境内机构经常项目外汇账户管理操作规程
项目
法规依据
审核材料
审核原则
注意事项
境内机构经常项目外汇账户的开立
1.《中华人民共和国外汇管理条例》
2.《结汇、售汇及付汇管理规定》
3.《境内外汇账户管理规定》
4.《国家外汇管理局关于进一步调整经常项目外汇账户管理政策有关问题的通知》（汇发［2002］87号）和《境内机构经常项目外汇账户管理实施细则》（以下简称《细则》）
4.《国家外汇管理局关于进一步调整经常项目外汇账户管理政策有关问题的通知》（汇发［2002］87号）和《境内机构经常项目外汇账户管理实施细则》
外汇局审核材料：
1.未使用外汇账户管理信息系统的地区审核材料
（1）境外汇入需原币划转境内个人的经常项目外汇账户，如国际邮政汇兑外汇账户、纯劳务外汇账户；
（2）司法和行政执法机关的罚没款、暂扣款和专项收缴款外汇账户；
（3）因外汇局实行特殊管理方式而开立的外汇账户，如免税品外汇账户、远洋渔业外汇账户；
（4）临时开立的外汇账户，如大型国际会议、运动会、博览会、展览会等需开立外汇账户的；
4.各地区经常项目外汇账户总限额为本地区上年度经常项目外汇收入的25％。
1.外汇局核准境内机构的开户申请时，应当为境内机构开立的经常项目外汇账户核定限额，并在“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”（核准件要项为“账户开立”）中注明。
2. 境内机构经常项目外汇账户限额统一采用美元核定，境内机构开立其他币种经常项目外汇账户的，其限额由外汇局按开户当期适用的内部统一折算率折算。
1．已使用外汇账户管理信息系统的地区，开户金融机构为境内机构开立经常项目外汇账户后，须于开户后次日通过“外汇账户管理信息系统”，将开户信息传送到外汇局。
2．未使用外汇账户管理信息系统的地区，开户金融机构为中资境内机构开立经常项目外汇账户后，应将“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件” (核准件要项为“账户开立”)第四联交开户的中资境内机构。中资境内机构应当在开户之日起10个工作日内，将该核准件第四联报开户所在地外汇局，并申领《外汇账户使用证》。
3.开户程序
外汇局审核境内机构提交的开立经常项目外汇账户的申请材料，对于符合规定条件的，核发“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”(核准件要项为“账户开立”)。
境内机构凭外汇局核发的核准件到开户金融机构开立经常项目外汇账户。
开户金融机构审核材料：
开户所在地外汇局核发的“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”(核准件要项为“账户开立”)
3．未使用外汇账户管理信息系统的地区，开户金融机构为外商投资企业开立经常项目外汇账户后，应当将开户信息如实填写在《外商投资企业外汇登记证》的相应栏目内，开户金融机构应当在每月初起5个工作日内，将“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件” (核准件要项为“账户开立”)第四联报开户所在地外汇局。
4. 同一境内机构在不同开户金融机构开立的相同性质经常项目外汇账户之间可以相互划转外汇资金，但汇出金融机构必须在汇出凭证备注栏中加注账户性质，以供汇入金融机构审核。汇入金融机构必须将汇入的外汇资金纳入境内机构经常项目外汇账户限额管理。
境内机构经常项目外汇账户管理操作规程（试行）
项目
法规依据
审核材料
审核原则
注意事项
6. 境内机构在同一开户金融机构同一营业网点开立相同性质、不同币种的经常项目外汇账户，无须经外汇局另行核准，但应纳入境内机构在该营业网点已经外汇局核准的原有核准件下统一管理。
7. 境内机构在不同金融机构或者同一金融机构不同营业网点开立相同性质、不同币种的经常项目外汇账户或者在同一开户金融机构同一营业网点开立不同性质的经常项目外汇账户均需外汇局核准。
5.组织机构代码证的原件和复印件
6.外汇局要求的其他材料
1.境内机构原则上应在注册地开户，确因经营需要可在注册地以外开立经常项目外汇账户。外汇局应审核境内机构异地开户的必要性、合理性。
2.异地账户是以跨地市作为界定标准，即同一个地级市范围内视为同城；跨地市的视同异地。
