信托项目尽职调查要点
某公司应收账款信托计划尽职调查报告
对访谈和问卷调查结果进行分析 ，挖掘公司潜在的优势和不足之
处。
05
尽职调查结果
应收账款真实性核查
核查应收账款是否真实存在，是 否与销售合同、发票等文件相符
。
确认应收账款的债务人是否为合 同约定的债务人，是否存在虚构
或虚假债务的情况。
核实应收账款的账龄、还款计划 及还款情况，确保其符合合同约
定。
应收账款抵押物评估
保障公司的资产安全和经营稳定。
04
尽职调查过程
资料收集与分析
收集公司财务报表、合同文件 、信用记录等相关资料，确保 信息的完整性和准确性。
对收集到的资料进行深入分析 ，识别潜在风险点，为公司决 策提供依据。
对比历史数据，分析公司应收 账款的变动趋势，预测未来发 展趋势。
现场调查
实地考察公司经营场 所、仓库等设施，了 解实际运营状况。
评估公司的内部控制体系是否健全、 有效，以确保其应收账款的管理和回 收符合要求。
06
结论与建议
结论总结
01
该公司应收账款情况总 体良好，未出现大规模 坏账或逾期情况。
02
该公司的客户群体较为 稳定，主要集中在某一 行业或地区，这有助于 风险控制。
03
该公司的应收账款管理 流程较为规范，内部控 制制度较为完善。
总结词
该公司的应收账款质量参差不齐，部分应收 账款存在较高的风险，需要加强管理。
详细描述
根据尽职调查报告，该公司的应收账款质量 参差不齐，部分应收账款存在较高的风险。 对于这些高风险的应收账款，公司需要加强 管理，采取相应的措施降低坏账损失，提高 应收账款的质量。同时，公司也需要建立完 善的应收账款管理制度和内部控制机制，以
某商业中心贷款信托计划尽职调查报告
某商业中心贷款信托计划尽职调查报告一、项目背景介绍商业中心贷款信托计划是一项为商业中心项目提供贷款的信托计划。
商业中心项目旨在建设一座综合性商业中心，包括商业办公楼、购物中心、酒店等。
贷款金额为xx万元，贷款期限为xx年，年利率为xx%。
为保证该信托计划的安全性与收益性，我们进行了尽职调查。
二、市场分析1.商业中心项目的市场需求：根据市场调研数据显示，该市场对商业中心项目的需求较大，商业办公楼、购物中心等商业设施日益受到企业和消费者的青睐。
2.竞争对手分析：目前市场上已存在一些商业中心项目，但市场空间较大，商业中心项目仍能找到自己的细分市场。
三、项目负责人调查与项目负责人进行了深入的交流和调查，了解其个人背景、经验和能力等情况。
根据调查发现，项目负责人具有丰富的商业地产管理经验和成功的项目执行经验。
四、市场前景评估综合市场需求和竞争对手分析，商业中心项目具有良好的市场前景。
项目负责人的经验和能力也进一步增加了项目的成功概率。
五、风险评估1.市场风险：商业中心项目面临市场竞争和市场需求的不确定性。
2.运营风险：商业中心项目需要良好的运营管理和租户招商管理，否则可能影响项目的盈利能力。
3.资金风险：商业中心项目需要大量的资金投入，如果项目筹集资金困难或使用不当，可能导致项目无法按计划进行。
六、财务状况评估通过对项目财务状况进行分析，发现商业中心项目具备较好的盈利能力和现金流。
根据财务数据预测，项目在还款期限内有较高可能性实现偿还。
七、综合评估与建议综合以上调查结果，我们认为该商业中心贷款信托计划具备较好的投资潜力，但同时存在市场、运营和资金方面的风险。
在投资决策时，需要综合考虑这些风险，并做出相应的风险对策。
建议：1.加强市场调研，了解细分市场需求，优化项目定位。
2.加强运营管理，确保项目的良好运营和租户招商。
3.定期监控和分析财务状况，及时调整运营策略，以保证贷款本息的按时偿还。
4.监督资金使用情况，确保资金的正常运用和合规性。
信托计划尽职调查报告三篇
