财务顾问业务的一般流程和风险及其防范
银行企业财务顾问业务管理办法
xx银行企业财务顾问业务管理办法第一章总则第一条为完善财务顾问业务操作流程，提高财务顾问业务服务水平，促进我行中间业务发展，提高综合收益，特制定本办法。
第二条本办法所指的企业财务顾问业务是指为利用我行的资金结算网络及各种金融服务手段及人力资源优势，为企业提供综合的财务管理咨询。
第三条我行应选择资质较好，经营稳健，有合作潜力，能给我行带来较高综合效益的客户作为我行开展财务顾问业务的合作对象。
第二章财务顾问业务的内容第四条我行可为企业提供的财务顾问业务内容主要包括：（一）政策法规咨询：利用我行掌握的与企业资本运营相关的国家政策、法律法规，为企业资本运营提供相关的法律法规及政策咨询等服务。
（二）产业、行业信息与业务指南：利用我行日常发布的宏观经济、产业发展的最新动态以及行业信息和有关研究报告，并为客户提供有关商业银行业务所涉及的业务指南。
（三）财务咨询:为客户财务管理、财务成本、财务筹划、融资安排等方面提供财务咨询，推介银企合作的创新业务品种，为客户资金风险管理和债务管理提供咨询。
（四）投融资咨询：当企业进行项目投资与重大资金运用时，或者企业直接融资时机成熟以及产生间接融资需求时，我行提供基本的投融资咨询服务。
（五）公司理财顾问：根据企业闲置资金状况，对企业闲置资金的使用、增值等提出建议，并可为企业提供信托理财、委托贷款、通知存款、定期存款等方面的金融服务。
（六）应收、应付款管理顾问：根据企业的应收、应付款状况，对企业的应收款安排、盘活和应付款安排提出建议，并可为企业提供应收账款质押融资、票据融资等方面的金融服务。
（七）资产管理顾问：根据企业的资产状况，对企业的资产配置、使用和计量提出建议，并可为企业提供公司理财、盘活存量资产等方面的金融服务。
（八）现金管理顾问：根据企业现金流状况，对企业的收付款管理，流动性管理、账户管理，短期投资管理和资金风险管理提出建议，并可为企业提供资金结算、网上银行、短期公司理财等方面的金融服务。
财务顾问业务流程
财务顾问业务流程财务顾问（finance advisor）就是理财顾问，现在通常是指帮助企业融资的服务者。
根据客户需要，站在客户的角度为客户的投融资、资本运作、资产及债务重组、财务管理、发展战略等活动提供的咨询、分析、方案设计等服务。
所提供的大的顾问项目有：投资顾问、融资顾问、资本运作顾问、资产管理与债务管理顾问、企业诊断与发展战略顾问、企业常年财务顾问、政府财务顾问等职能。
一、筛选出优质项目“优质项目”的含义包括但不限于：属于新兴行业、商业模式优秀、团队角色完备/执行力强/关系和睦、核心门槛高、股权结构清晰，给出阶段性估值。
二、签署财务顾问协议三、准备资料商业计划书是向投资者完整阐述商业模式的文件，财务模型是向投资者展示未来几年公司的业务增长逻辑（核心假设）和收入、成本、费用、利润的预测。
四、确定融资策略融资策略大致由两部分组成：一是要确定公司本轮融资的估值、融资额、释放股份比例、偏好的投资者类型等等；二是指要筛选出在币种、阶段、行业、风格等方面最适合公司的投资机构。
五、寻找潜在投资人这个阶段是私募股权融资项目中耗时最长的阶段，也是考验项目质量、FA 掌握的投资机构资源、FA自身能力的重要环节。
在融资材料准备完成后，FA要向之前确定好的潜在投资机构发送公司的简介（Teaser）和商业计划书（BP）。
如果有投资机构有兴趣，FA会陪同公司核心成员（一般是CEO）与投资机构会谈，争取投资意向和投资意向书（Term Sheet）。
六、尽职调查发出投资意向书（Term Sheet）的投资机构，会要求对公司进行尽职调查（Due Diligence），即投资机构会和他们聘请的会计师事务所、律师事务所一起从业务、财务、法务三个方面对公司进行调查，以保证之前公司提供的数据完全真实、公司完全合法合规并再次对是否投资公司进行判断。
