第八章 存货子系统
(信息化知识)会计信息化实验指导书存货子系统.
（信息化知识）会计信息化实验指导书存货子系统《会计信息化—库存管理存货核算系统》实验指导书会计学院会计信息化系2005年8月目录实验一《存货子系统》业务流程分析 (1)实验二《存货子系统》数据处理流程分析 (1)实验三《存货子系统》功能分析 (2)实验四《存货子系统》数据字典及数据库设计 (2)实验五建立《存货子系统》数据库 (3)实验六《存货子系统》基本窗口设计 (4)实验七《存货子系统》软件编程——码表处理 (44)实验八《存货子系统》软件编程——单表处理 (47)实验九《存货子系统》软件编程——导入导出处理 (53)实验一《库存管理存货核算系统》业务流程分析实验目的：分析《库存管理存货核算系统》的业务流程，画出《存货子系统》业务流程图。
实验环境：安装Windows操作系统、Word软件、Visio软件等。
实验方式：分组进行。
上机机时：2机时实验内容：1、《库存管理存货核算系统》业务流程描述。
为了深入了解存货核算与管理的特点，我们首先分析手工条件下存货核算与管理的业务处理流程，掌握存货出库、入库、期末结账、对账以及管理分析的过程。
存货包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品等。
在手工条件下，当存货到达企业并办理入库手续后，除了仓库保管员要登记存货数量账外，财会部门也要根据各种凭单（如入库单、验收报告等）登记存货明细账，反映存货增加等经济业务；当各个部门领用存货时（如生产车间领用材料用于生产、销售部门领用产品用于销售），仓库保管员又要登记存货数量账，财会部门又要根据各种凭单（如入库单等）登记存货明细账，反映存货减少等经济业务；定期编制记账凭证传递到总账子系统，登记总账。
此外，还要及时为管理提供各种存货报告，如存货状态报告、ABC存货成本分析报告、超储积压存货分析报告等。
下面我们对入库流程、出库流程以及期末结账和管理分析流程进行分析。
（1）存货核算与管理——入库流程分析当采购部门或者供应商将存货送入仓库，生产部门或者物流部门将生产的产成品送入仓库，入库业务便开始进行了。
揭滨瑜库存控制子系统PPT学习教案
展开一级，下一级的组件需求有座位总需求的一部分来对待，
返回到第一步由系统汇总后继续处理，一直展开到原材料、原
件为止。
第4页/共6页
库存管理子系统输出类型
1.指示库存管理人员作出行动的命令。 2.向“生产制造活动计划”子系统提供机内
输出信息，指示每个项的开发初步计划。3. 库存系统执行主生产调度计划情况报告。 4.库存会计与库存控制的执行情况报表。
每展开一级下一级的组件需求有座位总需求的一部分来对待展开一级下一级的组件需求有座位总需求的一部分来对待返回到第一步由系统汇总后继续处理一直展开到原材料原返回到第一步由系统汇总后继续处理一直展开到原材料原件为止
揭滨瑜库存控制子系统
会计学
1
管理信息系统 第八章 库存控制子 系统
财管4班揭滨瑜
第1页/共6页
第2页/共6页
库存管理系统与其它子存信息 财务资料
库存管理
采购管理
采购需求 与采购 入库
检验
质量管理
车间管理
发料与入 库、在 制品管 理
JIT管理
第3页/共6页
库存计划
1.库存计划首先确定各个周期的产品总需求，初始根据是主生 产计划确定的产品需求量和备品备件需求、试验用需求等。
库存控制子系统主要功能
库存控制子系统也叫做物料需求计划子系 统，他利用主生产计划、物料清单、采购、 生产等订货资料计算出相关需求的状况。
