商业银行风险防范与控制0

• ♦合规风险与操作风险，法律风险的概念有 相近性，但在内涵上有着不同。 • 首先，操作风险是指由于内部程序、人员、 系统的不完善或失误，或外部事件造成直 接或间接损失的风险，它既包括操作交易 风险，也包括技术风险、内部失控风险， 还包括外部欺诈，盗抢等风险；而合规风 险只是集中于银行违法行为所导致的法律 后果。这两种风险虽有区别，但某个具体 的操作风险可以导致合规风险，合规风险 的背后也必然有操作风险。
• 其次，根据银行对法律风险和合规风险的 不同管理模式，银行所面临的法律风险一 般是指因合约不能执行或合约一方超越权 限的行为而导致损失的风险。法律风险和 合规风险在某些情况下是重合的，当银行 因某项业务违反监管法规受到处罚时，就 同时面临着合规风险和法律风险。
• ♦经营理念与合规理念应结合，在合规和盈 利两方面作出平衡 • 经营理念中应渗透合规文化，对经营理念 的理解和贯彻是应当以合规为前提的。 • 如全球著名的花旗集团屡屡违规的原因之 一就是忽视了这一点。
• （2）我国商业银行操作风险的基本现状
股份制银行不良贷款当中 操作风险因素的比例
γ
年份
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006
原四大商业银行 不良贷款率 （%）
34.18 25.37 26.10 20.36 15.60 10.50 9.22
全国股份制商业 银行不良贷款率 （%）
• 2、当前授信风险的基本状况 • （1）存在授信过度和集中度过高的风险 • 通过对北京地区股份制商业银行的全面调查，共 获得11家行5000万元以上的授信客户总计1374户。 调查的法人客户共获得约4045亿元授信，授信额 度使用率为46%。其中，有125家法人客户得到 了3家(含)以上银行的授信(占调查的法人客户户数 3 ( ) ( 的9%)，共获得的授信额度总计2018亿元(占调查 的法人客户授信额度的49.9%)，实际使用的授信 余额971亿元(占11家行各项贷款总余额的20%多)， 授信额度使用率为48%。
• ♦从业务线和损失类型看交叉看，全部损失 事件中占比最高的是零售银行中发生的外 部欺诈，发生次数为17107次，占全部次数 的36.19%，其次是零售银行中执行、交割 和流程管理。在损失金额中，商业银行中 发生的实体资产损失是最高的，金额为 10.72亿欧元，所占比例为13.76%，其次是 零售银行中发生的外部欺诈。 • 可以看出国外零售银行是操作风险高发的 领域，同时发生损失也相对较高。
• ♦中资银行加强合规管理、防范合规风险的 必要性 • 其一，在巴塞尔银行监管委员会文件、国 际会计准则。反洗钱等法律法规成为国际 银行业合规经营的通用准则的大背景下， 遵守游戏规则。切实履行合规义务是中资 银行走向国际化经营的重要前提。 • 其二，中资银行逐步向综合经营发展，银 行，证券，保险等不同的业务类别交叉经 营会使内部交易带来的合规风险增大，因 此合规管理的重要性更加突出。
• 第二，界定合规部门和法律部门、内审部 门的关系。一方面，应密切合规部门与法 律部门的合作。一般来说，法律部门负责 向业务部门和管理人员提供法律咨询意见， 对银行业务方案及交易合同的法律风险进 行审查；合规部门负责监控银行内部政策、 制度和流程的合规性，并就合规风险向管 理层提出报告和建议。
• 另一方面，应避免内审部门与合规部门交叉重合。 从职能上来说，合规部门主要是就银行在经营中 遵守相关法律。法规和标准进行事前介入、事中 防范和事后处理，而内审部门主要是就应避免内 审部门与合规部门交叉重合。从职能上来说，合 规部门主要是就银行在经营中遵守相关法律。法 规和标准进行事前介入、事中防范和事后处理， 而内审部门主要是就银行操作层面的违规行为进 行事后监督，合规部门的履职情况也应受到内审 部门的监督。合规与内审相互分离可以保证各自 的独立性，防止角色错位和利益冲突。银行操作 层面的违规行为进行事后监督，合规部门的履职 情况也应受到内审部门的监督。合规与内审相互 分离可以保证各自的独立性，防止角色错位和利 益冲突。
16.36 12.94 9.50 7.92 4.93 4.20 2.81
四大商业银行不 良贷款当中有操 作风险因素的比 例（%）
