金融学概论第6章 商业银行

第四节 商业银行的经营管理
（一）流动性 流动性原则是指银行具有随时以适当的价格取得可用资金，
随时满足存款人提取存款和满足客户合理的贷款需求的能 力。 （二）安全性 安全性原则是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳 健经营的能力。 （三）盈利性 盈利性原则是指商业银行稳健经营的前提下，尽可能提高银 行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最 大化。
行也仍然是短期资金市场上的最大贷款人。 现代商业银行是信用媒介机构和信用创造机构的统一，其
最本质的特征是信用创造功能。 • 现代商业银行在传统业务的基础上，还经营证券投资、外
汇、信托、咨询、租赁等业务。
第一节 商业银行的概念、特征及组织形态
二、商业银行的特征 • 商业银行的信用业务几乎无所不包。 • 商业银行是唯一能够吸收支票活期存款并
第三节 商业银行的主要业务
(五)信用证业务 • 是指顾客委托银行根据其所指定的条件，向卖主
支付货款的业务，主要是为异地买卖，特别是为 国际贸易服务的一种中间业务。 (六)保管业务 • 现代商业银行把原来单纯保管货币扩展为可代保 管一切物品，出租保险箱是银行为顾客保管物品 的较好形式。 (七)代客理财业务、租赁业务、信息咨询业务等
第五节 商业银行存款货币的创造
• 二、原始存款与派生存款 • 1、原始存款：以现金方式存入银行的直接
存款，也就是商业银行吸收到的能增加其 准备金的存款； • 2、派生存款：由商业银行贷款转变而来的 存款。
第五节 商业银行存款货币的创造
二、存款准备金与存款准备金比率 存款准备金是商业银行在吸收存款后，以库存现金或在
西方国家的存款货币银 行主要指商业银行或存款 银行。
我国的存款货币银行包 括国有商业银行、其他商业银
行、信用合作社及财务公司 等。
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第一节 商业银行的概念、特征及组织形态
一、商业银行的概念 • 商业银行是具有信用创造功能的、经营存放款为主要业务、
并以获得利润为主要经营目标的综合性金融机构。 现代商业银行是具有广泛服务对象的综合性金融机构。 商业银行原来为专门融通短期资金的银行，今天的商业银
6。3%0，
• 则：贴现天数：101天
• 贴现利息=1000000* （6。3%0/30）*101
•
=21210元
• 实付贴现金额 =1000000-21210
•
=978790元
第三节 商业银行的主要业务
（三）证券投资：证券投资是商业银行资产业务的 重要组成部分。商业银行经营证券投资业务最初 主要是为了保持资产的流动性。 如股票、债券等。
第四节 商业银行的经营管理
• 一、商业银行信贷风险概述 • 1、信用风险 • 2、利率风险 • 3、市场风险 • 4、通货风险 • 5、国家风险 • 6、内部管理风险
第四节 商业银行的经营管理
二、商业银行的经营原则
商业银行的经营面临着各种风险，如何在稳 健经营的前提下，保持适度的流动性，以 实现银行利润最大化和银行市场价值的最 大化是商业银行经营管理的最终目标。
资本项目：
总负债
64.7 20.4 44.3 16.4 10.6
8.3
100.0
第三节 商业银行的主要业务
四、中间业务：指银行不运用或较少运用自 己的资金而代理客户承办支付和其他委托 事项，从中收取手续费的业务。
(一)转账结算业务
• 是指银行为那些用收取或签发书面的收款 或付款凭证代替现金流通来完成货币收支 行为的企业、单位或个人提供技术性中介 服务，即用划转客户存款余额的办法来实 现货币收付的业务活动。
第四节 商业银行的经营管理
• （二）“三性原则”间的关系
• 商业银行经营的三个原则既是相互统一的， 又有一定的矛盾。如果没有安全性，流动 性和盈利性也就不能最后实现；流动性越 强，风险越小，安全性也越高。但流动性、 安全性与盈利性存在一定的矛盾。一般而 言，流动性强、安全性高的资产其盈利性 则较低，而盈利性较强的资产，则流动性 较弱，风险较大，安全性较差。
• （二）贷款：贷款也有不同的分类方法。 发达国家的商业银行一般将贷款分为工商 业贷款、不动产贷款、消费者贷款、同业 贷款和其他贷款。
第三节 商业银行的主要业务
按贷款利息收取方式划分:贷款与贴现。
票据贴现:指商业银行买进尚未到期的票据，也就 是票据持有者将未到期的票据拿到银行，银行从 票面总额中扣除贴现利息后，将余额以货币垫付 给贴现的申请人。
（四）其他资产：如实物资产等。
第三节 商业银行的主要业务
三、商业银行的资产负债表 • 一、资产负债表的负债方
1.资本项目： 1)股本 2)未分配利润 3）储备金
2.存款负债 3.借入负债 4.其他负债 • 二、资产负债表的资产方 1.现金资产 2.贷款 3.证券投资 4.其他资产
资产
现金资产： 库存现金
第二节 商业银行的性质与职能
一、商业银行的性质 • 商业银行是商品经济发展的必然产物，它是经营
货币信用业务的特殊企业。 — 企业：自有资本、法人组织、利润最大化 — 特殊企业：经营对象(货币资金)、活动领域
(货币信用) — 特殊金融：服务对象；业务范围；功能/信
用创造
•
第二节 商业银行的性质与职能
（二）非交易存款
非交易存款是指不能直接签发支票的存款。非交易存款的利 息较支票存款高，但不可签发支票，因而不能直接充当交 易媒介。但属于非交易存款的大面额可转让定期存单，可 在二级市场上转让流通。
在美国，非交易存款主要有：储蓄存款和定期存款两大类， 其中定期存款又分为小额定期存款和大额定期存款。
第三节 商业银行的主要业务
的大规模转移，有利于本地经济的发展。
第一节 商业银行的概念、特征及组织形态
2. 独家银行制的缺点 (1)由于银行规模小，单位成本高，不能作有效率的
经营，特别是不能形成规模经济效益，其现金准 备也常投放于各地，不符合经济原则。 (2)由于在经营的区域范围受限制，不易分散风险， 资金难于横向流通。 (3)由于没有设立于各地的分行，故对客户的汇款等 要求，也较难提供周到全面的服务。
在美联储的存款 在其他银行存款和
在途待收的现金 贷款：
房地产 工商企业 消费者 其他 证券： 美国政府 州和地方政府及其他
其他资产：
总资产
5.4 0.9 0.6
3.9 61.7 26.0 17.0 11.7
7.0 23.9 18.4 5.5 9.9 100.0
负债 存款：
交易存款 非交易存款 借款： 其他负债：
（三）其他负债
如果商业银行吸收的各项存款在规模或期限 结构等方面不能满足资金运用（即资产） 的需要，商业银行还可以通过其他负债途 径借取资金。
第三节 商业银行的主要业务
• （四）资本帐户 • 是银行的净资产。包括股本、资本公积、
未分配利润、补偿性准备金等。
第三节 商业银行的主要业务
二、资产业务
中国商业银行的资产一般分为以下几类：
地位不及
第一节 商业银行的概念、特征及组织形态
(二)商业银行两种基本组织形式的优劣比较 1. 独家银行制的优点 (1)可以提倡和鼓励竞争，限制垄断。 (2)规模较小，组织较严密，管理较方便。 (3)可以根据实际需要遍设各地，同时一般又
是由本地人经营，比较容易吸收本地资金。 (4)有利于资金在本地的运用，防止本地资金
第四节 商业银行的经营管理
• 三、实施经营原则的一些措施 • 1、借款人的信用 • 2、贷款的用途与还款计划 • 3、贷款的保护 • 4、贷款种类与对象分散化 • 5、有无必要采取浮动利率
第五节 商业银行存款货币的创造
• 一、何谓存款货币 • 存款货币即支票货币，活期存款能通过支
票在商品交换中作为交易媒介，发挥货币 的基本职能，故称存款货币。
第一节 商业银行的概念、特征及组织形态
3. 分支行制的优点 (1)银行规模可随业务的发展而扩大。 (2)资金调拨上更灵活，资产更能多样化而且较安全。 (3)便于管理和有利于联系培训，有利于节约。 (4)现金准备可以维持相当低的水准。 (5)银行分支机构多，且分散于各地，可便利于客户
的汇款要求，汇兑成本也可保持在最低水平。
• 未到期票据贴现的计算公式是：
贴现利息