1.计算各种原材料和零部件的需求时间、需求数量和需求地区。 2.配合作业控制，是仓库和车间管理人员对无聊运送、设备和工具需求等事宜
及早安排准备。 3.及时采购原材料，避免库存积压。 4.计划和控制产品加工全过程，使其准时交货。
第5页/共6页
存货管理子系统幻灯片资料
2020/10/13
2. 录入品号信息
◆哪些料件一定要编号？
●原物料 ●成品或制成品 ●半成品 ●服务性商品
可以设置库存管理否
2020/10/13
◆ 、计算机编号基本原则
1.编号应反应分类 2.编号应反应顺序 3.变动属性不应纳入编号原则 4.长短应适中（8-12 最佳) 5.避免有意义编号 6.避免使用中英文字母混合 7.避免使用特殊符号(., /,%,$,@） 8.同类编号长度应要求一致 9.编号原则应有防错功能
●「生产计划及工令制程系统」的需求字段 “每日人工产能、每日机器产能”为本产品 相关计算产能负荷的基础信息
●「成本计算系统」的需求字段“制费分摊依 据、标准人工成本、标准制造费用”
2020/10/13
6. 录入部门信息
●将公司内组织部门编号输入， 可作为分析的分类，或作资产 分摊部门。
2020/10/13
外退货单 4.库存交易单据/调拨单 原则:该商品库存特性为零库存
2020/10/13
举例说明:
品号 规格
品名
110101 纸杯-粉色KITTY CAT Φ3.5CM
规格图案乃由客户指定，图案版费另计，报 价时不含制版费用，而且不做库存品，客户 要什幺图案在报价单时决定.生产多余的商 品直接赠与客户，完全不保留.
●产品标准工艺路线创建，一产品可设置 多种工艺路线，为开立工令制程的信息 来源。
2020/10/13
二、库存管理系统的基本信息
1. 录入品号类别
●分类乃将繁杂的事务依一定的标准逐次 区分，而作有系统的排列；料件种类繁 多，而人的记忆有限，要治理繁杂必须 分门别类化繁为简，然后才能提纲挈领 依序处理；故分类乃为科学管理的开始。
第8讲-存货子系统
（3）其他设置，如为了实现子系统间数据传递和共享，定义存货科目、出 文件、入库单文件。出库单文件。记账时可以根据存货档案文件中设置的每 中获取相应的结存单价，从而决定出库存货的成本和数量；需要从费用统计 库和入库分录的对方科目、费用分配科目等。 种存货核算方式（计划成本、实际成本）、每种存货的成本计价方式（先进 标准文件和仓库文件中获取数据，决定领用存货的部门代码和用途代码等。 （4）期初余额设置。将手工账簿上各种存货的期初余额送入计算机并保存 先出、后进先出、加权平均、移动加权平均、个别计价法）以及相应的会计 处理原则更新存货文件。 在相应的文件中。
– 掌握计算机环境下存货子系统初始化、出入库
业务处理、账表输出，了解ABC成本分析等。
教学重点
– 存货子系统的特点和目标；
– 计算机环境下存货子系统数据处理流程；
– 计算机环境下存货子系统初始化、出入库业
务管理、账表输出等。
会 计 信 息 系 统
一、存货子系统概述
（一）存货及其范围的确认 （二）存货子系统的特点 （三）存货子系统的核算和管理目标
仓 库 出库单 输入 审核
费用统计 标准分配
存货档案文件 仓库档案文件
统，生成费用分配表传入成本子系统。
入库单
1．初始设置：为了使存货子系统能够满足不同企业或同一企业对存货核算和
采购与应付子系统 临时入库单 临时出库单 存货档案文件
管理的需要，财会人员首先要根据自己的需要建立系统应用环境，需要进行
记账 期末处理
|
应 用 篇
4.
5. 6. 7.