30 30 30 30 30 30 30
股份制银行不良贷款 当中有操作风险因素 的比例（%）
14.36 15.30 10.92 11.67 9.48 12.00 9.14
• 最近银行业出现了一些丑闻和重大案件， 刘明康认为，这暴露出银行内部管理不善、 制度形同虚设等问题。总结起来有“三个 80%”现象和“三个一”现象。即职务犯罪 80%，尤其是一把手犯罪问题严重；案发 在基层的80%；内外勾结作案的80%。一 把手纷纷落马，内部环节一路打通，犯罪 分子一跑了之。
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4、流动性供求的均衡 ♦供大于求，流动性过剩 ♦供小于求，流动性不足 ♦供求基本相等，流动性均衡（合理） 前两种情况产生流动性风险
• （三）市场风险 • 市场风险是指因市场价格（利率、汇率、 股票价格和商品价格）的不利变动而使银 行表内和表外业务发生损失的风险。 • 市场风险存在于银行的交易和非交易业务 中。 • 市场风险可以分为利率风险、汇率风险 （包括黄金）、股票价格风险和商品价格 风险，分别是指由于利率、汇率、股票价 格和商品价格的不利变动所带来的风险。
商业银行风险防范与控制
任森春
2007.6.27
一、从金融风险是可以交易的谈起
• 1、风险在金融市场上是可交易的 • 2、银行既要回避过大的风险，又要承担一 定的风险并去买卖风险 • 3、并不是简单地说风险越小越好，而是要 准确度量风险及确定定价与收益间的关系 • 4、银行应学会从适量承担风险中获利 • 5、不同类型的机构其风险偏好有很大差异 • 6、银行是在与风险的赛跑中成熟发展的
• 巴塞尔委员会于2002年6月在全球范围内进 行一次关于操作风险问题的调查，调查对 象分布于欧洲、南北美洲、亚洲、大洋洲 的19个家国的89家银行。调查给出了2001 年发生的所有损失金额超过1万欧元以上的 操作风险损失事件47269件，损失资金 779551万欧元。 • 调查的结果和结论有：
• ♦从业务线看，发生操作风险损失事件最多 的业务线是零售银行业务、交易和销售、 商业银行业务和零售经纪业务，分别为占 总体损失的61.10%、10.86%、7.22%、 6.91%。；在总损失额中占比例最高的前两 位业务线是零售银行业务和商业银行业务， 损失金额为22.89亿欧元和22.56亿欧元。 与零售银行业务相比，发生于商业银行业 务的操作风险，虽然只发生3414件，但是 却造成了22.5亿欧元的损失，单笔损失金额 是最高的。
• ♦从操作风险的类型看，发生次数较多的是 外部欺诈、执行、交割和流程管理、就业 政策和工作场所安全性，客户、产品及业 务操作，所占比例分别为42.39%、35.07%、 8.52%和7.17%；在总的损失额最高的类型 是执行、交割和流程管理，金额为22.92亿 欧元，所占比例韦.41%。其次是实体资产 的损失，金额为18.93亿欧元，占比为 24.29%。
• 2、合规管理的作用 • ♦合规管理则是指通过一个独立的机制来识别、评 估、提供咨询、监控和报告银行的合规风险。 • ♦合规管理主要可以发挥以下作用： • 一是避免违规操作最终导致的直接损失：包括涉 及刑事诉讼的成本、对客户的赔偿、监管部门的 处罚、商誉的损失等； • 二是有效协调各类利益冲突：包括不同客户之间 的利益冲突、银行自身利益与客户之间的利益冲 突、员工和客户之间的利益冲突、银行和员工之 间的利益冲突； • 三是价值提升：包括客户地位的提升、客户需求 与产品提供的匹配、竞争性的提升、客户信心的 提升。
• 第三，界定好合规部门与业务部门的关系。 商业银行应明确合规部门在本行的枢纽地 位，将合规部门作为银行内部管理和外部 监管规则连接的主要渠道。
• （六）授信风险 • 1、授信的含义 • 授信是指商业银行向客户直接提供资金支 持，或者对客户在有关经济活动中可能产 生的赔偿、支付责任做出保证，包括贷款、 拆借、票据融资、证券回购、贸易融资、 保理、透支、融资租赁、保函垫款、信用 证垫款、承兑垫款、担保垫款、承兑、保 函、担保、信用证、有追索权的资产销售、 未使用的不可撤销承诺等表内外业务。
