商业银行风险防范与控制0
关于商业银行风险点防范与控制问题的思考
《 经济师） ２ ｏ １ ３ 年第 １ １ 期
关于商业银行风险． 羔防范与控制问 Байду номын сангаас题 的思考
● 王 立 民
摘 要： 商业银行 强化风险监控 ， 实现银 行风险 防范关 口前 移 ，加强经营风险点的管理 ，是 防范和化解金融风险 的主要 手 段 ，也是 当前基层商业银行提 高综合 管理水平和质量 的重要课 题。文章针 对商业银行风 险点的表现及产 生的原 因， 提 出了一些
银行风险防范关 口前移 ， 加强经营风险点 的管理 ， 是 防范和化解 金融风险的主要手段 ，也是 当前商 业银 行提高综合管理水 平和 质量的重要课题 。 商业银行风 险点表现及产生原 因 商业银行风险是指商业银 行在经营管理过程 中 ，由于事先 无法预测的各种不确定性 因素的影响 ，使商业银行 的实际收益 和预期收益产生一定的偏差 ， 从而有蒙受损失 的可能性 。 这种风 险发生在银行经营 、 管理过程 中， 常常会反映在管理 、 服务 、 操作 三个环节 ，由于 目前商业 银行在强化风 险点 的管 理方 面还存在 许多薄弱环节 ， 一些银行风险点没有得 到有 效地控制 ， 为银行风 险发生埋下 了种种隐患。 （ 一） 从 商业银行 管理 角度看风险 管理 风险是指商 业银行 管理运作 过程 中因信息 不对称 、 管 理不善 、 判断失误等 因素造成 的风险 。一般而 言， 商业银行管理 风 险常见于基层商业 银行负责人法纪观念淡 薄 ， 管理水平低 、 要 求低 ， 检查监督不力 ， 而产生的管理风险 。 管理 风险主要表现为商业银行大额 支付 业务 、自制凭证业 务、 特别转存业务未按规 定审查 ， 个别银 行存 在单位交现不及 时 入账等 。 在 管理过程 中直接导 致商业银 行产生 管理风 险的有计 划 、 组织 、 领导 、 控制 等四个 因素。 １ ． 计划 因素 的影响 。计划是对商业银行未来的安排 ， 应 根据 实 际情况 ， 通过科 学 、 准确的预测 ， 提 出在未 来一定 时期 内的 目 标及实 现 目标的方法 。商业银行管 理者应具备专业能力和业务 知识 ， 遵循科学 的方 法和流程 ， 制定 正确 、 有效 的计 划 ， 合 理安排 和组织 人员 ， 激 发员工创造性 ， 为计划实施创造宜人环境 。对于 缺乏资金 的商业银行 ， 效率格 外重要 ， 要讲 究计划 的经济效 果 ， 以求最少的投入获得最大 收益 ，避免投入 巨大 的计划 实施 以后 可能得不偿失 ， 并 由此产生商业银行 的风险 。 ２ ． 组织 因素的影 响。 计划制定后 。 商业银行如何实现 目标 已 经明晰 ， 必须通过严密组织才得 以完成 。 为 了使人们能为实现 目 标而有效地工作 ， 就必须设计 和维持 一种职务结构 ， 这就是组织 管理职能的 目的。 组织结构要为商业 银行的运行提供基 本框 架 ， 必须有相应 的合适的人员配备 ， 才 能有效地运作 。 要求商业银行 管理人员 充分利 用本 金融企业有限 的人 力资源 ，深入了解员 工
商业银行二级支行操作风险防范与控制措施
商业银⾏⼆级⽀⾏操作风险防范与控制措施商业银⾏⼆级⽀⾏操作风险防范与控制措施商业银⾏⼆级⽀⾏操作风险防范与控制措施商业银⾏是以信⽤为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的⾼负债⾼风险⾏业。
商业银⾏的经营特点和其在⼀国国民经济中所处的关键地位和作⽤，导致了银⾏经营风险具有隐蔽性和扩散性的特点，⼀旦银⾏经营风险转化成现实损失，不仅可能导致银⾏破产，⽽且将对整个国民经济产⽣多⽶诺⾻牌效应。
因此，建⽴有效的风险防范和控制机制，尤其是商业银⾏新管理模式下⼆级⽀⾏的风险防范与有效的控制措施，对商业银⾏⽽⾔有着更为重要的意义。
