2018年货币资金内审报告
2018年内部审计工作总结
2018年度内审工作总结及2019年度内审工作计划（XXXXX集团）根据《中国内部审计准则》和集团《内部审计管理制度》，结合公司生产经营情况，按照“监督服务、查错纠弊、促进管理”的原则，集团公司组织开展审计工作，强化了管理监督体系，促进公司各项制度的执行，规范流程审批，严肃财经纪律，充分发挥审计在公司管理中的作用，较好地完成各项审计任务。
一、审计开展情况4月份，根据年度审计工作计划，结合各单位经营情况，抽调能力强的财务和纪检人员，制定工作方案，确定重点审计内容和范围，对12家子公司有重点开展审计工作。
一是对上一年财务检查中发现的问题，落实整改情况回头看；二是对2017年财务、基建项目、内部控制情况进行审计，规范各子公司经营行为，对发现的问题，及时整改。
1、落实整改回头看。
对照2017年财务检查发现的问题，查看整改的结果，对于整改不到位的，提出限期整改要求，落实整改措施，整改率达95%。
2、财务审计。
对财务收支的真实、合法情况；及预算执行情况；国有资产的管理和使用情况；违规举借债务、违规对外拆借资金、违规对外提供资金担保进行审计。
3、基建项目审计。
对XXXX等项目的建设的立项、招投标、合同签订以及物资采购进行审计。
4、内部控制审计。
对公司内部控制制度执行以及内部控制体系情况进行审计。
此次对12家企业审计，发现问题30个，普遍存在问题是：会计基础工作薄弱、合同签订不规范、经济档案不健全，财务监督没发挥应有的作用。
针对问题分别提出审计整改建议，各家单位针对审计的情况制定整改措施，对各子公司严肃财经纪律，规范经营管理，提升财务管理水平起到一定的作用。
过去的一年中，内部审计虽然取得一定的成绩，但也存在一定的不足之处，主要表现在：一是没有成立专门的审计部门，明确审计职责，审计的独立性不强；二是没有专门审计人员或者审计人员业务不强，对审计的深度和广度不够；在各项经济业务，没有进行全过程跟踪审计；审计工作明显滞后，未能防范于未然。
2018-2019-资金管理审计报告-推荐word版 (17页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==资金管理审计报告篇一：货币资金内部审计报告定稿关于集团货币资金收支情况专项审计报告摘要我们于201X年11月26日至12月15日对集团201X年1-10月份货币资金收支情况进行了审计，经审计发现货币资金收支的内部控制、实质性、账务处理主要存在问题如下：以上内容为集团货币资金收支情况专项审计报告摘要，欲了解审计详细情况，请查阅审计报告正文。
辰坤集团内控部秦元增201X年12月15日关于集团货币资金收支情况专项审计报告鲁辰坤内审字［201X］第1022号我们于201X年11月26日至12月15日按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，对集团货币资金进行了审计，审计范围为201X年1至10月份集团货币资金收支情况。
审计目的在于掌握集团货币资金收支情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出货币资金账务处理中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。
一、基本情况集团财务部负责集团账务核算，现有员工8人，其中：1名副部长，5名会计，2名出纳。
内外账各11套。
人员分工为：孙珍为财务部副部长兼鑫成公司主办会计，李春莹为天润公司主办会计，孟令祥为全坤公司、集团主办会计，明红光为昌润公司、昊润公司主办会计，卢佳佳为兴润公司、物流公司主办会计，石丽丽为臵业公司、国贸公司、接待中心主办会计，商小燕为天润公司、昌润公司、昊润公司、国贸公司、接待中心出纳，朱迎新为集团本部、全坤公司、鑫成公司、兴润公司、物流公司、臵业公司出纳。
货币资金账务处理流程是出纳负责现金、银行存款收付及记账凭证的填制，主办会计负责现金、银行存款记账凭证复核、记账。
二、审计情况（一）审计实施201X年11月24日接受领导安排进行集团货币资金专项审计，25日进行审计准备事宜， 26日早晨进驻财务部。
企业18年财务审计报告
企业18年财务审计报告当引言部分似乎缺失时，您可以在文章开头先为读者简要介绍一下企业的背景信息，以便他们更好地理解财务审计报告。
接下来，请参考以下范例完成您的写作：一、引言公司名称：XXX企业审计年份：2018年在这份财务审计报告中，我们将对XXX企业2018年度的财务状况和经营业绩进行审计和分析。