信托计划尽职调查报告三篇篇一：信托计划尽职调查报告声明与保证我们在此声明与保证：此可行性研究报告是按照XX信托有限责任公司的有关规定，根据各方交易对手提供的和本人收集的资料，经我们审慎调查、核实、分析和整理后完成的。
报告全面反映了各方交易对手及项目最主要、最基本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。
本报告已经部门审核通过。
项目经理签字：部门经理签字：20XX年XX月07日一、前言（一）项目背景XX房地产开发有限公司（以下简称“XX”）于20XX年4月，通过招牌挂方式获得XX街项目土地(以下简称“本项目”或“XX世纪广场项目”)，于20XX年1月成立内蒙古XX房地产开发有限公司（以下简称“内蒙古XX”），承担XX街XX世纪广场的项目开发。
本项目总地价款为10,480.21万元，土地价款已经全部缴清。
本项目规划占地面积XX7,032.75平方米，用地性质：商业办公（写字楼）兼容居住，住宅兼容比例小于40%，建筑容积率3.0，总建筑面积为481,XX6平方米，项目为综合体，地上建筑面积楼面地价为275元/平方米。
20XX年，经过几年的发展，呼和浩特市房地产市场发生较大变化，XX街周边聚集了以居然之家、润宇家居等多个知名家居品牌的企业，形成了良好的家居市场氛围。
内蒙古XX顺应形势，启动XX世纪广场项目，项目主要建筑为家居商城，于20XX年9月与上海红星美凯龙企业管理有限公司（以下简称“红星美凯龙公司”）签订合作协议，由红星美凯龙公司负责家居商场的招商、运营工作。
本项目于20XX年10月取得一期项目的施工许可证，包括5层红星美凯龙一期家居商场、22层的写字楼及22层的公寓各一栋，总建筑面积为16.9万平方米；本项目于20XX年5月取得二期的施工许可证，包括5层红星美凯龙商场二期家居商场，2栋公寓楼，建筑面积约为9.7万平方米。
本项目一二期建筑主要是家居商场，家居商场为自主持有型物业，不能通过销售方式获得现金流，以支持后续工程的开发建设，资金沉淀量较大造成当前建设资金压力较大，具有一定的资金缺口，且在当前政策环境下，浦发银行的剩余贷款未能按照约定进行发放，拟通过信托融资方式解决资金缺口。
信托计划尽职调查报告
该计划的管理团队由一支经验丰富的投资专家组成，他们在不同的金融领域拥有深厚的专业知识和经验。他们的投资决策基于充分的研究和分析，并遵循严格的投资原则和风险控制策略。此外，该团队还定期与投资者进行沟通，并分享他们的投资见解和市场分析。
三、投资策略
该信托计划采用多元化的投资策略，旨在降低风险并实现稳定的回报。投资组合包括股票、债券、房地产、大宗商品等多个资产类别。管理团队会根据当前市场环境和前景进行资产配置，以更好地利用市场机会。
信托计划尽职调查报告
尊敬的先生/女士
根据您的要求，我们进行了一份关于信托计划的尽职调查报告。在以下报告中，我们将详细介绍信托计划的背景、管理团队、投资策略、风险，以及相关的市场前景和回报预期。请您参考以下内容：
一、背景信息
信托计划是一种受托人（信托经理）管理的集合资金投资计划，旨在为受托人获得稳定和可持续的收益。本信托计划的发起人是公司ABC，该公司在金融领域拥有丰富的经验和声誉。
综上所述，我们的尽职调查报告显示，该信托计划是一个值得考虑的投资选择。它的管理团队经验丰富，投资策略多样化，风险管理措施严谨，且有良好的回报预期。然而，请注意，投资存在风险，您应根据自己的投资目标和风险承受能力做出决策。
四、风险管理
该计划的风险管理是其成功的关键之一、管理团队采用严格的风险控制措施，包括分散投资、资产多元化、止损策略和风险管理政策等。此外，他们还会定期对投资组合进行回顾和评估，以确保投资分析，并认为现在是一个有利于投资的时机。虽然市场存在一定的不确定性，但根据预测，未来几年的经济增长预计将保持稳定，并提供良好的投资机会。根据管理团队的研究和分析，该信托计划的回报预期在合理的范围内，并且能够与市场表现保持一定的一致性。