健全的风险控制制度是评价商业银⾏公司治理机制完善与否的基本标准之⼀，其中科学有效的操作风险控制，更是直接从事经营活动的商业银⾏⼆级⽀⾏所⾯临的最⼴泛、最直接的基础性风险控制管理⼯作。
在我国现阶段，由于⾦融机构内控制度和⾦融监管部门监管制度的不完善，操作风险已经成为我国⾦融机构所⾯临的主要⾦融风险之⼀。
近年发⽣的少数⾦融机构内外勾结诈骗案，就暴露出当前商业银⾏内部操作风险防范上的问题。
从我国商业银⾏⼆级⽀⾏操作风险控制状况分析⼊⼿，结合国际、国内商业银⾏操作风险控制理论和实践经验，分析对加强商业银⾏⼆级⽀⾏操作风险控制的相关对策，以期对商业银⾏⼆级⽀⾏如何有效控制近年来呈上升趋势的操作风险实践有所裨益。
⼀、商业银⾏操作风险的具体表现形式商业银⾏操作风险主要源于内部管理不善、有章不循、违规操作、⼈为失误、系统故障及外部事件等原因。
此外，制度上的疏漏、道德风险、越权交易、内部⼈作案、外部不法分⼦欺诈等也经常引发操作风险。
研究商业银⾏操作风险的具体表现形式，对于做好防范⼯作具有重要的意义。
以下是对商业银⾏操作风险的具体表现形式的简要分析：（⼀）组织风险是指商业银⾏由于组织机构设置以及组织控制失效或低效，产⽣操作风险，⽽使得实际效果偏离预期⽬标的可能性。
我国商业银⾏在改⾰过程中，组织机构及控制⽅式都在变⾰之中，由传统的组织结构及控制⽅式，向“公司化”的组织机构及控制⽅式转移，组织机构及控制⽅式发⽣失效或低效的可能性很⼤，由此就⽐较容易引起操作风险的产⽣，这种由组织机构及控制⽅式的作⽤或内在功能失效产⽣的内部操作风险，就是组织风险。
商业银行个人消费贷款风险的防范与控制
款 人 的 年 龄 、学 历 、职 称 、性 别 、工 作 年 限 、收入 状 况 、行业 或 职业 的 稳 定 性、婚 姻状 况、贷款 金额 占收 入的 比重 等, 对 消 费贷款是否能 够如期归还都有重要 影 响。因此 , 应建 立适合我国 国情的消费模拟法 是指 直接 以借 款人 的特 征即 微 观 变量为 自变 量, 对贷 款人 的收入 状 况 进行模 拟。
建 立科 学的 个人 信用 评价 体系 。在 建立 全社 会个 人信用 制 度和 信用档 案的 基础 上, 各 银行 还应 根据 自身 业务 特点 和发 展战 略制定 具 体的 个人信 用评 价 体 系, 以此 作为 放贷 的基 本标 准, 使之 从源 头上发 挥防范消费 贷款风险的 作用。
重 点开 发风 险低 、潜力 大 的客 户群 体。 选择风 险低 、潜力 大、信用 好 的客户 群是银行防范消 费贷款风险的重要工 作。
建 立银 行内 部消 费贷 款的 风险 管理 体系 。进 一步 完善消 费 贷款 的风险 管理 制度 , 逐 步做 到在 线查 询、分 级审 查审 批、集中检查。 从贷前调查 、贷时 审查、贷 后检 查几个 环节 明确 职责 , 规范 操作 , 强 化稽核 的再检查和 监督。
实 现消 费贷 款证 券化 , 分 散消 费贷 款风险。消 费贷款一般 期限较长, 造成商 业银行短 资长贷, 加大了流 动性风险。 西
借款人 在通 过银 行信 用评 估并 获 取 贷 款后的 较长 一段 时间 里, 如果发 生 收 入水 平明 显下 降及 失业 、健 康状 况下 降 或突 发疾 病等事 件, 那 么, 就 很容易 造 成 借款人 无力偿还贷 款。同时, 借款人发 生 失业 或收 入水 平下 降可 能性 的大 小又 是 由 其申请 贷款 时的 基本 特征 的具 体情 况 决定 的。
商业银行财务风险防范与控制
险，就能够商业银行自身在市场竞 争中不
断 的 发 展 和 逐 步 提 高 经 济 竞 争 力 。 商 业 使
和审 计的监控 力度 ， 将商业银行 的财务和
经 济 信 息 以 最 准 确 的 方 式 达 到 决 策 管 理
银行在激烈 的 『场竞争 占仃 一席之地 。 ｆ ｆ