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（2）负债的流动性 它是指银行以合理成本及时举借债务的能力。 2、银行流动性需求的基本构成 （1）客户提存 （2）归还到期中央银行贷款 （3）支付金融债券 （4）经营费用支出 （5）贷款需求 （6）税款支出 （7）支付股利
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3、银行流动性供给的主要来源 （1）客户存款 （2）客户归还到期贷款 （3）向中央银行借款 （4）发行金融债券 （5）同业借款 （6）出售证券资产 （7）经营收入 （8）发行新股
• 利率的变化、汇率的变动、行业产能过剩、 国际上原材料价格的变化等都是银行面临 的重要的市场风险。 • 2005年至今，货币市场收益率与银行存款 利率的倒挂成为银行业的重要市场风险， 而汇率体制改革同样让银行的外汇资产承 受损失。中国银行2005年仅汇兑损失就有 13多亿元。
• （四）操作风险 • 1、操作风险是指由不完善或有问题的内部 程序、员工和信息科技系统，以及外部事 件所造成损失的风险。 • 与操作风险密切相关的四大因素：人、流 程、系统、外部事件。其中，“人”是操 作风险管理的核心。 • 2、操作风险的基本现状 • （1）巴塞尔委员会 的调查
• （2）授信存在向大户集中的变化趋势 • 调查表明，商业银行对大客户多头授信出于以下 原因： • 一是商业银行为满足这些客户大量的资金需求， 纷纷授信，以解决单独一家银行难以提供足够资 金的问题。 • 二是有些银行授信时忽视客户在其他银行授信的 情况。 • 三是部分银行利用扩大授信额度的手段来挤占他 行市场份额。 • 这样，很可能出现多头授信额度总和超过该客户 正常经营情况下的实际资金需要和风险承受能力， 鼓动客户进行过度扩张而由银行承担主要风险， 由此埋下信用风险集中的隐患。商业银行自身还 可能因为“过载”(风险资本不足或流动性紧张) 而陷入不安全或信誉受损的境地。
• 其三，我国银行业当前正在加快推进各项 改革，其中包括组织架构和业务流程的再 造。在业务管理垂直化和组织结构扁平化 的组织再造过程中，如果没有相应的合规 机制建设和合规文化的渗透，可能会加剧 银行内控各环节上的失控，使银行的内部 控制机制失效。
• ♦明确对合规部门的定位 • 首先，确保合规部门的独立性是合规有效 性的关键因素。将合规职能从业务部门独 立出来，一方面可以将分散在各个业务部 门的合规职能加以整合，从而有助于控制 系统风险和优化资源配置，另一方面是可 以避免业务部门的价值取向影响合规目标 的实现。
二、商业银行应关注的主要风险
（一）信用风险 信用风险是商业银行面临的最大风险 （二）流动性风险 1、流动性的含义 流动性是指商业银行应付客户提存和满足客户贷 款需求的能力。它包括资产的流动性和负债的流 动性。 • （1）资产的流动性 • 它是指银行资产在不受损失的前提下迅速变现的 能力。 • • • • •
• “花旗讨厌说不 (Citibank hate to say no)”， “服务每一个人(TO serve everyone)”等理 念强调了要满足每个客户的各种需求，但 是在国际反洗钱法律框架的约束下，银行 应拒绝为犯罪分子开立账户及提供其他金 融服务，并有义务报告相关的可疑交易。 • 花旗在日本的私人银行业务由于涉嫌洗钱 等不法交易遭到了停业，即是因为在利润 的驱使下忽视了基本的道德规范和监管准 则。
• （五）合规风险 • 1、合规风险的含义 • 根据巴塞尔银行监管委员会关于合规风险 的界定，银行的合规特指遵守法律、法规、 监管规则或标准。 • 合规风险主要是指银行未能遵循各项相关 法律、条例、行为准则来自百度文库良好的执业标准 而可能受到的法律或监管惩罚风险、金融 风险或信誉风险。
• 《商业银行合规风险管理指引》中指出， 合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、 规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、 重大财务损失和声誉损失的风险。 • 至于银行的行为是否符合银行自己制定的 内部规章制度，这不属于合规及合规风险 的范畴，而是需要通过银行内部审计监督 去解决的问题。