信托投融资项目尽职调查分析
1、资产负债率=负债总额/资产总额
2、产权比长率期=负偿债债总能额力/股分东权析益
3、有形资产净值债务率=负债总额/（股东 权益-无形资产净值）
4、已获利息倍数=息税前利润/利息费用 =（利润总额+利息费用）/利息费用 5、影响长期偿债能力的其他因素 租赁 担保 或有事项
2、营业毛利率=（营业收入-营业成本）/营业 收入
营运能力是公司经营管理中利用资金运营的能力 1、存货周转率=营运成本/平均存货（次）
存货周转天营数运=3能60力/存分货析周转率
存货周转越快，存货的占用水平越低，流动性越强， 存货转为现金或应收账款速度越快。
2、应收帐款周转率=营业收入/平均应收账款（次） 应收账款周转天数=360/应收帐款周转率 3、流动资产周转率=营业收入/平均流动资产（次） 4、总资产周转率=营业收入/平均资产总额
现 金 流 量 表
公 司 简 介
主 要 会 计 政 策
会 计 报
生 产
利 润 增
资 对大 金 财影 增 务响
表 项 目 注 释
经 营 情 况
减 变 动 情 况
减 和 周
状的 况其
转 产他
情 生事
况 重项
财务报告构成图
会计六大要素：
（1）资产：是指过去的交易、事项形成并由企 业拥有或者控制的资源，该资源预期会给企业带 来经济利益。按流动性分为：流动资产、长期投 资、固定资产、无形资产和其他资产。
3、资产净盈利利率=能净力利分润/析平均资产总额
4、净资产收益率=净利润/净资产
=总资产收益率*权益乘数
总资产收益率=营业利润率*总资产周转率= （净利润/营业收入）*（营业收入/资产总额）
权益乘数=资产总额/股东权益=1/1-资产负债 率
信托尽职调查主要内容
信托尽职调查主要内容
1. 信托财产的来龙去脉那可得搞清楚啊！就像你要了解一个朋友的家庭背景一样。
比如说，这笔钱是咋来的呀，是正经挣的还是有啥特别的来源呢？
2. 受托人的能力和信誉那是超级重要的好不好！这就好比选一个可靠的司机带你上路，要是司机不靠谱，你能放心吗？比如说那个受托人靠谱不，能不能把信托的事办好呀？
3. 信托目的得明确清晰呀，不能含糊！你想想，你要去一个地方，总得知道自己为啥要去吧。
就像要为啥设立这个信托呀，是为了保障家人生活还是为了别的什么呢？
4. 信托的收益分配规则得搞明白呀！这就像发工资一样，怎么发、什么时候发都得清楚。
比如说，这个收益是定期发还是不定期发，每个人能分多少呀？
5. 管理费用的事儿可别马虎！这就跟你买东西要知道价格一样。
到底收多少管理费用，合不合理呀，这可得好好琢磨！
6. 风险评估得认真做呀！就像天气预报说有暴风雨，你就得准备好雨伞。
比如这个信托可能有哪些风险，都大不大呀？
7. 相关法律法规得遵守呀，这是基本的呀！就像在路上得遵守交通规则一样。
这个信托的操作符不符合规定呀，别弄出啥问题来！
8. 后期的监督机制也不能少啊！不能放手不管了呀。
比如说要怎么监督信托的运行，能不能保证一切都按计划进行呢？
总之，信托尽职调查的这些主要内容都超级重要，每一个环节都不能掉以轻心，不然可能会带来大麻烦呢！。
建艺术品信托尽职调查报告华鑫
目 录
• 尽职调查概述 • 艺术品信托背景调查 • 建艺术品信托尽职调查 • 尽职调查结论和建议 • 附录和附件
01
CATALOGUE
尽职调查概述
尽职调查的目的和意义
目的
通过对华鑫艺术品信托公司的全面尽 职调查，揭示其业务运营、财务状况 、风险因素等方面的详细情况，为投 资决策提供充分依据。
VS
市场风险
艺术品市场存在一定的波动性，价格受多 种因素影响，包括经济环境、政策调整、 市场供需等。建议投资者密切关注市场动 态，合理配置资产。
05
CATALOGUE
附录和附件