3．审核注册地外汇局核发的“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”（核准件要项为“异地开户备案”）真实性和一致性。
开户金融机构审核材料：
开户所在地外汇局核发的“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”（核准件要项为“账户开立”）
境内机构经常项目外汇账户管理操作规程
项目
法规依据
审核材料
审核原则
注意事项
境内机构经常项目外汇账户内资金转定期存款
1.《中华人民共和国外汇管理条例》
2.《结汇、售汇Βιβλιοθήκη 付汇管理规定》3.《境内外汇账户管理规定》
8. 境内机构办理经常项目外汇账户与境外法人和自然人在境内金融机构开立的离岸账户间外汇资金划转，应当按照向境外付汇或从境外收汇，凭《结汇、售汇及付汇管理规定》及其他有关外汇管理规定中规定的有效凭证和商业单据办理，开户金融机构应当按照《结汇、售汇及付汇管理规定》及其他有关外汇管理规定，审核有效凭证和商业单据。
3. 境内机构经常项目外汇账户内资金因汇率波动而引起的超限额情况，应按《细则》有关规定办理超限额结汇手续。
4. 外汇局为境内机构核定经常项目外汇账户限额时，应当依据国际收支统计申报系统生成的经常项目外汇收入的数据，无法从国际收支统计申报系统取得境内机构经常项目外汇收入数据的，外汇局可以根据境内机构提供的涉外收入申报单，或者结汇水单和收账通知记录的经常项目外汇收入，为境内机构核定账户限额。
开户所在地外汇局审核材料：
1.注册地外汇局核发的“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”（核准件要项为“异地开户备案”）
2.开立经常项目外汇账户申请书
3.营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件
4.有权管理部门颁发的涉外业务经营许可证明原件和复印件，或者《外商投资企业外汇登记证》，或者有关经常项目外汇收入的证明材料（如涉外收入申报单，或者结汇水单和收账通知）
4. 注册地外汇局应做好境内机构异地开户情况的登记，对开户地外汇局反馈的有关异地开户信息妥善保管。
开户金融机构审核材料：
开户所在地外汇局核发的“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”（核准件要项为“账户开立”）
境内机构经常项目外汇账户管理操作规程
项目
法规依据
审核材料
审核原则
注意事项
境内机构经常项目外汇账户限额的核定
1.申请开立经常项目外汇账户的境内机构，应符合下列条件之一：
（1）经有权管理部门核准或备案具有涉外经营权或有经常项目外汇收入
（2）有特殊来源和指定用途的外汇收入。
2.有经常性的外汇收入的境内机构可以开立经常项目外汇账户，但有一次性、个别的外汇收入的境内机构原则上不可以开立经常项目外汇账户。
3.如确实需要，司法和行政执法机关的罚没款、暂扣款和专项收缴款可以开立外汇现钞账户。
2. 境内机构非法人性质的分公司开立经常项目外汇账户时，如其拥有独立的组织机构代码，可以直接向其经营所在地外汇局申请，经营所在地外汇局应当按照《细则》规定进行核准并核定账户限额；如其没有独立的组织机构代码，则应当由其总公司向注册所在地外汇局备案，持总公司注册所在地外汇局的“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”（核准件要项为“异地开户备案”）及《细则》规定的材料按规定向经营所在地外汇局申请，凭经营所在地外汇局的“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”（核准件要项为“账户开立”）到开户金融机构办理开户手续；如境内机构对其分公司账户限额实行统一管理的，其非法人性质分公司的经常项目外汇账户限额由其总公司确定，外汇局按照总公司确定的账户限额为其核定经常项目外汇账户限额。
9. 境内机构经常项目外汇收入，在外汇局核定的经常项目外汇账户限额以内的，可以结汇，也可以存入其经常项目外汇账户，超出外汇局核定的经常项目外汇账户限额的外汇收入必须结汇。
