电子商务资金流运作管理PPT课件
企业电子商务资金流管理
3.资金的计划预算管理
资金计划是财务计划中的重要组成部分， 企业应根据资金来源对生产经营活动所需 资金、固定资产资资金等进行综合平衡， 分清轻重缓急，统筹运用，保证重点项目 资金的需要。
资金筹集要根据生产、销售、其他投资等 需要及早计划、预测，财务拟定各项资金 的运用，对实物投资或金融投资等作充分 考虑使资金与正常生产经营的比例合理。
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会计科目分层
• ——现金层 包含货币资金和短期投资等科目，它相当于 对现金和现金等价物的定义，即库存现金。
• ——收入支出层 包含的科目代表了企业现金流量的起源。 比如产品销售收入代表了现金流入的起源，固定资产、库 存商品代表了现金流出的起源。而长期投资、应交税金的 明细科目则分别代表了现金流入和流出。所有的权益类和 损益类科目都应包含在这一层。
• ——例如当库存管理部门针对某张销售合同 发货出库时，系统根据发出的商品、发出商 品的库存地等信息自动生成“借：产品销售 成本”、“贷：库存商品”，金额为该批次 产品成本的会计分录。由于产品销售成本和 库存商品同属资金管理中收入支出层 ，因此 这笔凭证不会在资金管理中产生影响。
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——又如当财务参照该次发货在系统中生成 发票时，系统将自动生成 “借：应收账 款——该客户明细”、“贷：产品销售收 入”、“贷：应交税金”的会计分录。由 于应收账款属于应收应付层 ，而产品销售 收入和应交税金都属于收入支出层，因此 这笔业务会对资金管理产生影响，但此时 还没有形成现金流。
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资金流正常进行的条件 • 各种形态资金流的并存性 • 各种形态资金流的继起性
首先 当期现金流量表中的现金支出与现金 收入之 差为筹集金额
然后 储存资金形态的原材料要有适度库存，生产 资料要有一定剩余生产能力
9.3电子商务资金流管理
2. 电 子 商 务 对 资 金 流 管 理 的 影 响
第三节 电子商务资金流管理
2.1 资金流管理走向集中式管理 基于Internet的电子商务的发展，小企业 变成了“大企业”，桌面管理转化成非桌 面化的网络方式，这使得集中式管理成为 可能。企业可以综合运用各种现代化的电 子信息工具，为整合企业财务资源，加强 对下属机构的财务监控，降低运营成本， 提高效率创造了有利条件。
1. 电 子 商 务 资 金 流 管 理 的 内 容
企业的资金运动的环节
1、资金的筹集 2、资金的使用 3、资金的消耗 4、资金的控制
5、资金的回收
6、资金的分配
公司长期资金的来源
资金筹措的途径：
1、自筹：开办资金
企业积累
2、股份：出卖企业股份 3、借债：银行贷款 债券 向投资者借钱
资金筹集的能力与企业的固定资产、流动资产、 债权 流 管 理 的 体 系 与 模 式
第三节 电子商务资金流管理
1、把资金流管理作为电子商务管 理的重要内容。 把资金流管理作为电子商务管理的 重要内容，这是市场经济体制对企业推向 市场的要求，是资金流管理本质和特点所 决定的。市场经济是效益经济，资金的投 入效果是经济效益的集中表现。电子商务 管理中的诸多矛盾是最终将会通过资金流 管理活动反映出来，是电子商务管理中的 矛盾的重要集合点。
2. 电 子 商 务 对 资 金 流 管 理 的 影 响
第三节 电子商务资金流管理
3）电子商务降低了资金的划转成本 随着电子支付和网上银行的兴起，对于 广大的银行客户来说，网上银行的建立提供了 新型的金融服务。任何一笔成功的商务最终都 要归结到资金的支付与结算上来。电子商务的 特点之一，也是其不可或缺的组成部分就是交 易双方在网上的资金流动，网上支付与结算是 完成资金流动的关键。
企业电子商务资金流管理
电
子
在电子商务支付平台的支撑下，由
商 务
于企业、银行、税务、消费者等都
资
在网上有自己的平台，信息传递速
金
度和办理交易与结算手续速度加快
流 的
，从而会使资金周转速度加快。
特
点
第一节 资金流概述
2
2、资金流通范围广。
电
子