尽职调查报告的附录
附录A
尽职调查问卷
问卷内容
该问卷旨在收集关于艺术品 信托公司的详细信息，包括 公司概况、业务情况、财务
意义
尽职调查是投资决策的重要环节，通 过对目标公司的全面深入了解，可以 评估其价值和潜在风险，为投资者提 供决策依据，降低投资风险。
尽职调查的内容和方法
内容
对华鑫艺术品信托公司的业务模 式、经营状况、财务报告、风险 因素、法律事务等方面进行全面 调查。
方法
采用问卷调查、现场访谈、查阅 资料、分析数据等多种方式进行 尽职调查。
03
CATALOGUE
建艺术品信托尽职调查
建艺术品信托概况
艺术品信托产品
艺术品信托是一种将艺术品与金融投资相结合的投资方式， 通过购买艺术品并将其委托给专业机构进行管理和运营，以 实现投资收益。
尽职调查目的
尽职调查是投资者在投资艺术品信托前，对艺术品信托的各 个方面进行全面、客观、专业的调查和分析，以评估投资风 险和收益的必要过程。
尽职调查的流程和时间安排
(唐琪)信托项目尽职调查关键要点-基本框架及交易结构
12
尽职调查的工作方式
一、书面资料审查 1、财务资料 2、企业基本资料 3、其他
二、 实地调查 1、项目 2、抵质押物
三、背景调查 1、与交易对手合作的金融机构 2、交易对手的
施等
15
尽职调查要点细化分析
一、资金状况 项目公司债务明细 资金使用计划及总体安排：欠款明细。后续用款明细。融资安排。预计回款
明细等 项目的总体资金安排（既往欠款、后续用款、预计销售及经营回款、融资安
排等）
还款安排
二、交易对手实力及信用状况 1、控股股东的信用信息报告 2、实际控制人的信用信息报告 3、实际控制人背景情况
第一还款来源：经营现金流。（银行） 次优还款来源：融资现金流、其他现金流（资
金调度）（信托）
案例：
Hale Waihona Puke 商业地产的还款来源：经营性物业抵押贷款。
房地产开发贷款的还款来源：个人住房按揭贷
款。
8
尽职调查要点与融资模式
一、主体性融资： 1、交易对手的信用现状 2、后续持续性融资能力：前瞻性分析。多渠道融
资能力。
4、重视项目调查，但不能忽视对交易对手的尽职调查
交易对手至关重要
二、尽职调查的现实定位： 1、尽职调查与商务谈判相结合：融资成本、期限、风险控制措施等 2、尽职调查的核心：在做出风险判断的基础上，对项目进行风险评价，
并协商制定项目风险控制方案及项目操作方案
尽职调查的基本要求：真实
2
信托尽职调查对象：目标客户
二、项目性融资：
1、项目价值：资产价值
2、项目的未来盈利与现金流未来预测
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信托项目尽职调查
要点
1
信托项目尽职调查要点
本文的债权类项目主要是指以信托、资管或者基金子公司为通道或者交易对手索投资的债权型项目，本文以信托为范本。
信托行业的价值在于能够发现好的投资项目并能够运用专业手段降低风险，从而实现不同风险偏好的社会资本与具有不同利润创造能力的企业的对接。
自有资本不过数十亿的信托公司管理着数以千亿计的资产，每个项目出现问题都不容小视。
随着近年来兑付危机的初步显现，面对诸多的质疑，持乐观态度的人士往往提出信托风控的强大，核心便是担保物的足值。
实际上，信托业的风控手段远不限于抵押担保，信托风控实有十八般武艺能够施展。
真正的问题在于，每一种武艺都有她的弱点甚至是致命伤。
一、项目审查篇
（一）遴选交易对手
遴选交易对手是信托风控的重要一环。
最优质的融资方往往能够凭借自身信用从银行取得贷款。
信托公司除非有特殊资源，很难在这些优质融资主体上有所斩获。
不过，追求稳健和资金来源充分的信托公司可能会以较低的融资成本赢得这类项目。
在当前的国情之下，选择良好的交易对手的确是降低风险最简单、有效的方式。