本报告旨在向投资者、股东以及利益相关方提供关于公司财务健康状况的真实和准确的信息。
二、财务状况分析1. 资产负债表分析在本年度的资产负债表中，我们对公司的资产和负债进行了审计。
报告显示，公司资产总额为XXX万，其中包括现金和现金等价物、固定资产、投资和应收账款等。
同时，负债总额为XXX万，主要包括应付账款、短期借款和长期借款等。
通过资产负债表的审计，我们可以对公司的资本结构和偿债能力有所了解。
2. 损益表分析我们对公司的损益表进行了审计，以评估其经营活动的盈利能力和财务稳定性。
根据审计结果，公司在2018年度实现了XXX万的销售收入，净利润为XXX万，利润率为X%。
我们对公司的销售成本、运营费用和税费进行了审计，以确保财务信息的真实性和准确性。
3. 现金流量表分析通过对公司的现金流量表的审计，我们可以评估公司的现金流入和流出情况，以及现金流的生成和利用情况。
根据审计结果，公司在2018年度的经营活动现金流量为XXX万，投资活动现金流量为XXX万，筹资活动现金流量为XXX万。
审计结果显示出公司在资金运营上的稳定性和财务风险。
三、审计结论根据我们的审计和分析结果，我们认为XXX企业在2018年度的财务报告真实、准确并符合相关会计准则。
公司的财务状况良好，具有较强的偿债能力和盈利能力。
然而，我们还建议企业注意一些潜在的风险和挑战，并完善内部控制机制以保护利益相关方的权益。
四、对于未来的建议基于对企业财务报告和市场环境的分析，我们建议XXX企业在未来的发展中关注XXX问题，并采取相应措施应对市场竞争和风险挑战。
2018-内审情况报告 (3000字)-推荐word版 (4页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==内审情况报告 (3000字)关于对财务审计情况报告一、财务基本情况：（一）富龙公司201X年资产负债表具体数据如下：总资产：19978308.24元；总负债：16535644.86元；有者权益：3442663.38元。
在上述总资产19978308.24元中：1、银行及现金233711.86元；2、应收账款367708.65元；3、预付账款913991.96元，4、其他应收款6755549.69元，5、存货（库存净值）1300197.27元6、固定资产净值602282.48元；7、工程施工9804866.33元（完工库存材料转出数净值，料成本差异2444331.9元未扣，而实际“工程施工”9804866.33－2444331.9＝7360534.43元，）在上述总负债16535644.86元中：1、应付账款1066359.74元；2、预收账款461000元；3、其他应付款13396941.15元；所材为4、应付职工薪酬732354.09元；(65.7万元及工资性附加费)。
5、应交税费109167.8元；（12月6项税费）6、长期借款284000.00元；（71人新扩股暂存待变更注册资本时转入资本）7、长期应付款485822.08元（老安司转交材料款）。
在上述所有者权益3442663.38元中：1、实收资本594201X元（其中职工股59.2万元；其他为虚增材料535万元）；目前共219人股。
2、资本公积29695.35元（以前利润分配转来）3、盈余公积16276.35元（以前利润分配转来）4、未分配利润－2545308.32元（是以前利润分配转来。
二、财务内在构成分析（一）资产的内在构成分析：1、银行及现金233711.86元。
2、应收账款367708.65元。
案例1：货币资金管理的内部审计报告
案例1：货币资金管理的内部审计报告第一篇：案例1：货币资金管理的内部审计报告货币资金管理的内部审计报告公司财务部：根据年度审计计划安排，审计部于5月16号至25日对公司财务部开展了2016年1~4月份货币资金管理的审计。
一、审计概况审计依据：财政部《会计法》、《内部会计控制规范--基本规范》、公司《财务管理制度》等有关规定。
审计目的：监督企业遵守货币资金管理制度和结算制度，防患违规风险；防止舞弊，保护货币资金的安全完整。
审计重点：审查《货币资金内部控制制度》、《财务管理制度》、《货币资金管理实施细则》、《票据管理实施细则》、《银行账户管理实施细则》制度的遵循情况。
主要内容有：货币资金岗位分工及授权批准、内部记录和核对的执行情况；货币资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行情况。