会 计 信 息 系 统
二、存货子系统内部结构分析
（一）手工与计算机存货处理流程分析 （二）存货子系统数据编码 （三）存货子系统数据文件 （四）存货子系统功能结构
存货管理子系统课件
系统开发与实施阶段
系统开发
根据系统架构设计，组织开发人 员进行系统开发，实现存货管理 子系统的各项功能。
数据迁移与初始化
将原有存货数据迁移至新系统， 并进行数据初始化，确保数据的 完整性和准确性。
系统测试与调试
对开发完成的系统进行全面测试 ，包括功能测试、性能测试和安 全测试等，确保系统的稳定性和 可靠性。
销售管理功能
销售订单管理
记录销售订单信息，包括 销售商品、数量、客户、 交货日期等。
销售出库管理
对销售的商品进行出库操 作，记录出库信息，如商 品名称、数量、出库日期 等。
销售退货管理
对客户退回的不合格或破 坏的商品进行退货操作， 记录退货信息，如商品名 称、数量、退货日期等。
报表分析功能
采购报表
通过公道的存货管理，可以降低库存 积压和闲置，提高资金的使用效率。
存货管理子系统简介
存货管理子系统的定义
存货管理子系统是企业资源计划（ERP）中的一个重要组成部分 ，主要用于对企业的存货进行全面、高效、实时的管理。
存货管理子系统的功能
包括采购、入库、出库、库存查询、预警、盘点等。
存货管理子系统的优点
企业C应用案例分析
企业概况
应用背景
企业C是一家批发企业，主 要服务于小型零售商和个体
户。
企业C在存货管理方面存在 较大的问题，如库存积压、 过期等，导致成本上升和客
户流失。
系统实施
效果评估
企业C引入了存货管理子系 统，实现了对库存的实时监 控和预警，优化了库存结构
，减少了库存成本。
通过实施存货管理子系统， 企业C的库存周转率提高了 20%，过期商品率降低了 15%，客户满意度也得到了
《会计信息系统》-课程教学大纲
《会计信息系统》课程教学大纲一、课程基本信息课程代码：1607390318220303课程名称：会计信息系统英文名称：Accounting Information System课程类别：专业课学时：48，其中实验32学时学分：3适用对象:会计学、财务管理本科专业考核方式：考试。
闭卷与开卷相结合：本课程的成绩考核包括平时作业、上机开卷考试和期末闭卷考试三部分，其中平时考核成绩占课程总成绩的20％（含作业、出勤和课堂参与），上机考试成绩占课程总成绩的30％，期末考试成绩占课程总成绩的50％。
先修课程：《初级财务会计学》、《中级财务会计学》（上）、《中级财务会计学》（下）、《财务管理》、《成本管理会计》。
二、课程简介《国家信息化发展战略纲要》明确了国家信息化的战略地位：当今世界，信息技术创新日新月异，以数字化、网络化、智能化为特征的信息化浪潮蓬勃兴起。
没有信息化就没有现代化。
适应和引领经济发展新常态，增强发展新动力，需要将信息化贯穿我国现代化进程始终，加快释放信息化发展的巨大潜能。
以信息化驱动现代化，建设网络强国，是落实“四个全面”战略布局的重要举措，是实现“两个一百年”奋斗目标和中华民族伟大复兴中国梦的必然选择。
党的第十九届五中全会明确提出我国二〇三五年基本实现社会主义现代化远景目标，基本实现新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化，建成现代化经济体系。
企业信息化是国家化信息化的基础，《会计信息系统》的实质就是会计信息化，会计信息化是企业信息化的核心，没有会计信息化就没有企业信息化，没有企业信息化就没有国家信息化，因此，本课程教学目标与国家信息化发展战略密切相关。
本课程内容分为会计信息系统基本理论和财务软件应用两部分。