在电子商务环境下，电子贸易的发
商 务
展必将促进资金在世界范围内的流
资
动，并且加快统一的世界货币的形
第一节 资金流概述
3 资 金 流 在 电 子 商 务 中 的 作 用
第二节 网络支付
1
1 电子商务网络支付的支撑平台
电
子
随着20世纪90年代全球范围内Internet
商 的普及和应用，一些电子支付结算方式
务 网
逐渐采用费用更低、应用更为方便的公
络 用计算机网络，特别是Internet作为运行
支 付
资
和搬运费用占到其全部管理费用的5%。由于我国
金
的电子支付比例更低，货币结算和搬运费用就更
流
多了。有了电子商务支付平台的支撑，资金支付
的
的成本很低，很多公司都从中收益。而且，电子
特
商务的支付协议充分借用了尖端加密与认证技术
点
，设计细致，安全可靠，交易双方不会被非法支
付和抵赖或者是冒名顶替。
第一节 资金流概述
子
商
1、资金的筹集
务 资
2、资金的使用
金 流
3、资金的消耗
管
4、资金的控制
理
的
5、资金的回收
内 容
6、资金的分配
公司长期资金的来源
最新电子商务的资金流解决方案ppt课件
图见P253
5.4 典型的网络支付解决方案
安付通简介
安付通是由易趣网联合中国工商银行、中国建 设银行、招商银行和银联网络支付服务有限公 司提供的一种促进网上安全交易的支付手段。
安付通应用流程图
见P254
5.4 典型的网络支付解决方案
移动电话支付
移动支付的主要表现就是移动电话支付。 移动支付就是在商务处理流程中，基于移动通
电子汇兑系统
英文为Electronic Agiotage或Electronic Exchange, 指利用电子手段来处理资金的汇兑业务，以提高汇兑 效率，降低汇兑成本。 5.4 典型的网络支付解决方案
国际电子支付系统SWIFT
SWIFT，全称为Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication,中文为环球同业银行 金融电信协会或环球银行间金融通信协会，也称为 SWIFT组织。
办理一张能进行网络支付的银行卡，进行 网络支付的实践，并分析其优缺点。
探讨目前银行卡网络支付方式的安全性。 调研分析中国招商银行网络银行服务的特
点。
电子商务的资金流解决方案
5.1 电子支付与网络支付的概念与关联
电子支付
Electronic payment，指通过电子信息化的 手段实现交易中的价值与使用价值的交换过程， 即完成支付结算的过程。
网络支付
也成网上支付，英文为Net Payment、 Internet Payment或e-Payment，就是指 以金融电子化网络为基础，以商用电子化工具 和各类交易卡为媒介，主要借助Internet来实 现资金的流通和支付。
支付：传输电子现金
服务器
电子商务金融 第一章 电子商务中的资金流
第1章电子商务中的资金流1.1电子商务环境1.2电子商务中的资金流1.3电子商务的发展趋势第1章电子商务中的资金流电子商务的概念：广义：一切与数据化处理有关的商务活动；不仅是通过网络进行的商品或劳务买卖活动，涉及传统市场的方方面面，产品的生产、促销、交易磋商、合同订立、产品配送、货款结算到售后服务等各个环节。
狭义：仅指互联网上在线销售方式。
通过互联网上的“虚拟商店”从事的在线产品和劳务的买卖活动。
交易内容为有形产品和劳务，无形产品。
1.1 电子商务的环境（一）电子商务的应用类别和特点：电子商务的应用可分为：1. 业务到业务（B2B）：厂商、市场与批发商2. 业务到消费者（B2C）：旅店、订票、网上商场、书店3. 信息发布（PUBLIC）：非实物产品如软件、电子书籍1．根据电子商务的交易对象分类（1）企业对企业的电子商务（B to B Businness-Businness）或商业机构对商业机构：主要依靠电子数据交换（EDI）（2）企业对消费者的电子商务（B to C Businness-Consumer）或商业机构对消费者：借助Internet在线商业模式（Online Business mode）（3）消费者对消费者的电子商务（C to C Consumer-Consumer）利用Internet在线交易平台，不单独运行，常与B-C模式共同运行。
1．根据电子商务的交易对象分类（4）政府对政府的电子商务（G to G Government-Government）基于网络的电子政务有政府机关内部和对外服务。