审查程序和方法：（1）对货币资金的内部控制制度主要内容遵循情况进行问卷式测试。
审查现有的内部控制措施是否健全并得到有效执行。
（2）会同被审计单位会计人员盘点库存现金、票据，编制现金盘点表、票据盘点表。
（3）检查“银行存款余额调节表”编制情况以及未达帐项的真实性。
（4）抽查部分会计资料、文件，并采取监盘、观察、计算、分析性复核、询问等审计方法，审查会计记录及货币资金业务的处理流程及方式是否按照相关制度执行。
二、审计评价经过审计可以发现，我单位在货币资金的财务管理方面规范，有以下几方面的特点：（一）制度建设健全。
财务制度完善，部门职责、岗位职责分工明确清晰明了。
（二）内部控制系统完整。
对财务人员的配备比较科学合理，不相容岗位相关的财务人员实现了分离。
（三）会计人员在职责范围内基本能按制度规定的程序办理资金收支业务。
做到钱帐分管、收支两条线。
（四）能够按照公司制度的要求建立并登记相关台账。
（五）支付款项能够按照请款单和授权审批执行。
（六）现金管理能够按公司规定做到日清月结，按日编制现金盘点表并经过部长监盘。
（七）会计每月编制银行存款余额调节表，并经部长审核。
2018年内部财务审计报告格式-范文word版 (10页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==内部财务审计报告格式篇一：内部审计报告格式模板致：由：日期：关于：一、背景我们受XX集团董事会委托，每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。
二、目的进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。
并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。
以使内部控制合理合规，达到纠错防弊，提高效率的目的。
三、范围业务范围：本次审计涉及的业务流程期间范围：本次审计涉及的期间四、方法此次内部控制评价过程中，我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其解读与XX集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。
采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。
五、说明说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他特别事项。
六、总体结论依据审计范围所提业务流程排列，并依各业务流程的作业点进行评价表达，不但要提出发现的问题，也要对没有问题点的环节予以肯定说明。
1.业务流程（如货币资金）2.业务流程3. ……4. ……七、具体审计发现与建议根据审计总体结论中所列示的问题，分项进行具体阐述。
对每一问题的阐述都应分为审计发现、产生原因、造成影响和审计建议四个方面进行，被审单位管理层有不同意见的，还需列出管理层的回应。
问题1：用一句话概括，明确指出问题所在。
（对应审计总体结论）① 审计发现：具体描述审计发现的问题，同时须举证证明问题确实存在。
② 原因分析：对问题产生的原因进行分析，原因尽可能与建议相对应。
③ 造成影响：该问题的存在已经造成的负面影响或可能带来的风险。
④ 审计建议：提出具体的改进建议，应尽可能明确、可操作、不空洞。
⑤ 业务部门反馈：描述被审单位管理层就该项问题与建议持有的意见。
问题2：……八、后续跟踪描述就审计问题与被审计单位达成共识的改进计划，以计划表形式填写。
2018年度财务审计的报告材料范文
2016财务审计报告范文第1篇：财务收支的审计报告×××市审计局：根据××审综字[19××]×号审计计划安排，审计小组于19××年×月×日至×月×日，对××市日用杂品公司19××年度财务收支进行了就地审计。
审计总金额825万元，违纪总金额为344144.07元。
应缴金额为48166.40元。
现将审计结果报告如下：一、基本情况××市日用杂品公司是××市供销社所属中型企业19××年度与市供销社签订承包合同，实行利润递增包干。
公司下属11个独立核算单位。
该公司于l9××年×月由行政管理型公司变成了经济实体公司(由原日杂采购站和生活采购站合并而成)。
现分为3个业务经营科室和8个行政职能科室。
主营日用杂品、兼营五交化及家用电器、家具等。
现有职工111人，固定资产103万元，自有流动资金39万元。
全年销售额l972万元，实现利润总额67.4万元。