《会计信息系统》基本理论主要阐述现代信息技术与会计信息系统的关系，介绍会计信息系统的基本概念、基本理论和基本分析设计方法；阐述会计信息系统的应用原理，描述会计信息系统的总体结构和各个子系统的基本功能，具体阐述总账子系统的总体结构、主要功能和各个功能之间的数据传递关系、主要数据文件的设计思路和设计方法；阐述采购与应付子系统的总体架构、主要功能和主要数据关系以及采购、付款、供应商等主要数据文件的设计等；阐述库存与存货子系统的内部结构、功能模块、数据关系和存货主要数据文件的设计思路等；阐述了销售与应收子系统的内部结构、主要功能模块、主要数据传递关系和销售与应收款、客户等主要数据文件的设计；阐述工资子系统、固定资产子系统具备的主要功能、主要数据文件的设计策略。
存货管理子系统
第八章存货管理子系统一、教学目的要求本章分析存货管理子系统的主要任务，数据流图，功能结构图，主要数据文件结构，输入输出设计，主要处理的实现方法和应有控制措施等。
通过本章教学，使学生了解该子系统的功能及其实现方法。
二、教学内容第一节手工会计中存货核算及其管理概述一、存货出入库帐务处理以工业企业为例，其原材料的入库业务有：（１）外购材料入库（贷材料采购）（２）自制材料入库（贷生产成本）（３）委托加工材料入库（４）退料入库（贷生产成本等）（５）盘盈材料（可视同入库处理，先贷待处理财产损溢，经批准后贷管理费用）（６）外单位投资转入（贷实收资本）等等。
所有这些业务，其转帐分录为：借：原材料－××材料〈计划成本〉材料成本差异〈实际成本－计划成本〉贷：相应帐户〈实际成本〉对外单位投资转入的还应计入应交增值税－进项税额，即：借：原材料－××材料〈计划成本〉材料成本差异〈材料作价－计划成本〉应交税金－应交增值税（进项税额）〈增值税〉贷：实收资本〈材料作价＋增值税〉原材料的出库业务有：（１）各单位领用材料（借生产成本、制造费用、管理费用等科目）（２）委托加工材料出库（３）销售材料（借其它业务支出）（４）盘亏毁损（可视同出库处理，先借待处理财产损益，经批准后借管理费用）（５）投资转出（借长期投资）等等。
所有这些业务，其转帐分录为：借：相应帐户〈实际成本〉贷：原材料－××材料〈计划成本〉材料成本差异〈实际成本－计划成本〉对投资转出的还应计入应交增值税－销项税额，即：借：长期投资〈材料作价＋增值税〉贷：原材料〈计划成本〉材料成本差异〈材料成本差异率×计划成本〉应交税金－应交增值税（销项税额）〈增值税〉营业外收入〈材料作价－计划成本－成本差异）二、期末存货调价处理期末应按成本与可变现净值（=市价–估计销售费用–税金）熟低对存货成本作调整，但保持存货帐面价值不变，建立存货跌价准备帐户反映存货跌价，把存货跌价损失计入当期损益。
《存货子系统》课件
确定系统需要实现的功能和模块。
系统设计
根据需求分析结果，设计系统架构和数据库结构。
制定系统接口、数据交换等标准。
系统开发与测试
按照设计要求，开发系统各模块。
进行系统测试，确保功能正常、性能达标。
03
制定系统使用规范和操作流程。
01
培训与推广
02
对企业员工进行系统操作培训。
1
2
3
日常运营管理
数据格式与传输协议
在系统集成过程中，应进行全面的集成测试，确保各个系统之间的协同工作能力。
系统集成测试
05
存货子系统的案例分析
实施背景
随着企业规模扩大和市场竞争加剧，某制造企业意识到存货管理的重要性，决定引入存货子系统以提升管理效率和降低成本。
系统选型
经过市场调研和技术评估，该企业选择了国内知名品牌的存货子系统，该系统具有先进的技术架构和丰富的行业应用经验。
功能
定义
通过自动化和信息化的管理方式，存货子系统能够快速准确地处理库存进出业务，提高库存管理效率。
提高库存管理效率
存货子系统能够实时监控库存情况，及时预警和提示，帮助企业合理安排进货和销售计划，降低库存成本。
降低库存成本
存货子系统能够提供丰富的报表和数据分析功能，帮助企业做出更好的决策，提高企业的竞争力。
数据泄露风险
存货子系统涉及企业的敏感信息，如商品库存、销售数据等，一旦泄露可能对企业的经营造成重大影响。
存货子系统需要与其他业务系统进行数据交互，因此应采用统一的系统接口标准，确保数据传输的准确性和高效性。