一
如 ，应 筹集 长期资金却采用 了短期ｆ 款 ， 或者应筹集 短期资金却采用 ｌ长期借 款， ｒ 这都会增加商业银行的筹资风险。 三、 财务风险防范 与控制
约束机制 。 让每 个 员工 都 将 商 业 银 行 作 为 自 芍虑 的 ’ 分 ， 业 银 行 员工 就 是 商 部 商 、 银 行“ 告 ”使 经 人 、 工 的 努 力 Ｈ Ｉ ｋ 广 ， 员
外经 济条什 的 限制和 影响 以及 ‘ 系列 尢
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商业 银 行 财 务 风 险 防 范 与控 制
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商业银行信贷业务风险及防范对策
商业银行信贷业务风险及防范对策，不少于1000字商业银行信贷业务是银行业务的核心和主要业务之一，其风险也是最大的，所以商业银行需要采取一系列的防范措施。
下面分析银行信贷业务的风险及防范措施。
一、信用风险信用风险是指因借款人或担保人违约、还款能力下降、担保资产质量下降等原因导致银行无法收回全部或部分借款本息的风险。
商业银行应该采取以下防范措施：1、分散风险。
商业银行应做好客户评级和分级，控制单客户和集团客户的信用风险集中度，通过分散风险来降低信用风险。
2、加强对借款人的管理。
商业银行应对各种借款人进行全面了解和评估，对其还款能力和信用状况进行严格审核，防范信用风险。
3、严格担保制度。
商业银行应建立一套完善的担保制度，对所提供的各种担保形式进行审查和评估，确保担保物的资产质量符合标准，保证担保措施的有效性。
二、市场风险市场风险是指银行在资产/负债管理、外汇风险处置等业务过程中受到市场环境因素或行为因素的影响而导致资产价值或收益率的损失风险。
商业银行应该采取以下防范措施：1、建立风险控制和监测体系。
商业银行应当建立稳健的风险控制和内部监测体系，在市场交易中对风险水平进行实时监测，及时发现和应对市场风险。
2、规避利率风险。
商业银行应该通过计划性的资产配置和负债管理来规避利率风险，并建立有效的利率风险管理制度。
3、控制货币替代风险。
商业银行在开展外汇业务时应加强对货币替代风险的防范，对各种货币的各种利率进行分析、研判，做到精准资产配置，提高外汇业务的风险控制水平。
三、操作风险操作风险是指因操作失误、疏忽或故意不当而导致的损失风险。
商业银行应该采取以下防范措施：1、建立稳健的内部控制机制。
商业银行应该建立内部控制机制，明确职责、授权和审批程序，健全业务流程，加强日常管理，有效控制操作风险。
2、加强人员培训和教育。
商业银行应该加强对员工的培训和教育，提高工作技能和操作水平，提高员工的风险意识，规范业务流程。
3、加强信息技术的应用和管理，做好信息系统的安全保密工作，以防止信息泄露等非法行为。
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一、风险识别与评估
作为商业银行，我们一直注重风险管理工作，通过完善的风险识别和评估体系，及时发现和识别可能存在的风险，加强对风险的监控和管理，以确保银行经营的健康和稳定。
具体工作如下：
1. 建立风险场景模型，对宏观环境变化及市场波动进行敏感分析并提前应对；
2. 利用大数据技术，对客户数据、交易数据等进行深度分析，识别可能存在的风险；
3. 加强对业务流程的监控，建立风险检测机制，确保业务操作合规、合法；
4. 每季度组织风险评估工作，对可能存在的风险进行评估和分类管理。
二、风险管理措施
1. 建立完善的信贷风险管理制度，加强对贷款业务和风险的识别和评估，确保信贷业务风险可控；
2. 建立完善的市场风险管理制度，及时监控市场波动情况，制定合适的风险防范措施，以应对市场风险；