七、签署投资协议尽调完成后，如无问题，投资机构会和公司签署最终的投资协议，股份购买协议（Share Purchase Agreement）（可以是股权转让，也可以说增资扩股），这是一份有法律效力的重要文件，标志着投资机构会以某协定估值投资标的公司，也标志着公司会引进投资者作为股东。
财务顾问业务主要风险及防控对策
财务顾问业务主要风险及防控对策I冈险管理IRiskManagement财务顾问业务主要风险及防控对策◎付霞财务顾问业务作为银行传统业务之外提供给客户的一项增值服务,是指银行根据客户需求,为客户的投融资,资本运作,资产管理,债务管理,企业诊断等活动提供的咨询,分析,方案设计等服务.该项业务是商业银行传统业务的延伸,也是提高客户综合贡献度的重要产品.近年来,银行财务顾问业务取得了较快发展,其实现的收入占中间业务收入的比重呈逐年上升趋势,但在对辖区行进行审计和调研的过程中,我们注意到,财务顾问业务"重业务发展,轻持续服务,轻业务管理"的现象在个别行不同程度地存在着,这不仅影响该项业务的可持续发展,同时也潜伏着较大的风险隐患.关注财务顾问业务的风险点,采取有效的风险防范措施,对风险进行有效的全过程控制,切实提高财务顾问业务的管控意识和服务水平,才能保证银行财务顾问业务的质量,树立建设银行财务顾问业务的品牌.一,财务顾问业务存在的主要风险财务顾问业务分为业务办理和业务管理两个部分.其主要风险为法律风险,操作风险,管理风险.(一)业务办理方面存在的主要风险财务顾问业务办理分为项目受理,项目争办,项目承办三个阶段,其中依次经过受理客户申请,投标(争办)签订财务顾问协议,研讨制定方案,实施运作,收费管理五个环节.业务办理方面的风险主要是法律风险和操作风险.1.受理的项目存在法律风险.一是受理的客户需求超出银行财务顾问业务范围.如某行与某公司签订的资信调查协议中有资产评估的条款,但银行现还未取得资产评估的资质.二是接受了小火电,小水泥等与国家产业政策相违背的财务顾问项目.2.项目协议签署(争办)阶段的主要风险.一是为争办业务,对客户提出的不符合银行信贷管理规定的融资要求给予承诺.如为完成产品任务指标,对要求退出的饮食业, 商业以及单机在规定功率以下的火电项目的融资要求给予承诺.二是协议审批程序存在缺陷.如财务顾问协议未经市分行法规部门审核, 未经市分行行长签字,各支行,部门自行与客户签订财务顾问协议;先签订协议,再送法规部门审核,协议审批走过场.三是协议个别必备条款缺项或含糊其词.由于财务顾问个性化服务的特点,项目签约无制式合同,个别行与客户签订的财务顾问协议中的某些条款影响银行利益,如某分理处与客户签订金融信息服务协议5份,均未在协议中约定收费金额;再如协议中对罚息标准含糊其词,缺少"应自逾期之日起对客户未按时支付的财务顾问费用收取罚息","最高不超过每日万分之二点一"的条款.四是客户法人签字或单位签章不完整,不合规带来的法律风险.如某分理处签订的金融信息咨询协议,客户方签章为财务专用章.3.项目履约(承办)阶段的主要风险.一是向第三方泄漏客户商业机密而与客户发生纠纷,带来赔偿风险.某个人理财中心在向A客户推介某基金时说:这个基金收益高, 风险小,你们学院的B某某,上期在我们这儿买了50万元.后A客户向B某某打听该基金的收益情况,引发诉讼,其结果是该理财中心的"营业外支出.赔偿金违约金支出"科目增加了8.6万元的赔偿支出.二是没有严格按照协议约定的服务内容和服务标准向客户提供服务.某市分行与某公司签订的常年财务顾问协议37风硷管理IRiskManagement第五款约定:"为甲方重大项目提供概预算审查,工程审价,决算审查, 工程质量监理和财务监理等中介服务",但事实上并未提供实质性服务.凡是签订财务顾问协议的客户, 一般与该行具有较好的合作关系,在一定阶段内,客户对于服务的标准和内容不会过分追究.