10. 境内机构经常项目外汇账户余额超出经常项目外汇账户限额后，开户金融机构应当通知境内机构办理结汇手续。境内机构未及时办理结汇手续的，开户金融机构有权在境内机构经常项目外汇账户余额超出经常项目外汇账户限额之日起10个工作日内强制为其办理超限额部分外汇结汇手续，并在结汇后5个工作日内告知该境内机构。
（5）具有单方面转移性质，收款单位为境内非盈利性机构的外汇账户，如捐赠、援助外汇账户。
2. 境内机构申请开立前一条款规定以外的经常项目外汇账户，包括旅游项下外汇账户、承包工程项下外汇账户，加工贸易企业、从事货运代理企业开立的经常项目外汇账户，外汇局均应当按照《细则》第八条第一款、第三款规定为其核定账户限额。
4.开立条件：
（1）经有权管理部门核准或备案具有涉外经营权或有经常项目外汇收入
（2）有特殊来源和指定用途的外汇收入。
5．有经常性的外汇收入的境内机构可以开立异地经常项目外汇账户，但有一次性、个别的外汇收入的境内机构原则上不可以开立异地经常项目外汇账户。
1. 境内机构因经营需要在注册地以外开立经常项目外汇账户的，应当在注册地外汇局备案，持注册地外汇局的“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”（核准件要项为“异地开户备案”）及规定的材料向开户所在地外汇局申请，凭开户所在地外汇局核发的“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”（核准件要项为“账户开立”），到开户金融机构办理开户手续。开户所在地外汇局必须及时将境内机构的有关开户信息书面告知注册所在地外汇局。
境内机构经常项目外汇账户管理操作规程
项目
法规依据
审核材料
审核原则
注意事项
境内机构异地经常项目外汇账户的开立
1.《中华人民共和国外汇管理条例》
2.《结汇、售汇及付汇管理规定》
3.《境内外汇账户管理规定》
4.《国家外汇管理局关于进一步调整经常项目外汇账户管理政策有关问题的通知》（汇发［2002］87号）和《境内机构经常项目外汇账户管理实施细则》
3.境内机构开立的异地经常项目外汇账户，由开户地外汇局进行监管。异地经常项目外汇账户限额，由开户地外汇局根据该境内机构在当地上年度国际收支统计申报系统中统计的经常项目外汇收入核定，上年度无经常项目外汇收入的，外汇局可以为其核定初始限额，原则上不超过等值10万美元，
《境内机构境外直接投资外汇管理规定》
国家外汇管理局关于发布《境内机构境外直接投资外汇管理规定》的通知国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局：为贯彻落实“走出去”发展战略，促进境内机构境外直接投资的健康发展，对跨境资本流动实行均衡管理，维护我国国际收支基本平衡，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法规，国家外汇管理局制定了《境内机构境外直接投资外汇管理规定》(以下简称《规定》)，现予以发布。
《规定》自二ＯＯ九年八月一日起施行，请遵照执行。
各分局、外汇管理部接到本通知后，应及时转发辖内各分支机构、城市商业银行、农村商业银行、外资银行；各中资外汇指定银行应及时转发所辖分支机构。
二ＯＯ九年七月十三日境内机构境外直接投资外汇管理规定第一章总则第一条为促进和便利境内机构境外直接投资活动，规范境外直接投资外汇管理，促进我国国际收支基本平衡，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法规，制定本规定。
第二条本规定所称境外直接投资是指境内机构经境外直接投资主管部门核准，通过设立（独资、合资、合作）、并购、参股等方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。
第三条国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）对境内机构境外直接投资的外汇收支、外汇登记实施监督管理。
第四条境内机构可以使用自有外汇资金、符合规定的国内外汇贷款、人民币购汇或实物、无形资产及经外汇局核准的其他外汇资产来源等进行境外直接投资。
境内机构境外直接投资所得利润也可留存境外用于其境外直接投资。