二、发现的问题1.弄虚作假套取资金，给×××路仓库发奖金8000元。
l9××年末，市日杂公司决定日杂站和生活站给××路仓库(都是公司所属独立核算单位)承担8000元劳动分红奖。
该款应该在税后留利中支付，而两站采取弄虚作假的手段，在1998年1月份分别用转账支票，从销售款中套出现金给仓库，分别用仓库开出的两张4000元"苫布"假发票列入费用，该仓库没有入账，直接给职工发奖金，严重违反了《国营企业成本管理条例》和《现金管理暂行条例》。
2.挪用流动资金22万元，建造营业楼。
该公司××日杂大楼属于用自筹资金搞的基建项目。
2018年财务审计报告
2018年财务审计报告近年来，财务审计逐渐成为企业管理的一项重要工作，对于企业的稳健发展和市场形象的塑造起着至关重要的作用。
2018年财务审计报告作为企业内部外部对财务状况的全面检视，成为企业管理者和投资者了解企业经营状况的重要依据。
本文将对2018年财务审计报告的一些重点内容进行讨论。
首先，我们来看一下报告的整体情况。
据财务审计报告显示，2018年公司的总收入为XX亿元，该数字相较于去年有所增长。
然而，我们还需要仔细观察报告中的细节数据，以更好地了解公司的经营状况。
其次，在报告中，我们可以看到财务审计人员对企业的资产负债表、利润表和现金流量表进行了全面审计。
这些报表为企业管理者提供了诸多信息，比如公司的债务水平、利润增长情况以及现金流量的稳定性。
根据报告显示，公司的利润比去年增加了XX%，而现金流量保持了较为稳定的状态。
这些数据对于企业管理者和投资者来说都是一个重要的参考指标，可以帮助他们评估企业的盈利能力和财务风险。
然而，财务审计报告的重要性不仅仅在于对财务数据的审计，还需要关注其他的非财务因素。
比如，在报告中审计人员还对公司的内部控制制度进行了评价。
内部控制制度是企业保障财务安全和资产保值增值的重要手段，它直接影响到企业的运营效率和风险控制能力。
通过审计报告，我们可以了解到公司的内部控制制度是否健全，是否存在潜在的风险和问题。
在2018年的审计报告中，公司的内部控制制度得到了高度评价，显示出公司在风险管控方面的努力和成果。
此外，财务审计报告还提供了对公司的未来发展和经营策略的一些展望。
例如，报告中指出了公司在新产品研发、市场开拓和品牌推广等方面的投资计划。
这些信息对于投资者来说是非常关键的，可以帮助他们判断公司的竞争力和发展潜力。
财务审计报告还可以为企业的社会责任提供一些参考。
在审计报告中，我们可以查看公司的社会责任履行情况、环境保护措施以及员工福利等方面的信息。
这些数据有助于公众和利益相关者判断企业是否做到了对社会和环境的负责，并评估公司在可持续发展方面的表现。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
货币资金管理内审报告
根据部门年度审计计划安排，审计人员结合本部门实际情况，按照一定的程序和步骤，对2018年1月1日—6月30日期间的货币资金管理情况进行专项审计。
一、审计概况
审计依据：《货币资金管理制度（修订稿）》与《票据管理制度（修订稿）》等文件。
审计方法：采用询问、盘点、复核、抽查等方式。
审计范围：2018年1-6月库存现金、银行承兑汇票等等。
审计目的：监督企业遵守货币资金管理制度和结算制度，防患违规风险；防止舞弊，保护货币资金的安全完整性。
二、审计过程及结果
（一）库存现金
审计人员于2018年7月05日对现金进行实地盘点，盘点情况如下表：
从上表可以看出，参照出纳平日登记的现金流水账及对库存现金进行盘点，发现现金盘盈2.71元，多出的部分经询问是小数点差额所致。
出纳人员每日简要登记现金流水账，次日传递单据给制单会计的同时发送现金单据传递核对表，以便发现问题及时改进。
（二）银行承兑汇票（简称“银票”）
审计员于7月05日对银票进行实地盘点，盘点情况如下表：
由上表可以看出，银票账实一致；同时查看了出纳登记的银票台账，对于银票都是按照收到日期依次排序，票面信息登记完整，纸质银票和电子银票分开登记，不混淆，方便日后使用银票时能迅速查找。
（三）空白支票
对空白支票进行检查，出纳每日下班前将空白支票放于保险柜进行保管。
此次盘点支票库存情况如下：制药10个户头、医药3个户头的支票登记在档。
出纳对于新购入的支票日期、账号、类型、数量、编号，以及日后作废支票张数、编号，支票整本注销日期一一进行登记，同时对作废支票加盖支票作废章并统一放置保管，更好地符合内控管理要求。
（四）银行存款余额调节表