但当客户提出的一些要求,囿于政策,规定等原因无法满足的时候,可能会由此引发有关财务顾问服务的一些法律诉讼.三是向客户提供服务时未留存相应的证明材料,将导致无法对抗客户的道德风险.如某市分行的一些业务档案中,仅有与客户签订的财务顾问协议,而没有留存向客户提交的财务顾问报告,与客户的会谈纪要,往来信函,传真,项目备忘录等相关资料.四是客户未按照协议规定支付财务顾问费用时,未自逾期之日起对客户未按时支付的财务顾问费用收取罚息.(二)业务管理方面存在的主要风险业务管理包括档案管理和检查监督两个环节,该方面存在的风险主要是管理风险.1.档案管理存在薄弱环节.一是缺少与客户的会谈纪要,往来信函,财务顾问收费凭证(复印件),提供书面材料时的客户签收回执,项目备忘录,项目基本情况表,项目进展情况表,内部文件等与项目有关的各类纸质档案以及电子文档等资料.一旦出现法律纠纷,将因取证困难使银行面临被动应对法律诉讼的局面.二是项目基本情况表和项目进展情况表填列不具体,不详细,以及项目电子文档的整理,维护不及时形成管理风险.三是作为保密主责任人的项目负责人离开自己的工38f瑶代商业银行导刊I作环境时,将需保密的文件资料放在办公桌上,易造成客户相关资料丢失风险.四是没有严格执行档案借阅制度,易形成银行商业机密泄漏风险.2.检查活动未真正起到监督作用.检查计划和检查方案的编写在可行性,完整性,可操作性方面不尽完善,对检查的指导性不强;检查过程中存在走过场,图形式的现象,还难以真正起到检查监督的作用.二,财务原问业务的风险防控对策各分支机构和归1:1管理部门应正确处理规范经营与业务发展的关系,做到在规范中发展,切实履行起各自的管理职责.在组织,协调,促进业务发展的同时,把好审查关,做好营销支持和服务支持,保障业务的规范发展.同时,针对企业财务顾问业务具体品种如投融资顾问,改制上市顾问,并购顾问,债券及票据发行顾问,资产重组顾问,资产管理顾问,债务管理顾问,企业诊断,企业常年财务顾问等进行专业培训, 提高业务人员的胜任能力,以降低操作风险,规避法律风险.(一)财务顾问业务的受理,争办与履约1.项目受理阶段.一是明确分工,强化责任意识.对受理的财务顾问项目,必须成立项目小组,并指定专门的项目负责人,成员分工情况应作为档案资料归档,以强化责任意识,避免工作中的随意性.二是加强客户需求审查,积极培育和挖掘客户的合法需求.三是项目前期调查工作要做到详尽,全面.在项目调查报告中,项目的具体情况,可行性研究,成本收益分析,决策建议等主要内容力求翔实和可靠.各受理部门应对客户提出的财务顾问需求进行认真筛选,选择符合银行财务顾问经营范围的项目向管理部门推荐, 对于超出银行财务顾问服务范围或不合法的项目,受理部门坚决不予受理.2.项目争办阶段.一是协议的内容必须合法合规.出具的财务顾问报告或建议书的内容应符合国家有关法律法规和总行的有关规定. 协议中的工作范围,应根据银行的经营范围和承办行的服务能力,综合考虑客户的需求后进行约定,避免盲目照搬同类服务项目或做出超越服务能力承诺.如果对客户提出的财务顾问需求是否超出财务顾问业务范围或分行经营范围不明确时, 应按规定及时向上级行企业财务顾问业务归口管理部门征询意见,不得支持客户的违法违规要求,不得对客户提供超出银行业务范围的服务项目,不得对客户作出违反银行信贷规定的融资承诺.二是协议的必备条款必须明示.如协议中应对财务顾问费用的支付和罚息标准等类似的具体内容作出明确规定.三是协议的签订与审批程序必须合规. 协议应由市级分(支)行与客户签订;与客户签订财务顾问协议前,协议范本需经归1:1管理部门和法规部门认真审查,法规部门应从形式到内容,逐笔逐条认真审查,审核通过后,方可签署,真正起到防范法律风险的作用.严禁出现各支行,部门先签订协议再送法规部门审核,以及先收取费用,后签订协议的行为.3.项目履约(承办)阶段.一是应完善对客户的保密制度.