票据面额
年贴现率

未到期天数 365 天
第三节 商业银行的主要业务
例1:本地甲厂向异地乙厂销售商品，货款1 000 000元。乙
厂因资金不足要求延期付款，经申请开户银行同意采用银
行承兑汇票，乙厂于本年5月10日开出汇票一张请求开户 银行承兑后交给甲厂，汇票金额1 000 000元，期限4个月， 到期日为9 月10日。甲厂因急需资金于6月1日向银行申请 贴现，银行审查后同意贴现，并确定月贴现率为
中央银行的存款的形式保留的、用于应付存款人随时提现 的那部分流动资产储备。存款准备金比率就是存款准备金 占银行吸收存款总量的比例。
第三节 商业银行的主要业务
一、负债业务 商业银行负债是商业银行在经营活动中融进资金，该业 务是商业银行藉以形成资金来源的业务。 （一）支票存款 支票存款是流动性最高的一种负债，支票存款的所有者 可以随时要求提取账户中的余额，也可以向第三者开出 支票，由第三者凭支票到开户银行要求付款。
第三节 商业银行的主要业务
第三节 商业银行的主要业务
(二)信托业务 • 是指暂时代理别人管理财产，办理遗产转让，保
管有价证券和贵重物品，代发股票和国家债券， 清理破产企业财产，提供一般性的投资顾问与咨 询服务，等等。 (三)汇兑业务 • 是指银行代理客户把现金转交给其他地方的受款 人。 (四)代收业务 • 是指银行根据各种凭证，以客户名义代收各种款 项，以收取一定手续费的业务。
二、商业银行的职能 (一)充当信用中介 • 通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散