每月月初制单会计收齐出纳取得的银行对账单，对银行账务进行检查核对后编制银行存款余额调节表，经审计发现18年1-6月银行存款余额调节表不存在未达账项，都做到银企账务一致。
银行存款余额调节表的编制、复核分别由制单会计、财务经理承担。
制单会计在编制银行存款余额调节表的过程中要认真负责，发现问题及时向财务主管汇报。
（五）空白销售发票和收据
审计期间对空白销售发票和收据台账的登记进行审查。
发票台账的登记由两人分别登记，由财务部人员登记发票购进日期、数量以及编号，由
领用人员登记发票领用日期、数量以及编号，做到相互监督。
表面上看登记比较符合规定，但是细看也会看出登记不够严谨，有部分错误，比如编号有点混乱、库存发票和台账发票剩余数登记不一致。
相对来说，较去年而言，今年的发票台账准确性和严谨性都有所提高。
部门还附有当时购进发票的封包单，但不是很全面，希望后面有所改进。
空白销售发票的保管能按照规定放进保险柜，另外作废发票能够按规定进行整理并装订。
收据的领用、保管、作废状况良好，用完的收据相关人员能做到及时核销。
收据收发存一览表详细登记了收据分一式三联、一式五联购进日期、数量、编号，领用日期、数量、编号以及结存数量，同时通过对空白收据的盘点，发现盘点结存数和台账的登记结存数一致。
较去年的收据开具，今年已经避免了重复开具的错误，相关人员也引起重视，加强了收据开具前的查询、沟通，审计过程中未发现重大错误。
在遇到相关人员先找我们索要收据后打款的情况，遵循财务经理的要求，在开具收据时，需要对方在存根联上签字，标注款未到先开票，事后及时跟踪款项到账情况。
（六）网银管理
通过查看18年新开网上银行账户的开设、关闭，都有相关书面申请，审批手续；网银分制单、复核、高一级主管（部分银行）三步，具体由出纳、财务经理、财务总监三人分别保管、各自负责；通过询问出纳，得知目前网银的密码每三个月更换一次，符合制度规定。
通过盘点，目前丰海制药（包含南京分公司）一共10个U盾，一张密码登录纸（交行），丰海医药一共4个U盾，这些都由出纳统一保管，确保资金安全。
（七）印鉴章管理
银行印鉴中财务章、法人章分别由财务经理、出纳分别保管。
制药和医药分两个不同的财务章、一个共用的法人章。
（八）公司保险柜
根据公司规定，保险柜密码及钥匙只能由出纳人员保密及保管。
出纳每日下班前都会将重要物品放置于保险柜并随身携带钥匙。
保险柜盘点结果如下：马年纪念币2枚（面值150元1枚、面值10元1枚）、少量外币（20美元1张、欧元：2元4枚、1元2枚、20分一枚、5分1枚、1分一枚、港币：1元2枚、5元1枚）、安徽板蓝花收据1本、南京分公司财务章1枚、夏总法人章1枚，未发现任何异常。
（九）月度资金计划申报
根据制度规定，各使用部门每月30号前需要将本部门次月资金使用计划经批准后上报财务。
审计过程中发现，正常情况下大多数部门能够在规定时间内将本部门的资金预算表交至财务处，出纳汇总后给领导审批签字；但是也发现个别部门申报不及时，签字不及时等因素，经常拖延时间，需要一再催收方可收齐，及时性有待加强。
三、审计建议
（一）关于银行承兑的托收
出纳人员平时应及时查看即将到期的承兑汇票，提前托收；同时针对有问题的承兑，需要第一时间联系业务员协商解决，及时保证承兑资金到账，缓解公司资金有时周转紧张的问题。
今年银票托收整体状况较去年大大改善，基本能做到及时托收，进一步确保公司资金及时到账。
（二）关于销售发票台账的登记
本次审计中发现部分发票领用登记时部分没有签字确认，库存发票和台账的登记发票库存数不一致。
台账虽说是由两人分别登记，购进发票由财务登记，但是大部分发票领用还是由购票人自己登记，建议最好发票领用人登记后交由财务人员复核清点，这样更能保证台账登记的规范性、发票领用的准确性。
（三）加强月度资金申报及时性
审计过程中发现个别部门月度资金计划表申报不及时，经常拖延申报，需要一再催收方可收齐，希望有所重视。
四、审计结论
经过审计，可以看出，公司在货币资金的管理上有几个特点：
（一）制度制定比较健全。
公司的货币资金管理制度、票据管理方法的制定具有一定的合理性和实用性。
（二）内部控制系统相对完整。
财务人员的配备工作的安排，相对合理，不相容岗位的财务人员实现了职能分离。
（三）会计人员在各自的职能范围内基本能按照制度规定的程序办理资金收支业务，能做到资金、账务、印鉴分别管理。
五、其他说明
限于此次货币资金审计的重点、范围，审计工作可能无法触及所有方面。
审计方法以抽样为原则，因此在报告中未必揭示所有问题。
最后非常感谢在此次审计中共同帮助和合作的同事！
财务部：顾慧、董慧
2018-07-30。