对泄漏客户商业秘密的风险应进行事前防范,必要时与客户签订保密协议, 约定双方保密义务,同时要对业务人员进行保密知识的培1II『.强化其保密意识与法制观念;如果发生地密事件或发现他人有泄密行为或迹象时,应及时劝告和制止并立即向上级领导1[报,以便及时采取防控措施;如果相关工作人员离职或调出时,应签订保密}办议.明确责任约束事项及应承担的后果.二是不折不扣执行协改.根据协议约定的服务内容和服务标准为客户提供脓务, 同时,定期,不定期提供建议或竹析报告.但提供的服务建议书中应注明:"建行提供的财务报告只供参考.客户根据本报告做出任何决策可能产生的风险,奉财务顾问不承担任何责任等字样,来规避诉讼风险三是留存必要的服务纪录在开展企业财务顾问业务的过程巾,与客p的重要交流事项.应按规定采用信函,传真等书面形式t建立项目组工作FI志,对必要事项及时记录, 留下可供核实的服务轨迹,避免发生纠纷时无据可查.四是按照总行规定及时收取费用.并自逾期之E1 起对客户未按时支付的财务顾问费用收取罚窟()档案管理与检查啦督1.财务颐问的档案管理.一是完善项目档案资料.建立完备的项目资料既是防范风险,避免纠纷的重要手殴,也是做好服务工作,促进业务发展的重要参考因此,应完善项目档案资料,规范项目档案资料的必备内容,适当扩大资料的留存范围.二是项目经办人员应适时对企业财务顾问业务的电子文档进行整理,及时维护并备份.以防资料缺失三是在项目结束之前,对需保密的文件资料,统一由项目负责人负责保管.项目负责人在离开办公室时应按规定将需保密的文件资料锁进抽屉成文件柜中;同时,做好借阅登{EI:怍.注明借阅及lJ_还时间, 并山借闻人箍字确认.项FI组成员应耐需保密的电子文档进行加密,不应图省事在办公系统设置共享, 以防泄密2.财务顾问的检查监督.一是采取现场与非现场,定期与不定期检查相结台的检查方法.二是制定周密的检查计划.应综台考虑以前年度检沓情况,上级行的工作安排和要求内外部监管部门的要求, 如:银监局,人民银行,内外部审计等方面情况后.编写本年度检查计划.三是编制可行的检查方集.中间业务部门应编制检查方案并组织对所辖行进行检查并督促整改.{盘查方案中检查标准应明示且具合理性, 检查内容应完整且具可行性;检查整政后还应视具体情况进行追踪检查同时捡查方案中也应对各级业务主管部门及经办岗人员提出检查监督要求四是认真检查,监督整改.上级管理部门和下级经办部门, 每一年度均应对业务执行情况进行定期不定期的检查和自查.各二级分(支)行应根据财务顾问开展情况,组织做好本行的"回头看"检查厦整改工作.针对每个问题落实整改责任人.对千当年新签订,以及以前年度签订但尚未履行完毕的财务顾问业务应限期完成自查和整改一对于以前年度签订并已履行完毕的财务顾问业务,应限期完善有关档案资料每敬检查之后.应将合规性,风险性等检查情况进行通报.以强ft检查效果季作者单位,建设镉1吁j可青洛阳审}L士事址羞责任绾辑/刘一耳。
咨询服务企业的财务风险及其防范
咨询服务企业的财务风险及其防范一、财务风险概述财务风险是指企业在日常经营中所面对的与资金相关的各种风险，包括但不限于货币汇率风险、市场风险、信用风险、流动性风险等。
这些风险都可能给企业带来不同程度的损失，从而对企业的发展和经营带来严重影响。
因此，对财务风险进行全面的认识和管控，对企业的长远发展和稳定经营至关重要。
二、咨询服务企业的财务风险咨询服务企业的财务风险主要包括以下几个方面：1.市场风险市场风险是指由于市场变化所带来的风险造成的损失。
咨询服务企业的业务一般集中在咨询、培训、招聘等服务领域，这些领域的市场变化较为灵敏，可能会对企业的盈利能力和业务规模带来影响。
2.信用风险信用风险是指企业对客户未履行合同义务而遭受的经济损失。
咨询服务企业的一些客户可能是新成立的企业或是风险较高的企业，这些企业的信用风险较大，有可能出现违约不支付的情况。