系统接口标准统一
为避免数据格式不匹配和传输协议不一致的问题，企业应制定统一的数据格式和传输协议规范。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
输出的证、账、表
2．存货核算子系统输出的账表 存货核算输出的账表主要有以下三类： （1）存货账薄 （2）业务报表 （3）统计分析
存货核算系统日常处理
（4）其他入库核算。其他入库核算主要是对 组装核算和非组装单核算的处理。组装件 是由多个物料组成，不在生产环节进行组 合，而在仓库进行组装，组装后在仓库又 可以拆开用于其他组装件、或生产领用出 库用于其他产品或单独销售。 （5）存货估价入账。存货估价入账主要对本 期发票未到的入库单进行估价处理。
子系统需求分析
手工业务处理流程图
子系统需求分析
信息系统方式下的存货核算流程 信息系统方式下，企业不再设立多套存 货明细账，而是作为一个整体，由不同 部门处理同一存货账中的不同数据。
子系统需求分析
子系统数据流图
0层数据流图
子系统需求分析
1层数据流图
子系统需求分析
金蝶K3中存货核算涉及的子系统 金蝶K3中处理存货核算流程需要涉及的 子系统主要有以下几个： 1、采购与应付管理系统 2、库存管理系统 3、销售与应收管理系统 4、成本管理系统 5、总账处理系统。
子系统需求分析
4、存货结存文件＝ {存货代码 +存货名称 + 规格型号十计量单位 +上期结存单价 + 上期结存数量十上期结存金额 +本月收入 数量十本月收入金额 +本月发出数量 +本 月发出金额 +本月结存数量 +本月结存金 额+本月结存单价 +结存月份 }
子系统功能模块应用
主要功能模块 存货核算系统的主要功能模块可以用图表示
存货核算系统初始化
1．存货核算设置的参数主要有核算流程类参 数、出库核算类参数、关账参数三类。 （1）核算流程类参数如图所示 。
存货核算系统初始化
2．建立基础资料档案 存货核算需要用到的基础资料除存货 科目外，都可以直接从其他相应子系统调 用。存货科目设置时要根据成本计价方法 有所变化。
存货核算系统初始化
存货核算系统日常处理
存货核算系统日常处理
4．存货核算的期末处理 （1）对账 （2）关账 （3）期末结账
输出的证、账、表
1.库存管理子系统的账、表 库存管理子系统提供的库存业务相 关账表主要有库存台账、出入库流水账 及收发存汇总表等，我们可以把它们划 分成业务报表和统计分析表两类。 库存业务报表是系统对已经实现的业 务处理成果进行筛选、分析、处理，并 以一定形式综合反映企业库存情况的信 息。
库存管理系统初始化
1、核算参数设置
库存管理系统初始化
2．建立基础信息 库存子系统的基础信息主要包括计量 单位、币别、仓库组、仓位、物料、 仓库、价格类型、客户、部门、成本 对象、职员等基础资料以及备注资料、 批号管理等信息。
库存管理系统初始化
3、输入期初数据 为了保证经营运作的连贯性和启用期前、 后业务处理的平滑连接，供应链系统必须 将启用期前未完成的业务处理和系统启用 时仓库物料的结存情况逐笔反映到系统 中，这些业务包括启用期前的暂估入库单、 启用期前的未核销销售出库单、启用期前 的未核销委外加工出库单、启用期前库存 物料结余数量和成本等。
存货核算系统日常处理
1）费用录入 2）费用分配 3）入库成本核算
存货核算系统日常处理
（2 ）自制入库核算。自制入库核算主 要用于处理产品入库和盘盈入库核 算业务。需要录入或引入产品入库 成本、盘盈入库成本，然后系统自 动将汇总计算出的单价、金额回填 到入库单据上。
存货核算系统日常处理
（ 3 ）委外加工入库核算。委外加工入 库核算主要用来核算委托加工入库实 际成本，它由材料费和加工费二部分 组成。委外加工入库核算主要包括核 销材料费、分配加工费、核算入库成 本几部分
3．初始余额录入 4．期初库存余额调整 由于种种原因，企业存货在数量账 存、实存一致的情况下，金额仍会账实 不符，需要单独进行期初余额调整。