3. 加强对资金风险的管理，建立稳定的资金来源，控制银行资产负债表的风险；
4. 加强IT系统安全性管理，建立完善的安全管理体系，包括
网络安全、数据安全、应用程序安全等，确保银行的信息系统运行保持稳定和安全。
三、风险管理评估
银行每季度会对所有的风险管理措施进行评估，采取定量和定性相结合的方法，分析控制风险的效果。
同时，定期邀请独立专业机构对风险管理工作进行评估，以保证评估结果的客观性和公正性。
四、总结
总之，我们银行注重风险管理工作，建立完善的风险识别和评估制度，采取一系列措施防范风险，确保银行运营的长期稳定。
在未来的工作中，我们将继续提高风险管理水平，为广大客户提供更加安全、可靠的服务。
商业银行经营风险的防范与控制
商业银行经营风险的防范与控制(总14页)-CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1-CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除[摘要] 随着我国市场经济的发展与完善，金融市场对经济发展的稳定与促进作用越来越大，在这之中，商业银行占有极其重要的地位，商业银行经营风险的防范与控制关系到整个金融市场的稳定，同时也是金融市场健康发展的保障。
商业银行是以信用为基础，以经营货币信贷和结算业务为主的高负债高风险行业。
商业银行经营风险具有隐蔽性和扩散性特点，一旦经营风险转化为现实损失，不仅会导致银行破产，还会对整个国家经济造成强烈的破坏。
商业银行的风险防范与控制是一个系统的工程，经营风险的表现形式也多种多样。
本文着重从内控以及会计方面对商业银行风险防范与控制进行剖析并研究，落足于我国独有的环境下，提出对商业银行风险防范与控制相应的建议。
[关键词] 商业银行；风险；防范与控制目录一、商业银行经营风险介绍..................................... 错误!未定义书签。
（一）商业银行的主要经营业务............................ 错误!未定义书签。
（二）商业银行的主要经营风险............................ 错误!未定义书签。
（三）商业银行经营风险的主要特点........................ 错误!未定义书签。
（四）商业银行经营风险的主要形式........................ 错误!未定义书签。
二、商业银行经营风险防范与控制的现状......................... 错误!未定义书签。
（一）商业银行风险防控现状措施介绍...................... 错误!未定义书签。
（二）外部对商业银行的监管.............................. 错误!未定义书签。
商业银行柜面操作风险管理及防控
商业银行柜面操作风险管理及防控关键词：商业银行；柜面操作风险；防控一、商业银行柜面操作风险二、商业银行柜面操作风险产生的原因（一）风险意识淡薄，责任意识不强。
柜员对操作风险防控重要性认识不足，没有养成合规操作的理念，忽视制度的约束，往往把主要精力用在应付上级行政监管考核上，麻痹大意，应付差事，缺乏责任意识，没有主动防范柜面操作风险的意识。
加之，管理者只注重任务指标完成情况，对柜员的业务操作风险不够重视。
故而，导致风险文化没有成型。
（二）柜员业务素质不高。
一些偏远地方的部分柜员年龄偏大，学历不高，对于一些新型业务如电子银行、国际业务、理财产品等无法接受。
而且银行柜面业务、产品层出不穷，规范各类业务、产品的各项规章制度、操作办理也相继出台。
柜员平时不注意学习，加之培训力度不大，对各种规章制度、操作办法掌握不透彻、理解不到位、学习不深入。
因而，在操作业务时力不从心，对风险识别预防能力下降，导致操作失误型风险的产生。