3.流动性风险流动性风险是指企业在短期内无法获得足够的流动资金，导致无法满足资金需求的风险。
咨询服务企业的业务一般不需要大规模的资金支持，但如果遇到突发状况，如员工突然离职、合同被迫取消等情况，企业可能需要一定的流动资金来应对这些问题。
4.汇率风险汇率风险是指企业在境内和境外业务中的资金需求和债务偿付、投资回报等面临的汇率波动所带来的风险和损失。
咨询服务企业的业务一般不需要境外资金支持，但如果企业业务范围拓展到境外，涉及到境外汇率变化的风险也需要进行有效的管理和控制。
三、咨询服务企业财务风险防范措施1.建立完善的风险防范机制咨询服务企业应建立完善的风险防范机制，根据企业自身的实际情况，合理规划企业发展战略和业务范围，避免单一业务领域造成的风险过于集中。
在经营过程中，对各种风险进行全面评估和管控，定期检查、修正和更新风险管理方案，加强内部风险把控，提高风险识别能力和应变能力。
2.加强财务监督和管理咨询服务企业应建立健全的财务管理制度和流程，建立预算管理系统，合理设定业务目标、成本控制目标等指标，并严格执行。
咨询服务企业的财务风险及防范措施探究
咨询服务企业的财务风险及防范措施探究随着经济的不断发展，企业面临的财务风险也越来越多样化和复杂化。
服务企业在运营过程中面临的财务风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险和操作风险等。
为了有效应对和防范这些风险，服务企业可以采取以下措施：1. 健全风险管理体系：服务企业应建立完善的风险管理体系，包括制定明确的风险管理政策和流程，明确各类风险的责任人和管理方案，确保风险管理工作的科学性和有效性。
2. 加强市场研究和预测：服务企业应加大对市场的研究和预测力度，了解市场需求和变化趋势，及时调整服务策略，降低市场风险。
建立健全的市场监测机制，密切关注市场风险动态，及时采取应对措施。
3. 加强信用管理：服务企业应建立健全的信用管理制度，包括客户评估和信用监控机制等。
在与客户签订合同前，对客户进行信用评估，了解客户的付款能力和履约能力。
在服务期间，及时监控客户的付款情况，确保应收款的及时回笼。
4. 提高资金周转效率：流动性风险是服务企业面临的重要风险之一。
为了降低该风险，服务企业可以采取一些措施，如优化现金流管理，减少现金流的波动性；合理安排资金使用，确保资金的有效利用；控制存货和应付款项，提高资金周转效率等。
5. 加强内部控制：操作风险是服务企业面临的另一个重要的财务风险。
为了降低操作风险，服务企业应加强内部控制。
建立健全的内部控制制度，包括明确岗位职责，建立审批机制和监督机制等。
加强员工教育和培训，增强员工的风险意识和风险管理能力。
财务风险是服务企业必须面对和应对的问题。
通过健全风险管理体系，加强市场研究和预测，加强信用管理，提高资金周转效率和加强内部控制等措施，服务企业可以降低财务风险，保障企业的稳健发展。
银行企业财务顾问业务管理办法
xx银行企业财务顾问业务管理办法第一章总则第一条为完善财务顾问业务操作流程，提高财务顾问业务服务水平，促进我行中间业务发展，提高综合收益，特制定本办法。
第二条本办法所指的企业财务顾问业务是指为利用我行的资金结算网络及各种金融服务手段及人力资源优势，为企业提供综合的财务管理咨询。
第三条我行应选择资质较好，经营稳健，有合作潜力，能给我行带来较高综合效益的客户作为我行开展财务顾问业务的合作对象。
第二章财务顾问业务的内容第四条我行可为企业提供的财务顾问业务内容主要包括：（一）政策法规咨询：利用我行掌握的与企业资本运营相关的国家政策、法律法规，为企业资本运营提供相关的法律法规及政策咨询等服务。
（二）产业、行业信息与业务指南：利用我行日常发布的宏观经济、产业发展的最新动态以及行业信息和有关研究报告，并为客户提供有关商业银行业务所涉及的业务指南。