上款所称自有外汇资金包括：经常项目外汇账户、外商投资企业资本金账户等账户内的外汇资金。
第五条国家外汇管理局可以根据我国国际收支形势和境外直接投资情况，对境内机构境外直接投资外汇资金来源范围、管理方式及其境外直接投资所得利润留存境外的相关政策进行调整。
第二章境外直接投资外汇登记和资金汇出第六条外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产、相关权益实行外汇登记及备案制度。
境内机构境外直接投资外汇管理规定
境内机构境外直接投资外汇管理规定境内机构境外直接投资外汇管理条例第一章总则第一条为促进和便利境内机构境外直接投资活动，规范境外直接投资外汇管理，促进我国国际收支基本平衡，根据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法规，制定本规定。
第二条本规定所称境外直接投资是指境内机构经境外直接投资主管部门核准，通过设立(独资､合资､合作)､并购､参股等方式在境外设立或取得既有企业或项目所有权､控制权或经营管理权等权益的行为。
第三条国家外汇管理局及其分支机构(以下简称外汇局)对境内机构境外直接投资的外汇收支､外汇登记实施监督管理。
第四条境内机构可以使用自有外汇资金､符合规定的国内外汇贷款､人民币购汇或实物､无形资产及经外汇局核准的其他外汇资产来源等进行境外直接投资。
境内机构境外直接投资所得利润也可留存境外用于其境外直接投资。
上款所称自有外汇资金包括:经常项目外汇账户､外商投资企业资本金账户等账户内的外汇资金。
第五条国家外汇管理局可以根据我国国际收支形势和境外直接投资情况，对境内机构境外直接投资外汇资金来源范围､管理方式及其境外直接投资所得利润留存境外的相关政策进行调整。
第二章境外直接投资外汇登记和资金汇出第六条外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产､相关权益实行外汇登记及备案制度。
境内机构在向所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记时，应说明其境外投资外汇资金来源情况。
第七条境内机构境外直接投资获得境外直接投资主管部门核准后，持下列材料到所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记:(一)书面申请并填写《境外直接投资外汇登记申请表》(格式见附件1);(二)外汇资金来源情况的说明材料;(三)境内机构有效的营业执照或注册登记证明及组织机构代码证;(四)境外直接投资主管部门对该项投资的核准文件或证书;(五)如果发生前期费用汇出的，提供相关说明文件及汇出凭证;(六)外汇局要求的其他材料。
外汇局审核上述材料无误后，在相关业务系统中登记有关情况，并向境内机构颁发境外直接投资外汇登记证。
[管理制度]境内机构经常项目外汇账户管理操作规程[试行]
![[管理制度]境内机构经常项目外汇账户管理操作规程[试行]](https://360docs-1393072327.cos.ap-beijing.myqcloud.com/2a5a23ac7cd184254b3535ea.webp)
【最新卓越管理方案您可自由编辑】（管理制度）境内机构经常项目外汇账户管理操作规程（试行）20XX年XX月寥年的企业咨询顾问经验，经过实战验证可以落地$丸行的卓毬管碎方案，嘀得您下戟拥肓境内机构经常项目外汇账户管理作业指导书(试行)境内机构经常项目外汇账户管理作业指导书（试行）境内机构经常项目外汇账户管理作业指导书9.境内机构经常项目外汇收入， 于外汇局核定的经常项目外汇账户限额以内的，能够 结汇，也能够存入其经常项目外汇账户， 超出外汇局核定的经常项目外汇账户限额 的外汇收入必须结汇。
10.境内机构经常项目外汇账户余额超出 经常项目外汇账户限额后，开户金融机构 应当通知境内机构办理结汇手续。
境内机 构未及时办理结汇手续的，开户金融机构 有权于境内机构经常项目外汇账户余额超 出经常项目外汇账户限额之日起10个工作日内强制为其办理超限额部分外汇结汇 手续，且于结汇后 5个工作日内告知该境 内机构。
月初起5个工作日内，将“国家外汇管 理局经常项目外汇业务核准件”（核准件要项为“账户开立”）第四联报开户所于 地外汇局。