另一方面，柜面人员的主观故意行为，如盗取金库资金，挪用客户资金放高利贷或买入股票等主观行为也会产生不可忽视的风险。
（三）柜面岗位制约形同虚设。
柜面服务人员未按营业机构临柜人员配备要求配备就对外进行营业。
有的业务本身需要三级操作，而由于人员不足只配备一人，即一人掌握三人的用户名和密码进行业务操作。
出现混岗、兼岗，岗位制约形同虚设的现象。
由于人员的不足，工作压力大，柜员长期疲劳，为了尽快完成工作，便会出现错误操作、对业务审核不严等问题。
（四）票据管控存在缺陷。
票据管控不能达到控制标准,不法分子利用假存单、假银行汇票、假银行票、假商业汇票等伪造、变造及克隆票据欺诈银行。
由于银行对这些外部人员利用假票据进行欺诈的行为认识不足，加之柜面人员未按制度流程对票据审核要点进行审核，以及银行凭证防伪技术有限，最终导致不法分子屡屡得手，给银行及柜面人员带来惨痛的损失。
三、商业银行如何加强柜面操作风险防范（一）强化风险防范意识，培育风险理念。
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• 其三，我国银行业当前正在加快推进各项 改革，其中包括组织架构和业务流程的再 造。在业务管理垂直化和组织结构扁平化 的组织再造过程中，如果没有相应的合规 机制建设和合规文化的渗透，可能会加剧 银行内控各环节上的失控，使银行的内部 控制机制失效。
• ♦明确对合规部门的定位 • 首先，确保合规部门的独立性是合规有效 性的关键因素。将合规职能从业务部门独 立出来，一方面可以将分散在各个业务部 门的合规职能加以整合，从而有助于控制 系统风险和优化资源配置，另一方面是可 以避免业务部门的价值取向影响合规目标 的实现。
商业银行风险防范与控制
任森春
2007.6.27
一、从金融风险是可以交易的谈起
• 1、风险在金融市场上是可交易的 • 2、银行既要回避过大的风险，又要承担一 定的风险并去买卖风险 • 3、并不是简单地说风险越小越好，而是要 准确度量风险及确定定价与收益间的关系 • 4、银行应学会从适量承担风险中获利 • 5、不同类型的机构其风险偏好有很大差异 • 6、银行是在与风险的赛跑中成熟发展的
• 巴塞尔委员会于2002年6月在全球范围内进 行一次关于操作风险问题的调查，调查对 象分布于欧洲、南北美洲、亚洲、大洋洲 的19个家国的89家银行。调查给出了2001 年发生的所有损失金额超过1万欧元以上的 操作风险损失事件47269件，损失资金 779551万欧元。 • 调查的结果和结论有：
• ♦从业务线看，发生操作风险损失事件最多 的业务线是零售银行业务、交易和销售、 商业银行业务和零售经纪业务，分别为占 总体损失的61.10%、10.86%、7.22%、 6.91%。；在总损失额中占比例最高的前两 位业务线是零售银行业务和商业银行业务， 损失金额为22.89亿欧元和22.56亿欧元。 与零售银行业务相比，发生于商业银行业 务的操作风险，虽然只发生3414件，但是 却造成了22.5亿欧元的损失，单笔损失金额 是最高的。
• （五）合规风险 • 1、合规风险的含义 • 根据巴塞尔银行监管委员会关于合规风险 的界定，银行的合规特指遵守法律、法规、 监管规则或标准。 • 合规风险主要是指银行未能遵循各项相关 法律、条例、行为准则和良好的执业标准 而可能受到的法律或监管惩罚风险、金融 风险或信誉风险。
• 《商业银行合规风险管理指引》中指出， 合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、 规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、 重大财务损失和声誉损失的风险。 • 至于银行的行为是否符合银行自己制定的 内部规章制度，这不属于合规及合规风险 的范畴，而是需要通过银行内部审计监督 去解决的问题。