存货核算系统日常处理
1．存货入库核算 由于不同类型入库业务核算的特点 不同，因此存货入库核算提供了不同 的核算流程。 （1）外购入库核算。 外购入库核算主要包括采购费用录入、 采购费用分配、入库实际成本核算几 部分功能。当期的外购入库单和发票 审核之后就可以进行外购入库核算
库存管理系统日常处理
（2）盘点处理 仓库盘点处理后需要将盘点的实物结果在盘 点表上反映，并将账存数与盘点表数进行比 较形成盘点报告单对仓库中盘盈、盘亏的货 物进行确认。
库存管理系统日常处理
库存管理系统日常处理
（3）虚仓管理业务 虚仓管理是信息系统对在仓库中存放的 一部分物料进行单独管理采取的一种管 理方式。作为虚仓管理的物料主要有待 检物料、代管品、赠品等。它们一般只 核算数量，不核算成本。
子系统需求分析
子系统主要数据字典条目 1、入库单＝入库日期＋入库单号＋采购订 单号＋供应商代码＋存货代码＋存货名 称+规格型号+计量单位+入库数量十入库 单价十入库类型+ 仓库代码十供应商发票 号+入库经办人 +仓库验收人十审核标志
子系统需求分析
2、出库单＝出库日期 +出库单号十领用部 门号十存货代码十存货名称 +规格型号+ 计量单位 +出库数量十单位计划成本十出 库金额 +出库类型+领用人 +仓库代码+仓 库经手人 3、材料成本差异计算单＝ {存货代码十存 货名称＋计划单位成本 +实际单位成本 + 成本差异率 +成本差异金额 +记账标志 }
存货核算系统日常处理
存货核算系统日常处理
凭证定义过程主要包括以下几步： 1）选择要定义凭证的事务类型 2）选择科目来源 3）定义金额来源，录入摘要 4）设置核算项目与单据字段的对应关系 5）保存、继续新增或退出
存货核算系统日常处理
（ 2）生成凭证。生成凭证是某一笔 经济业务发生后，系统根据用户 定义的凭证模版或即时定义的空 白凭证生成该业务核算的记账凭 证的过程。
第八章 存货子系统
子系统概述 子系统需求分析 子系统功能模块应用 (以K3为例）
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
子系统概述
子系统的目标 1、及时准确的反映存货的库存情况以及存 货的储备资金占用情况； 2、及时准确的提供存货资金占用分析，出 入库成本分析， ABC成本分析等信息， 为相关职能部门提供管理决策支持。 3、反映和监督各部门存货的耗用情况。
存货核算系统日常处理
2．存货出库核算 存货出库核算处理时一般都提供计 算报告和出错报告，反映出库核 算的过程。出库核算的处理是由 系统自动完成的。 （1）确定核算物料或产品的范围 （2）出库核算 （3）输出结转报告
存货核算系统日常处理
3．凭证处理 （1）定义凭证 定义凭证就是预先对存货的每一种业 务核算涉及的会计科目、摘要、凭证字号、 金额来源等进行定义，并保存为模版
库存管理系统初始化
4、启用业务系统 初始化的最后一项工作就是启用业务 系统，启用业务系统就是将初始化工 作中所输入的业务和管理信息进行处 理和转化，将其转变为业务日常处理 所需的格式，为日常处理提供基础信 息、初始数据及管理信息来源。
库存管理系统日常处理
1、入库业务处理 2、出库业务处理 3、其他业务处理 （1）仓库调拨处理 库存管理子系统的调拨业务只处理物料 的转移，而对这种转移的核算由存货核 算子系统完成。库存管理的库存调拨还 可以实现调拨单的审核、作废、关闭、 打印等多项业务功能。
子系统概述
子系统的特征 数据存储量大、变化频繁； 核算内容广泛、方法复杂； 与其他子系统有较多的数据传递关系；
（与采购、销售及总账子系统之间存在数据传递 关系）
管理要求高。
子系统需求分析
存货的日常管理实行的是归口分级管理 的方法。在传统手工存货核算处理中， 一般各仓库要设立库存台账，财务部门 设立存货明细账，反映存货收入、发出 和结存情况。