4•同壹境内机构于不同开户金融机构开 立的相同性质经常项目外汇账户之间能 够相互划转外汇资金，但汇出金融机构 必须于汇出凭证备注栏中加注账户性 质，以供汇入金融机构审核。
汇入金融 机构必须将汇入的外汇资金纳入境内机 构经常项目外汇账户限额管理。
开户所于地外汇局审核材料：1.注册地外汇局核发的“国家外汇管理局经常项目外汇业务核准件”（核准件要项为“异地开户备案”）3.营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件4.有权管理部门颁发的涉外业务运营许可证明原件和复印件，或者《外商投资企业外汇登记证》，或者有关经常项目外汇收入的证明材料（如1.境内机构原则上应于注册地开户，确因运营需要可于注册地以外开立经常项目外汇账户。
外汇局应审核境内机构异地开户的必要性、合理性。
2.异地账户是以跨地市作为界定标准，即同壹个地级市范围内视为同城；跨地市的视同异地。
境内外汇账户管理规定范文
境内外汇账户管理规定范文一、总则境内外汇账户是指在我国境内设立的、以外币计价并以我国货币计算余额的银行账户，用于居民及非居民在境内进行外汇存取和结算跨境交易。
二、开户与注册1. 开户资格开立境内外汇账户的主体资格包括居民个人、非居民个人以及境内经营单位等。
居民个人需符合国家有关规定，非居民个人应提供有效身份证件和相关申请材料，境内经营单位需提供所需证明文件。
2. 资料及申请申请开立境内外汇账户时，申请人应填写开户申请表并提供相关证明文件，如有效身份证件、经核实的联系地址、税务登记证等，以便银行进行审核和核实。
3. 开户审批银行接收开户申请后，应进行申请人身份及资质审核，并根据国家有关规定进行审批。
审批通过后，银行办理境内外汇账户的开立手续。
4. 登记与备案完成开户手续后，银行应将开户信息及有关资料报送外汇管理部门进行登记和备案。
三、账户管理1. 人民币与外币账户境内外汇账户分为人民币账户和外币账户，账户持有人根据需要可以选择开立其中一种或两种账户。
2. 存取款资金存款只限账户持有人本人或经委托的代理人办理，取款时需出示有效身份证件并填写提款申请表。
外币存款按照银行的规定进行兑换和存储。
3. 结售汇境内外汇账户可以用于结售汇业务，包括外汇收入兑换成人民币存入人民币账户、购买外汇资金支付对外贸易或直接投资等。
四、跨境资金管理1. 跨境收付境内外汇账户可以用于跨境收付款项，包括个人境内外汇账户的个人间跨境资金划转、境内外汇账户与境外汇账户之间的跨境资金划转等。
2. 外汇转账境内外汇账户在转账时，应根据国家外汇管理部门的有关规定，进行核实和备案。
3. 外汇支付跨境支付的外汇资金应符合国家有关规定，申请人须提供相应合法合规证明，以及银行认可的支付凭证。
五、监督与管理1. 监督外汇管理部门对境内外汇账户的开立、境内跨境资金管理等进行监督检查，确保各项业务符合国家外汇管理政策。
2. 反洗钱银行在办理境内外汇账户业务时，应遵守国家的反洗钱法规，严格审核客户身份，及时报送可疑交易信息。
境内机构外汇账户管理办法
** 银行境内机构外汇账户管理办法第一章总则第一条根据中国人民银行《关于进一步改革外汇管理体制的公告》（以下简称《公告》）、《结汇、售汇及付汇管理暂行规定》、《外汇账户管理办法》以及国家外汇管理局《境内机构经常项目外汇账户管理实施细则》等规定，为加强我行外汇账户的管理，规范外汇账户的开立和使用，特制定本办法。
第二条本办法所称境内机构，是指中国境内的国家机关、企事业单位、社会团体、部队等，包括外商投资企业，但不包括金融机构。
本暂行办法所称驻华机构，是指外国驻华使领馆、国际组织和民间机构及其他境外法人驻华机构。
第三条本办法所称开户行，是指** 银行。
第四条本办法所称外汇账户，是指按照中国人民银行《公告》允许开立外汇账户范围内的境内机构、驻华机构在开户行设立的外汇账户。
第五条开户行应严格遵循国家外汇管理局及其分支局制定的对境内机构外汇账户的开立审批、使用、账户的撤销及检查等有关管理规定。
第六条凡具有进出口经营权的境内机构均可在** 银行开立外汇账户。
第二章账户的开立和使用第七条经常项目外汇账户的开立（一）开户人开立下列经常项目外汇账户，需事先到外汇局进行开户主体基本信息登记。