• 第三，界定好合规部门与业务部门的关系。 商业银行应明确合规部门在本行的枢纽地 位，将合规部门作为银行内部管理和外部 监管规则连接的主要渠道。
• （六）授信风险 • 1、授信的含义 • 授信是指商业银行向客户直接提供资金支 持，或者对客户在有关经济活动中可能产 生的赔偿、支付责任做出保证，包括贷款、 拆借、票据融资、证券回购、贸易融资、 保理、透支、融资租赁、保函垫款、信用 证垫款、承兑垫款、担保垫款、承兑、保 函、担保、信用证、有追索权的资产销售、 未使用的不可撤销承诺等表内外业务。
• （2）我国商业银行操作风险的基本现状
股份制银行不良贷款当中 操作风险因素的比例
γ
年份
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
原四大商业银行 不良贷款率 （%）
34.18 25.37 26.10 20.36 15.60 10.50 9.22
全国股份制商业 银行不良贷款率 （%）
• “花旗讨厌说不 (Citibank hate to say no)”， “服务每一个人(TO serve everyone)”等理 念强调了要满足每个客户的各种需求，但 是在国际反洗钱法律框架的约束下，银行 应拒绝为犯罪分子开立账户及提供其他金 融服务，并有义务报告相关的可疑交易。 • 花旗在日本的私人银行业务由于涉嫌洗钱 等不法交易遭到了停业，即是因为在利润 的驱使下忽视了基本的道德规范和监管准 则。
• • • • •
4、流动性供求的均衡 ♦供大于求，流动性过剩 ♦供小于求，流动性不足 ♦供求基本相等，流动性均衡（合理） 前两种情况产生流动性风险
• （三）市场风险 • 市场风险是指因市场价格（利率、汇率、 股票价格和商品价格）的不利变动而使银 行表内和表外业务发生损失的风险。 • 市场风险存在于银行的交易和非交易业务 中。 • 市场风险可以分为利率风险、汇率风险 （包括黄金）、股票价格风险和商品价格 风险，分别是指由于利率、汇率、股票价 格和商品价格的不利变动所带来的风险。
16.36 12.94 9.50 7.92 4.93 4.20 2.81
四大商业银行不 良贷款当中有操 作风险因素的比 例（%）
30 30 30 30 30 30 30
股份制银行不良0 10.92 11.67 9.48 12.00 9.14
• 最近银行业出现了一些丑闻和重大案件， 刘明康认为，这暴露出银行内部管理不善、 制度形同虚设等问题。总结起来有“三个 80%”现象和“三个一”现象。即职务犯罪 80%，尤其是一把手犯罪问题严重；案发 在基层的80%；内外勾结作案的80%。一 把手纷纷落马，内部环节一路打通，犯罪 分子一跑了之。
• （2）授信存在向大户集中的变化趋势 • 调查表明，商业银行对大客户多头授信出于以下 原因： • 一是商业银行为满足这些客户大量的资金需求， 纷纷授信，以解决单独一家银行难以提供足够资 金的问题。 • 二是有些银行授信时忽视客户在其他银行授信的 情况。 • 三是部分银行利用扩大授信额度的手段来挤占他 行市场份额。 • 这样，很可能出现多头授信额度总和超过该客户 正常经营情况下的实际资金需要和风险承受能力， 鼓动客户进行过度扩张而由银行承担主要风险， 由此埋下信用风险集中的隐患。商业银行自身还 可能因为“过载”(风险资本不足或流动性紧张) 而陷入不安全或信誉受损的境地。
• 第二，界定合规部门和法律部门、内审部 门的关系。一方面，应密切合规部门与法 律部门的合作。一般来说，法律部门负责 向业务部门和管理人员提供法律咨询意见， 对银行业务方案及交易合同的法律风险进 行审查；合规部门负责监控银行内部政策、 制度和流程的合规性，并就合规风险向管 理层提出报告和建议。