（5）企业对政府的电子商务（B to G Businness-Government）（6）消费者对政府的电子商务（C to G Consumer-Government）（二）电子商务环境的组成部分及作用：1.客户：消费者购买者2.商家：提供产品和服务3.信息服务商：提供交易平台4.银行、金融服务机构：客户和商家的开户行、结算中心、金融专用网；资金支付结算5.管理部门：工商、税务、海关等6.认证中心：数字证书的发放电子商务的环境的结构电子商务活动中的三流：1. 物质流：自上而下2. 资金流：自下而上3. 信息流：双向（三）电子商务的基础要素：1.开放性的互联网络：三A时间、空间2.信息交换的交互式操作：双向交流3.信息传输的安全性可靠性：✓机密性：✓完整性：✓合法身份鉴别：（真实性）授权、担保和保密等4.安全支付：金融支付系统的开放标准的作用：✓提供安全的信息传输：✓认证交易各个方面的唯一性：✓保证电子货币服务的支付操作具有安全性和集成性认证中心和交易中心的作用：✓使用者与商家的身份辨别：✓银行卡交易辨别：卡号只付款银行知道✓交易认证，不可否认性✓交易结算，随时的账户操作✓金融信息的查询电子商务中付款流程：当接收到交易请求后，首先进行密钥管理服务和密码服务，进行合法性认证；将交易请求送到银行卡处理系统进行交易处理。
企业电子商务资金流管理共31页文档
55、 为 中 华 之 崛起而 读书。 ——周 恩来
45、法律的制定是为了保证每一个人 自由发 挥自己 的才能 ，而不 是为了 束缚他 的才能 。—— 罗伯斯 庇尔
谢谢！
51、 天 下 之 事 常成 于困约 ，而败 于奢靡 。——陆 游 52、 生 命 不 等 于是呼 吸，生 命是活 动。——卢 梭
企业电子商务资金流管理
41、实际上，我们想要的不是针对犯 罪的法 律，而 是针对 疯狂的 法律。 ——马 克·吐温 42、法律的力量应当跟随着公民，就 像影子 跟随着 身体一 样。— —贝卡 利亚 43、法律和制度必须跟上人类思想进 步。— —杰弗 逊 44、人类受制于法律，法律受制于情 理。— —托·富 勒
01第一章电子商务的资金流
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4、三网融合，促进全网电子商务快速发展随 着中国三网融合政策的颁发和推进，未来围绕 着人们生活轨迹的大屏幕（电视）、中屏幕 （电脑）、以及小屏幕（手机），都会互联互 通。电子商务网上购物将成为随时随地都可以 实现的行为。通过全网电子商务，不仅能够将 企业的产品在第一时间实现同步发布、订单实 现同步处理，还能够让企业可以根据统一管理 所获得的市场、用户的反馈迅速地改进产品和 服务，从而使得企业的电子商务营销随时、随 地、随需，更加个性化。
2019商务平台。
很多传统企业在这个阶段中是将第三方平台视 为互联网上的一个销售渠道，并进一步通过直 销的方式来获取更多的客户与销售业绩，最终 形成网络直营的连锁店的状态。比如联想与淘 宝网合作，建立淘宝商城联想旗舰店，就是希 望借助淘宝商城的人气，短期内实现联想产品 线上销售的快速增长，帮助企业开拓新的运营 模式。
由于网络用户的迅速膨胀, 众多的商家和 厂商也纷纷将眼光投向因特网,所以,从单 纯的完善发布信息、传递信息到网上创 立信息中心；从借助传统贸易手段不成
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熟的电子商务交易到能够在网上完成供、 产、销全部业务流程的电子商务虚拟市 场；从封闭的银行电子金融系统到开放 式的网络电子银行，电子商务也如火如 荼的发展起来。
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电子商务的分类
1.企业与企业间电子商务（B2B）
电子商务大大降低了订货管理成本，增加 供应商和合作伙伴的数量，缩短商务运行周期、 提高业务效率。电子商务可密切厂商、市场与 批发商之间的联系：有益于提供诸如合作维护、 修理和管理等一体化服务，特别是连锁经营服 务。支持连锁管理的基本应用一般包括对供货 人、库存、分发、渠道、付款、帐务和销售人 员生产力的管理。金融服务主要承担整个过程 中银行之间的资金支付。