1. 经常项目外汇账户；2. 具有特殊来源和指定用途的经常项目外汇账户；3. 驻华商务机构（代表处或办事处）经常项目外汇账户。
（二）开户行为开户人开立上述外汇账户时审核以下申请材料：1. 通过国家外汇管理局外汇账户信息交互平台，查询开户人是否已在开户地外汇局进行开户主体基本信息登记，已登记的基本信息是否与实际情况一致；未进行开户主体基本信息登记的，或已登记的基本信息与实际情况不符的，开户行不得为其办理开户手续，并告知其到开户地外汇局办理开户主体基本信息登记或变更手续。
开户行开户时应打印基本信息查询结果，与开户资料一并留存。
2. 开立账户申请书及外汇账户对账协议，留存原件；3. 国家工商行政管理部门颁发的营业执照或代表机构登记证（驻华商务机构开户时提供）或民政部门颁发的社团登记证或国家授权管理部门批准成立文件原件，留存复印件；4. 国家授权管理部门颁发的涉外业务经营许可文件或备案表正本（限进出口企业），或《外商投资企业外汇登记证》、《保税区外汇登记证》原件，留存复印件；或者有关经常项目外汇收入的证明材料（如涉外收入申报单，或者结汇水单和收账通知）；5. 国家技术监督局颁发的组织机构代码证原件，留存复印件；6. 税务部门（国税及地税，下同）颁发的税务登记证原件（限从事生产、经营活动的纳税人提供），留存复印件；7. 开户人法定代表人身份证件（驻华商务机构负责人提供包括护照等证明身份的证件及有关部门颁发的证明职务的证件，如首席代表证等），留存复印件（法定代表人直接办理的）；法定代表人授权书及其身份证件以及被授权人的身份证件原件，留存法定代表人授权书原件，身份证件及被授权人的身份证件复印件（授权代理人办理的）；8. 印鉴卡；9. 银行要求提供的其他资料；10. 国际收支申报单位基本情况表。
2023年初级银行从业资格之初级银行业法律法规与综合能力真题练习试卷B卷附答案
2023年初级银行从业资格之初级银行业法律法规与综合能力真题练习试卷B卷附答案单选题（共60题）1、（）是指商业银行面向合格投资者非公开发行的理财产品。
??A.浮动理财产品B.固收理财产品C.私募理财产品D.公募理财产品【答案】 C2、在商业银行理财投资管理中，商业银行将理财销售募集的理财资金直接或间接投资于债券、股票、外汇等在公开市场交易且有公允价值和较高流动性的标准化金融工具是（）。
A.混合理财投资B.非标准化理财投资C.标准化理财投资D.衍生品理财投资【答案】 C3、当银行业从业人员离职时，下列行为中不符合职业操守要求的是（）。
A.依法结算报酬B.归还办公用品C.归还欠费D.携带工作资料及商业机密【答案】 D4、银行本票的提示付款期限为（）。
A.2个月B.3个月C.10天D.1个月【答案】 A5、银行本票提示付款期限为（）。
A.1周B.2个月C.6个月D.1年【答案】 B6、构成金融安全网的三大支柱不包括（）。
A.业务层层审批B.金融监管机构的审慎监管C.最后贷款人制度D.存款保险制度【答案】 A7、债权人行使撤销权的必要费用由（）承担。
A.担保人B.债务人C.债权人D.人民法院【答案】 B8、同城和异地纸质凭证截留的商业银行跨行之间的定期借记支付业务由（）处理。
A.大额实时支付系统B.小额批量支付系统C.清算账户管理系统D.支付管理信息系统【答案】 B9、信用证下附有商业单据的是（）。
A.可撤销信用证B.不可撤销信用证C.跟单商业信用证D.光票信用证【答案】 C10、一级资本的来源包括()A.发行可转换债券B.发行混合资本债券C.发行长期次级债券D.发行普通股【答案】 D11、贷后管理的主要内容不包括（）。
A.监督借款人的贷款使用情况B.跟踪掌握企业财务状况及其清偿能力C.检查贷款抵押品和担保权益的完整性D.督促借款人按合同约定用途合理使用贷款【答案】 D12、以下关于设备贷款额度说法不正确的是（）。
境内机构经常项目外汇账户管理实施细则
境内机构经常项目外汇账户管理实施细则【法规类别】经常项目外汇账户金融机构外汇业务【发文字号】汇发[2002]87号【发布部门】国家外汇管理局【发布日期】2002.09.09【实施日期】2002.10.15【时效性】现行有效【效力级别】部门规范性文件境内机构经常项目外汇账户管理实施细则（2002年9月9日汇发[2002]87号）第一条为适应我国加入世界贸易组织的新形势，降低企业经营成本，完善经常项目外汇管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《境内外汇账户管理规定》和《关于进一步调整经常项目外汇账户管理政策有关问题的通知》，特制定本细则。
