经理、助理总经理头等仓软席头等仓部门正职商业仓软席二等仓其他人员普通仓硬席三等仓附表2级别单人住宿标准（人.天）（一般地区特殊地区）同性两人住宿标准（人.天）（一般地区特殊地区）助理总经理500800内实报——部门正职300500内实报——部门副职240400内实报150210内实报处级经理200320内实报120180内实报一般人员160240内实报100160内实报附表3级别标准行政副部级以上、特大型企业总经理、副总经理级来宾总经理特批行政司局级、大型企业总经理、副总经理级来宾（或由助理总经理、部门正职出面的宴请）200元人行政县团级、中型企业总经理、副总经理级来宾（或由部门副职、处级经理出面的宴请）150元人一般宴请80元人转载自作文大全[：转载请注明]某公司财务管理制度之“总公司费用报销管理规定”第一章总则第一条为促进总公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本规定。
第二章费用报销审批第二条总公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费。
通讯费、房屋租赁费。
咨询顾问费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费和职工培训费等支出。
第三条总公司各部门（不含综合业务部，下同）应于年初根据业务需要制定本部门年度费用预算并报财务本部。
财务本部审查平衡后报总公司总经理批准下达费用预算定额。
年度费用预算执行过程中，财务本部将视情况对费用预算做适当调整。
第四条开支各项管理费用时，属各部门预算内的正常支出，由各部门正职签字，报财务本部直接审批报销。
属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支，必须提前向财务本部申请，由财务本部根据审批权限审批或报批。
第五条各部门报销有签字权的为部门正职。
部门正职离京时，可以授权部门副职签字，并书面通知财务本部。
如一个部门仅设正职单岗或副职单岗而离京的，报销暂缓；确需急办的，报请总公司分管领导签批。
第六条总公司部门正职本人业务报销须经总公司分管领导签批；总公司副总经理和助理总经理本人业务报销须经总公司总经理签批。
第三章差旅费开支第七条总公司差旅费包括交通费、住宿费。
出差补助和邮电通讯等其他费用。
第八条总公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。
第九条总公司职工出差，须先行确定地点、任务，天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。
出差天数在一星期以内的，由部门正职批准，超过此期限的，报公司分管领导批准。
第十条出差地区划分为一般地区与特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、上海、海南等），出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。
第十一条总公司职工出差到外地，按乘坐车、船，飞机标准（见附表1）乘坐，特殊情况、不宜执行上述标准时，应由总公司分管领导签批。
第十二条出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买同席卧铺票；未乘卧铺者，可按所购票价的60％给予补贴。
（乘坐特快列车的，按特快票价的50％补贴；购买软座票者不给补贴。
）第十三条总公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。
每次出差的机场。
火车站、码头往返费用，凭相应张数票据在100元以内据实报销。
第十四条总公司总经理福！总经理出差，各项费用实报实销。
其他人员出差，住宿费在规定标准（见附表2）以内部分，按住宿发票实报实销，超过标准的部分由本人自负：部门副职及其以下人员，同性别两人以上出差，须合并住宿。
此外，助理总经理及其以下人员出差每人每天给予出差补助100／130元（一般地区畸殊地区），出差补助包括在外地的市内交通费和伙食费。
职工每次出差如在同一地点驻留二十日以上者，自第二十一日起比照规定标准的80％给予报销。
经批准开车出差，当日往返者，按每天出差补助的一半给予补助。
第十五条总公司职工与总公司领导共同出差，财务本部将视具体情况确定报销标准；聘请公司以外的人员同总公司职工共同出差办事，聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。
第十六条职工外地出差发生的宴请费，原则上应按本规定第二十六、二十六条的规定于出差前申请，特殊情况应按审批权限事先口头请示，回单位后补办手续。
出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的出差补助。
第十七条职工出差发生的邮电通讯费、文印费，信用卡异地提现手续费等杂费支出按发票据实报销。
第十八条总公司职工为所属企业出差办事，差旅费应在所属企业报销，报销标准按所属企业有关规定执行。
第十九条总公司职工在本市内公出办事，不报销任何市内交通费用。
第二十条出差人员预借差旅费，应填写“出差借款预算单”；若申请出差宴请费的，还应同时附上”招待费审批单”，经出差人员所属部门正职审核签字后，送财务本部审批。
审批后办理借款手续。
第二十一条出差人员返京后，应在七日内到财务本部办理报销手续。
第四章招待费支出第二十二条业务招待费包括：招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；宴请客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户的纪念品衅L品等费用。