（三）财务咨询:为客户财务管理、财务成本、财务筹划、融资安排等方面提供财务咨询，推介银企合作的创新业务品种，为客户资金风险管理和债务管理提供咨询。
（四）投融资咨询：当企业进行项目投资与重大资金运用时，或者企业直接融资时机成熟以及产生间接融资需求时，我行提供基本的投融资咨询服务。
（五）公司理财顾问：根据企业闲置资金状况，对企业闲置资金的使用、增值等提出建议，并可为企业提供信托理财、委托贷款、通知存款、定期存款等方面的金融服务。
（六）应收、应付款管理顾问：根据企业的应收、应付款状况，对企业的应收款安排、盘活和应付款安排提出建议，并可为企业提供应收账款质押融资、票据融资等方面的金融服务。
（七）资产管理顾问：根据企业的资产状况，对企业的资产配置、使用和计量提出建议，并可为企业提供公司理财、盘活存量资产等方面的金融服务。
（八）现金管理顾问：根据企业现金流状况，对企业的收付款管理，流动性管理、账户管理，短期投资管理和资金风险管理提出建议，并可为企业提供资金结算、网上银行、短期公司理财等方面的金融服务。
浅谈商业银行财务顾问业务风险与控制
浅谈商业银行财务顾问业务风险与控制财务顾问业务,是指商业银行根据客户的需求,利用自身的产品和服务及其他社会资源,为客户的财务管理、投融资、兼并与收购、资产重组及债务重组、发展战略等活动提供的咨询、分析、方案设计等服务。
摘要：近年来,我国金融市场不断发展,市场环境发生了较大变化,商业银行的业务结构、收入结构也在不断调整,随着投行业务的发展,财务顾问业务已逐渐成为商业银行重要的中间业务之一,服务内容愈加丰富,涉足领域更加宽广,由最初的单一品种,目前已发展成为涵盖理财及项目融资顾问、私募财务顾问、资本市场类财务顾问、债券发行财务顾问等多种服务种类的融智型业务,业务收入占银行收入的比重也在不断提高。
财务顾问业务在不断创新、快速发展的同时,也面临着诸多风险,给商业银行健康持续拓展该业务提出了更高的经营管理要求。
关键词：商业银行;财务顾问业务一、财务顾问业务的内涵财务顾问业务主要是指商业银行运用自身产品及服务,以及在客户、网络、资金、信息、人才等方面的综合优势,根据客户需求,为客户的财务管理、投融资、兼并收购等提供策划、咨询、分析、方案设计等服务。
传统财务顾问业务与贷款存在较大关联,盈利多由贷款利差转移。
但随着经济的发展及客户需求的变化,传统财务顾问业务模式已不能满足客户多元化的金融服务需求,市场推动财务顾问业务模式转型,主要包括三大类：一是中介型业务,比如并购财务顾问,协助客户之间就并购事宜达成一致,帮助设计交易结构与方案,提供估值服务等系列服务,不一定涉及到融资;二是融资顾问类业务,主要通过设计交易结构、融资方案等服务满足包括融资在内的融资需求;三是投资顾问类业务,主要是对客户账户内资金或资产提供投资建议或资产配置方案,协助客户管理资产,帮助寻找高收益资产等。
二、存在的主要问题及风险(1)外部监管风险最近几年,银行服务收费成为媒体和公众关注的热点事件,外部监管机构对银行不规范经营情况不断加强监管和处罚力度,财务顾问业务因其具有协议定价和服务内容不固定等特点,成为银行以贷收费的主要形式之一。
财务顾问服务内容和工作流程
财务顾问服务内容和工作流程删除此段落，因为它没有明确的内容和目的。
三、签约双方权利与义务甲方有权了解财务咨询工作的进度，并承担提供真实、合法和完整资料的责任。
甲方还应为财务咨询工作提供必要的条件，以便乙方能够顺利完成工作。
甲方还应按照约定条件及时足额支付财务顾问费用。
乙方有权查询与财务咨询工作相关的资产及合同、协议、原始凭证等有关资料，并与相关人员座谈了解有助于财务咨询工作的事项。
乙方还应按照约定时间完成财务咨询工作，并对在执行业务过程中知悉的商业秘密保密。
四、提供财务咨询的时间要求乙方应在接受甲方咨询业务并取得必要的财务相关资料后，天内答复甲方。
五、财务咨询的使用范围乙方向甲方提供的财务咨询内容，甲方可以在企业内部使用。