可是过于注重交易对手也有可能会走向两种极端，一是只看交易对手，只要交易对手资信较强，就放松项目设
计中的风控措施，结果埋下隐患，二是对于一些交易对手不够强大但能够经过项目设计防控风险的项目也拒绝操作。
前者是过于轻信，后者是不够自信，都是应当避免的。
总体而言，信托项目融资方的资信要劣于银行的贷款客户。
可是如果融资方资信存在重大问题，比如存在高额民间借贷或者违法预售等严重不规范情形，无论其是否能够提供足额抵押担保，信托公司都应当避免与其合作。
因为对于这类企业，无法按照常理来预期其未来的经营行为，也无法对其进行有效的中后期管理，甚至连抵押物也可能存在重大瑕疵。
实践中已经暴露出这样的问题。
政信合作项目的大量开展也是基于对政府的信任。
当前有些地方政府经过融资平台大规模借道信托融资，并以人大预算函、政府承诺等方式提供隐形保障。
信托公司对此类项目趋之若鹜，虽明知政府的保证在法律上没有效力，但还是认为政府是资信最好的客户。
可是，如果地方政府为了得到信托融资把自己的公章都变成了橡皮图章，我们也无法预期她们提供的材料在多大程度上是可信的。
她们对信托公司百般迎合，并不是因为信托公司有多么牛气，而是屈从于自身利益需要，我们也无法预期等她们无力偿债、发生纠纷后，会如何运用手中的权力，以迎合她们彼时的利益。
（二）尽职调查
信托公司的项目分散在全国各地，但没有银行那样数量庞大、根基深厚的分支机构。
对于交易对手缺乏了解，这是相对于银行的重大劣势。
经过尽调了解企业的资信状况、真实经营状况、盈利能力等，意义不言自明。
对于一些地方性的中小企业项目，企业负责人的经营能力和执业行为甚至个人品性对于判断项目风险的意义，可能会胜过行业分析报告，而尽调中的察言观色可能要胜于厚厚的财务报表。
当前信托公司业务人员普遍年轻，专业水准可能较高，但社会经验不足，难在短暂接触中辩别人的真假善恶。
更何况，业务人员还不可避免的带有一定的个人利益冲动,而中国基层社会生态又太过复杂。
极端情况下，个别信托经理法律意识薄弱，直接将融资方提供的资料简单汇总甚至将其它金融机构做的尽调报告稍作修改即提交本公司审议，这可能造成严重的尽调失职。
不少尽调报告中对于融资方和交易方的介绍是直接从网站上粘贴复制而来，充斥着主观判断性的褒扬语句，如果出现诉讼纠纷，这也会成为委托人主张信托公司未能尽职的理由。
新近出现兑付风险的某信托项目，信托公司将资金提供给一个曾大规模圈钱却长达数年没有动工的地方性开发商，就暴露出尽调不足的问题。
有些项目中，开发商经过特殊手段获得了怀有政绩冲动的地方政府的支持，低价拿地或者先办土地证后交出让款，然后经过违规预售获得资金来缴付出让款，这种运作在房地产销售一片火爆的情况下自然是玩得转的，可是一旦某个环节出现问题或者房地产业不景气，整个游戏就无法继续。
向这样的房地产企业提供融资，一旦出现风险，后果可想而知，连抵押物也可能存在重大瑕疵，无法处理。
优秀的尽调对信托经理要求较高，难度和工作量都很大。
当前尽调所要获得的信息集中掌握在司法、工商、税务、住建、土地等公权力部门，如果这些部门不主动公开，难以获取。
有的律所和其它中介机构经过自身掌握的资源，已经具备很强的尽调能力。
要求信托经理做出她们那样的尽调报告，不太现实。
可是经过公开渠道能够查询和验证的信息，还是应当去获取的，而不应单纯依赖融资方自身提供。
如果尽调报告中的关键信息与公开查询、验证的结果不符，则委托人要求受托人承担管理失职的责任，法院很可能会支持。
以较高的专业标准实施尽调，这将是未来的发展方向，可是在现有体制下，信托经理没有动力去做。
或许随着风险的不断爆发，信托公司会对自己的员工提出更高的要求，甚至在部分项目中聘请独立的第三方机构提供尽调服务。
在当下的市场环境下，经过尽调发现融资方的实际经营状况和项目潜在风险将是检验信托经理业务能力和职业操守最重要的指标。