• 另一方面，应避免内审部门与合规部门交叉重合。 从职能上来说，合规部门主要是就银行在经营中 遵守相关法律。法规和标准进行事前介入、事中 防范和事后处理，而内审部门主要是就应避免内 审部门与合规部门交叉重合。从职能上来说，合 规部门主要是就银行在经营中遵守相关法律。法 规和标准进行事前介入、事中防范和事后处理， 而内审部门主要是就银行操作层面的违规行为进 行事后监督，合规部门的履职情况也应受到内审 部门的监督。合规与内审相互分离可以保证各自 的独立性，防止角色错位和利益冲突。银行操作 层面的违规行为进行事后监督，合规部门的履职 情况也应受到内审部门的监督。合规与内审相互 分离可以保证各自的独立性，防止角色错位和利 益冲突。
• • • • • • • • • •
（2）负债的流动性 它是指银行以合理成本及时举借债务的能力。 2、银行流动性需求的基本构成 （1）客户提存 （2）归还到期中央银行贷款 （3）支付金融债券 （4）经营费用支出 （5）贷款需求 （6）税款支出 （7）支付股利
• • • • • • • • •
3、银行流动性供给的主要来源 （1）客户存款 （2）客户归还到期贷款 （3）向中央银行借款 （4）发行金融债券 （5）同业借款 （6）出售证券资产 （7）经营收入 （8）发行新股
• 利率的变化、汇率的变动、行业产能过剩、 国际上原材料价格的变化等都是银行面临 的重要的市场风险。 • 2005年至今，货币市场收益率与银行存款 利率的倒挂成为银行业的重要市场风险， 而汇率体制改革同样让银行的外汇资产承 受损失。中国银行2005年仅汇兑损失就有 13多亿元。
• （四）操作风险 • 1、操作风险是指由不完善或有问题的内部 程序、员工和信息科技系统，以及外部事 件所造成损失的风险。 • 与操作风险密切相关的四大因素：人、流 程、系统、外部事件。其中，“人”是操 作风险管理的核心。 • 2、操作风险的基本现状 • （1）巴塞尔委员会 的调查
二、商业银行应关注的主要风险
（一）信用风险 信用风险是商业银行面临的最大风险 （二）流动性风险 1、流动性的含义 流动性是指商业银行应付客户提存和满足客户贷 款需求的能力。它包括资产的流动性和负债的流 动性。 • （1）资产的流动性 • 它是指银行资产在不受损失的前提下迅速变现的 能力。 • • • • •
• 其次，根据银行对法律风险和合规风险的 不同管理模式，银行所面临的法律风险一 般是指因合约不能执行或合约一方超越权 限的行为而导致损失的风险。法律风险和 合规风险在某些情况下是重合的，当银行 因某项业务违反监管法规受到处罚时，就 同时面临着合规风险和法律风险。
• ♦经营理念与合规理念应结合，在合规和盈 利两方面作出平衡 • 经营理念中应渗透合规文化，对经营理念 的理解和贯彻是应当以合规为前提的。 • 如全球著名的花旗集团屡屡违规的原因之 一就是忽视了这一点。
• 2、当前授信风险的基本状况 • （1）存在授信过度和集中度过高的风险 • 通过对北京地区股份制商业银行的全面调查，共 获得11家行5000万元以上的授信客户总计1374户。 调查的法人客户共获得约4045亿元授信，授信额 度使用率为46%。其中，有125家法人客户得到 了3家(含)以上银行的授信(占调查的法人客户户数 3 ( ) ( 的9%)，共获得的授信额度总计2018亿元(占调查 的法人客户授信额度的49.9%)，实际使用的授信 余额971亿元(占11家行各项贷款总余额的20%多)， 授信额度使用率为48%。
• ♦合规风险与操作风险，法律风险的概念有 相近性，但在内涵上有着不同。 • 首先，操作风险是指由于内部程序、人员、 系统的不完善或失误，或外部事件造成直 接或间接损失的风险，它既包括操作交易 风险，也包括技术风险、内部失控风险， 还包括外部欺诈，盗抢等风险；而合规风 险只是集中于银行违法行为所导致的法律 后果。这两种风险虽有区别，但某个具体 的操作风险可以导致合规风险，合规风险 的背后也必然有操作风险。