对因使用不当造成的损失，乙方不承担任何责任，由此给乙方造成的损失应由甲方负责赔偿。
六、财务顾问费用根据国家规定的收费标准，双方议定收费人民币元。
财务顾问费用的支付方式为财务顾问合同签订盖章后结清。
七、财务顾问合同的有效期限本合同一式两份，甲乙双方各执一份，并具有同等法律效力。
本合同自签订之日起生效，有效期为一年。
八、违约责任如果甲方未按约定提供必要的资料及人员，影响咨询工作进度和质量，或者未按约定范围使用造成损失，甲方不得追讨已支付的报酬，但应支付未支付的报酬。
如果乙方未能回答甲方提出的咨询内容，乙方应当承担退还部分报酬等违约责任。
九、其他事项对于本合同未尽事宜，双方应协商解决。
本文介绍了企业财务管理咨询服务协议的内容，包括采购、销售、固定资产、无形资产、长期股权投资、成本费用等方面的内部控制咨询，以及税收政策和规定的咨询。
签约双方分别为甲方和乙方，甲方有权了解财务咨询工作进度，为财务咨询工作提供必要的条件，按照约定条件及时足额支付财务顾问费用；乙方有权查询与财务咨询工作相关的资产及合同、协议、原始凭证等有关资料，有权与相关人员座谈了解有助于财务咨询工作的事项，按照约定时间完成财务咨询工作，对在执行业务过程中知悉的商业秘密保密。
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财务顾问业务的一般流程、风险及其防范
➢预顾问阶段
➢企业诊断阶段
➢方案设计阶段
➢方案实施阶段
➢财务顾问业务的风险
➢风险的防范
投资银行从事财务顾问业务要遵循一定的流程，其一般操作流程如下图所示：
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一、预顾问阶段
1. 初步接触：该阶段工作主要由客户经理负责完成。
当客户经理在业务开发过程中，发现客户存在财务顾问业务需求时，负责了解客户的初步业务需求和要求，了解客户基本情况，并可以向客户提交财务顾问业务推介书。
业务推介书一般包括以下内容：A.财务顾问单位的基本情况介绍；B.财务顾问单位的综合优势和财务顾问经验；C.财务顾问承诺为客户提供的服务；D.财务顾问的工作时间表；E.财务顾问的工作团队。
初步接触需要了解客户的基本信息和所需的财务顾问种类，尽量获得客户的财务顾问业务委托书。
业务委托书一般包括以下内容：A.委托人的姓名或名称、住所；B.委托提供的服务种类；C.申请财务顾问业务的明确表述；D.委托期限；E.实施地区；F.相关声明；G.委托人签字或盖章、经办人签字；H.联系方式；I.委托日期。
2. 立项审查：初步了解客户需求后，投资银行要对财务顾问项目进行立项审查，分析项目的可行性。
3. 调查客户需求，组建顾问业务项目组并制定项目建议书：客户经理在得到项目委托后，要详细了解和调查客户需求，并起草需求调查报告，主要内容包括企业、项目、行业、城市、地区等概况，客户提出的明确需求，分析人员建议的其他业务推介机会，业务收益与风险状况和业务可行性。
需求调查报告需与客户沟通。
需求调查与业务立项报告须报有权人（经授权的个人、专家委员会或风险控制委员会）审批立项。
在需求调查阶段，若客户提出保密要求，可与客户签订保密协议。
顾问业务项目组通常由三个层次的顾问人员组成，资深经理负责指导该项目业务，并对最终的任务完成质量承担完全的责任；项目经理负责领导操作责任；管理顾问负有操作责任。
在管理咨询顾问服务中，客户单位通常会派专门人员参与顾问业务项目组，其原因在于客户单位的人员会在整个项目的进程中得到全面培训，而且通过他们所做的广泛宣传，坚定了客户领导的决心，将有助于项目的完成。
项目建议书，因财务顾问业务种类不同而不同，但大致包括以下内容：A.项目基本情况及背景分析；B.项目主体及核心经营团队；C.市场分析与预测；D.项目实施方案；E.关键问题及解决方案；F.工作计划、时间表；G.聘书及费用。