第二条本细则所称境内机构是指中华人民共和国境内的国家机关、企事业单位、社会团体、部队等，包括外商投资企业，但不包括金融机构。
第三条符合下列条件之一的境内机构可以向所在地国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）申请开立经常项目外汇账户：（一）经有权管理部门核准或备案具有涉外经营权或有经常项目外汇收入；（二）具有捐赠、援助、国际邮政汇兑等特殊来源和指定用途的外汇收入。
第四条境内机构经常项目外汇账户的收入范围为经常项目外汇收入，支出范围为经常项目外汇支出及经外汇局核准的资本项目外汇支出。
捐赠、援助、国际邮政汇兑等有特殊来源和指定用途的经常项目外汇账户，其账户收支范围按照有关合同或协议进行核定。
第五条境内机构应当持下列材料向所在地外汇局申请开立经常项目外汇账户：（一）开立经常项目外汇账户申请书；（二）营业执照或社团登记证等有效证明的原件和复印件；（三）有权管理部门颁发的涉外业务经营许可证明原件和复印件，或者《外商投资企业外汇登记证》（以下简称《登记证》）（见附件一），或者有关经常项目外汇收入的证明材料（如结汇水单等）；（四）组织机构代码证的原件和复印件；（五）外汇局要求的其它材料。
第六条外汇局审核境内机构申请开立经常项目外汇账户的材料，对于符合规定条件的，核发“经常项目外汇账户开立核准件”（以下简称“账户开立核准件”）（见附件二）。
国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知
国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知文章属性•【制定机关】国家外汇管理局•【公布日期】2009.07.13•【文号】汇综发[2009]29号•【施行日期】2009.08.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】外汇管理正文国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知（汇综发【2009】29号）国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：为规范境外机构境内外汇账户的开立、使用等行为，促进贸易投资便利化，防范金融风险，根据《中华人民共和国外汇管理条例》相关规定，现就有关问题通知如下。
一、本通知所称境外机构是指在境外（含香港、澳门和台湾地区）合法注册成立的机构。
所称境内银行是指依法具有吸收公众存款、办理国内外结算等业务经营资格的境内中资和外资银行。
本通知所称境外机构境内外汇账户，不包括境外机构境内离岸账户（境外机构按规定在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开立的账户）。
二、境外机构和境内银行应当按照本通知规定，开立、使用外汇账户，办理外汇收支业务，并遵守国家有关法律、法规等规定。
三、境内银行为境外机构开立外汇账户，应当审核境外机构在境外合法注册成立的证明文件等开户资料。
证明文件等开户资料为非中文的，还应同时提供对应的中文翻译。
除国家外汇管理局另有规定外，不需经国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）批准。
境外机构境内外汇账户户名应与其在境外合法注册成立的证明文件（或对应的中文翻译）记载的名称一致。
四、境内银行为境外机构开立外汇账户时，应当在外汇账户前统一标注NRA （NON-RESIDENT ACCOUNT），即NRA＋外汇账户号码，并自行对境外机构中银行和非银行机构进行区别，以使与该外汇账户发生资金往来的境内收付款方及其收付款银行，能够准确判断该外汇账户为境外机构境内外汇账户。
外汇管理业务内控制度 第一条为了确保国家外汇管理政策法规的正确
外汇管理业务内控制度第一条为了确保国家外汇管理政策法规的正确执行，堵塞管理漏洞，消除管理隐患，防止越权和滥用职权行为发生，促进管理规范化，保证依法行政，特制定本制度。