4. 签订合同，明确双方的权利与义务：与客户签订合同或委托书，要明确财务顾问的工作内容、收费标准、费用支付方式、双方的经济和法律责任等。
在商务谈判中，确定工作范围是一项十分重要的工作。
二、企业诊断阶段
1. 制定工作计划：工作计划是项目未来的行动方案，一方面用来指导项目的实施，另一方面用来得到客户的确认和管理层的审批。
工作计划应包括以下内容：
A.项目范围说明，包括项目目标、主要交付成果、项目的约束条件和假设前提等；
B.项目工作分解，表明实现项目交付物所需进行的具体活动；
C.项目的风险管理，包括风险识别、评估和应对方案；
D.项目进度表，包括主要里程碑、工期估算以及横道图等；
E.项目预算表，包括所需资源的成本估算、费用分配等；
F.项目质量保证计划，包括工作岗位的职责描述、作业指导书、评审和工作验收标准；
G.人员
安排计划，包括工作团队及成员、临时组织构架，责任分配矩阵等；H.项目沟通计划，包括沟通对象、沟通方式、沟通内容等；I.项目变更管理计划，包括项目变更控制委员会、工作权限和变更程序等；J.绩效考评和奖励、处罚规定。
2.组建工作团队：成功的财务顾问项目的实施需要一个成功的项目经理和项目团队。
建立高效的工作团队，需要掌握一些原则，一是团队成员多元化，应考虑不同的教育背景、不同的工作经验、不同个性特征的成员进入团队，有利于取长补短，增强工作团队的创造力和活力。
二是建立项目经理的权威。
三是树立和保持工作团队的合作精神，必须让每个成员清晰地知道团队的工作目标、工作计划、工作分解和职责分配，加强工作团队的信息共享和合作精神。
四是争取职能部门的支持。
五是及时通报项目进展信息，项目经理要在团队中建立有效的沟通渠道，及时准确地与成员进行信息沟通，从而赢得广泛的合作。
3.企业诊断：在企业诊断之前，需要根据企业的经营目标、需求和项目的工作目标，建立评价企业的指标体系，确定哪些是诊断要分析的企业性能指标。
企业评价体系包括评价企业经营过程的各项指标及其算法，从不同的侧面反映了企业的运行情况。
系统而全面地考察这些指标，分析参数之间互相影响、互相制约的关系，是企业诊断的重要的内容。
企业诊断方法一般是人工诊断法，主要由诊断专家进行，通过对企业内、外部以及整个行业的调研获得企业现状的有关信息，依据诊断专家的经验来分析企业中存在的问题，其诊断结果的正确性和有效性能够得到一定的保障。
系统需求分析诊断方法，是基于对企业现状的需求获取、需求规范和需求分
析，根据项目的总目标，诊断出企业在实现项目工作目标中的瓶颈问题，发现企业现有功能和业务流程的缺点，提出系统的优化需求，最终确定未来系统的功能、信息与性能需求，建立企业的需求模型。
三、方案设计阶段
1. 研究判断：这个环节就是要针对企业诊断发现的问题，提出解决问题的措施、方法和方案，协助业主选择融资主体，进行必要的资产剥离和重组，选择投资项目，确定解决问题的时机，克服政策法规环境中存在的障碍等。
2.顾问报告：针对不同的财务顾问活动可选择撰写并向客户递交投资环境研究报告、行业分析报告、企业分析报告、项目融资顾问报告、管理费用购并顾问报告、融资顾问报告、理财顾问报告、资产管理顾问报告、股份制改造顾问报告、投资顾问报告等。
3.讨论修订：讨论修订方案，首先要确定财务顾问项目的利益相关者，就是所有影响项目或受项目影响的个人或组织。
工作团队在设计初步方案后，要与利益相关者进行沟通，了解他们对财务顾问项目的期望和要求，以及他们对相关任务与方案的关键因素的态度和意见。
例如，在买壳上市财务顾问项目中，要与收购方沟通关于收购策略和手段的意见，与壳公司的债权人沟通债务重组和资产重组的相关问题，涉及国有股的要与国有资产管理局或财政部门沟通国有股转让方案的可行性。
工作团队在与利益相关者进行沟通后，根据各方意见对财务顾问服务方案进行修订。
如果存在多种可行方案，财务顾问要针对多种方案进行评价，并向业主。