第二条国家外汇管理局大庆市中心支局外汇管理科是外汇管理内控制度的执行单位。
第三条外汇管理公文办理的管理1、需以公文形式审批或上报的外汇管理业务，经办人员初审后将相关文件送上级领导审阅，经领导批注具体办理意见后交相关部门办理。
2、拟稿经办人员须准确运用外汇管理的政策法规拟定公文文稿，经科长审核同意，交行政办公室核稿后，呈送局长审核签发。
3、对于涉及其他相关部门业务的公文，在充分听取不同意见和建议，保证政策执行周密和完善的前提下，执行会签制度。
4、经办人员严格按照领导签注办文时限处理公文，一般不超过10个工作日。
对于超过办理时限的公文将严格追查原因，并追究当事人的责任。
5、科长应严把公文质量，监督公文办理的各环节，杜绝压文、拖文和丢文现象。
6、对总局、省局下发的文件，如需转发的，经科长签批，在不超过10个工作日内转发辖内相关单位，不得截留和拖压，如由此引起延误和纠纷，将追究当事人和有关领导的责任。
第四条外汇管理岗位设置与岗位职责国家外汇管理局大庆市中心支局外汇管理业务下设外债管理岗、外商投资企业外汇管理岗、外币携带证管理岗、经常项目外汇管理岗、外汇账户岗、出口收汇核销管理岗、进口付汇核销管理岗位责任制。
各岗岗位职责如下：外债管理岗位职责（一）负责对境内机构外债、外汇（转）贷款的登记、结汇、开户以及还本付息和对外担保履约的核准；（二）负责境内金融机构外汇担保项下人民币贷款业务登记；（三）负责检查辖内外债、外汇（转）贷款对外担保业务的违规违法行为；（四）负责辖内资本项目外债、外汇（转）贷款借、用、还的统计监测及汇总上报工作；（五）组织、开展辖内外债、外汇（转）贷款及对外担保的调查研究工作。
外商投资企业外汇管理岗位职责（一）负责对外商投资企业的外汇登记、变更和注销及使用情况进行监管；（二）负责对外商投资企业境内外汇账户的开立、变更、撤销和使用情况进行审批和监管；（三）负责对外商投资企业的资本金使用情况进行审批和监管；（四）负责对外商投资企业外方人民币利润再投资或增资进行审核；（五）负责对外商投资企业股权转让、撤资、清算、结汇资金的购汇和汇出进行审核、监管；（六）负责对外商投资性公司的境内投资款划拨进行审批和监管。
国家外汇管理局青岛市分局经常项目外汇管理内控制度
国家外汇管理局青岛市分局经常项目外汇管理内控制度目录1.1经常项目外汇管理业务岗位设置及职责 (2)1.2内部业务授权制度 (4)1.2.1货物贸易外汇管理审核、审批权限 (4)1.2.2服务贸易、个人外汇及经常项目账户管理审核、审批权限 (5)1.2.3保险外汇业务管理审核、审批权限 (6)1.3经常项目管理处印章管理制度 (7)1.4业务档案管理制度 (8)1.1经常项目外汇管理业务岗位设置及职责1.1.1经常项目外汇管理业务岗位设置岗位设置一、货物贸易非现场监测（含综合分析）二、货物贸易现场核查三、货物贸易现场业务办理四、服务贸易及个人外汇管理五、保险外汇业务管理1.1.2货物贸易外汇管理岗位职责岗位名称货物贸易非现场监测配备人数职责范围1.综合分析货物贸易外汇收支形势，判断地区货物贸易外汇收支趋势、规模及异常企业情况，形成专题分析报告；2.货物贸易外汇政策执行情况的信息反馈，定期向总省局报送试点政策情况；3.实施货物贸易外汇收支非现场监测，根据系统总量核查结果，结合分项及报告业务监测结果，确定重点监测企业；4.根据重点监测企业动态监测结果确定现场核查企业名单；5.确定本地区总量核查指标阈值，并根据形势变化及时调整；6.根据地区企业实际情况，确定特殊标识企业；7.根据非现场监测情况确定企业分类结果；8.出口收入存放境外业务管理；9.对金融机构办理贸易收付汇业务进行非现场监测，对金融机构违规信息进行确认；10.根据金融机构非现场监测结果，确定现场核查银行名单。
岗位名称货物贸易现场核查配备人数职责范围1.确定对列入现场核查企业进行现场核查的方式；2.发放现场核查通知书、组织实施现场核查；3.如实记录现场核查情况，完成现场核查报告；4.拟定企业预分类结果并反馈企业；5.根据现场核查和非现场监测情况，核定拟列入B类企业可收汇、付汇额度；6.根据现场核查情况确定企业分类结果；7.根据内控要求发布、调整企业分类结果；8.组织实施对金融机构的现场核查；9.货物贸易外汇政策执行情况的信息反馈，定期向总省局报送试点政策情况。