大学税法期末考试试题A
一、单项选择题（本大题共5小题，每小题1分，共5分）在每小题列出的四个备用选项中只有一个符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。
错选、多选或未选均无分。
1、进口货物的完税价格是以[ ]为基础确定的。
A到岸价格 B成交价格 C到岸价格加关税
D成交价格加进口增值税
2、融资租赁合同属于[ ]
A购销合同 B财产租赁合同 C借款合同 D技术合同
3、增值税条例规定，纳税人采取托收承付方式销售货物，其纳税义务发生时间是[ ]
A货物发出的当天 B收到销货款的当天
C发出货物并办妥托收手续的当天 D签订合同的当天
4、外购已税消费品用于生产应税消费品时，当期准予扣除的已纳消费税的计算依据是[ ]
A当期购进数量 B当期生产领用数量
C当期出库数量 D当期已出售的应税消费品的耗用数量
5、下列消费品[ ]不征收消费税
A陶瓷 B鞭炮 C黄酒 D实木地板
二、多项选择题（本大题共15小题，每小题2分，共30分）在每小题列出的五个备用选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。
错选、多选、少选或未选均无分。
1、税收法律关系客体包括以下几类[ ]
A货币 B纳税主体 C实物 D行为
2、税收按管理和受益权限划分为[ ]
A直接税 B中央税 C地方税 D中央、地方共享税
3、根据增值税条例规定，企业下列[ ]行为视同销售货物，计征增值税。
A购进材料用于在建工程 B自产货物发生非正常损失
C自产货物用于集体福利 D委托加工货物对外投资
4、下列属于耕地占用税征税范围的耕地是[ ]
A种植粮食作物的土地 B菜地 C鱼塘 D苗圃
5、增值税条例规定，允许抵扣的货物的运费金额包括[ ]
A随同运费支付的装卸费 B运费发票上注明的建设基金
C运费发票上注明的运费 D随同运费支付的保险费
6、营业税中适用5%税率的税目有[ ]
A服务业 B金融保险业 C销售不动产 D交通运输业
7、下列各项中，可以作为营业税计税依据的是[ ]
A贷款业务以利息收入减去利息支出
B运输企业从事联运业务，为实际取得的营业额
C建筑业的总承包人以全部承包额减去付给分包人的价款后的余额
D旅游企业向游客收取的全部价款
8、下列产品中应缴纳资源税的有[ ]
A固体盐 B原油 C洗煤 D金属矿原矿
9、某矿山某月生产、销售原煤120万吨，应缴纳以下税种[ ]
A营业税 B资源税 C城市维护建设税 D增值税
10、与资源税纳税期限规定相同的税种有[ ]
A印花税 B增值税 C营业税 D消费税
11、企业的下列哪些税金在计算应纳税所得额时，准予从收入总额中扣除
[ ] A企业所得税 B营业税 C消费税 D教育费附加 E增值税12、下列所得中，不计入工资、薪金所得纳税的是[ ]
A年终奖金 B独生子补贴 C差旅费津贴 D误餐费补助
13、下列项目在计征个人所得税时，允许按800元实行定额扣除的有[ ]
A特许权适用费一次收入3000元 B一次中奖收入5000元
C房租收入每月800元 D一次取得讲课费收入7000元
14、房产税的征税范围是指开征房产税的地理区域，只在[ ]征收。
A城市 B县城 C建制镇 D工矿区
15、城市维护建设税的计税依据包括[ ]
A纳税人实际缴纳的“三税”税额 B纳税人被查补的“三税”税额
C纳税人违反“三税”有关规定而加收的滞纳金
D纳税人违反“三税”有关规定而加收的罚款
五、判断题（本大题共10小题，每小题1分，共10分）
1、税法关系主体之间权利与义务是对等的。
[ ]
2、我国现行流转税包括增值税、关税、车船使用税、营业税和消费税。
[ ]
3、小规模纳税人的征收率是3%。
[ ]
4、因为消费税是价内税，所以消费税的计税销售额含增值税。
[ ]
5、营业税的纳税人是在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的法人和自然人。
[ ]
6、纳税人直接对外销售的天然气，以实际生产数量为课税对象。
[ ]
7、我国对一切出口货物都征出口关税。
[ ]
8、企业购买国债的利息收入，不计入应纳税所得额。
[ ]
9、印花税应纳税额不足1角的，免印花税；1角以上的，其税额尾数不满5分的不计，满5分的按1角计算。
[ ]
10、中华人民共和国境内购置车辆的单位和个人，为车辆购置税的纳税人。
[ ]
六、计算题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）
1、大海电冰箱厂2010年2月发生以下经营业务：
（1）批发销售电冰箱一批，取得不含税销售额400万元；
（2）向个体户销售电冰箱一批，价税合并收取销售额80万元；
（3）将零售价2万元的电冰箱作为礼物赠送给客户；
（4）购进原材料一批，增值税发票上注明的货款为240万元，专用发票本月已通过税务机关的认定，另外支付运费1.3万元，并取得承运单位开具的普通发票；
要求：计算该电冰箱厂2010年2月应纳的增值税。
2、丽源化妆品厂是增值税一般纳税人，2009年12月销售化妆品给小规模纳税人，开具普通发票上注明的价款为36万元，销售化妆品给某商业企业，开具的专业发票上注明的价款为80万元，增值税税额为13.60万元，已成本价转给下属非独立核算的门市部化妆品30万元，门市部当月取得含税收入42万元。
要求：计算该化妆品厂2009年12月应纳的消费税额。
3、春秋旅游社组织70人旅游团旅游，向每一位游客收取费用1800元，在旅游中由该旅游公司支付每位游客住宿费400元，餐饮费260元，交通费270元，游览门票费100元。
要求：计算该旅游公司组织此次旅游应缴纳的营业税。
4、某企业与2008年初开业，未来开业9年的获利情况如下表：
单位：万元
5、中国公民孙先生自2009年1月份起在一家中外合资企业任职，其2009年度的收入情况如下：每月取得工资、薪金收入8000元；转让自有房产两间，取得转让收入80000元，转让过程中按规定缴纳有关税费5000元，经主管税务机关核定的房产原值为50000元，取得国债利息收入2000元，取得银行存款利
息收入3000元。
要求：（1）孙先生在2009年度应就哪几项所得额缴纳个人所得税？
（2）分别计算孙先生各项应税所得应纳个人所得税税额。
（3）计算孙先生2009年度全年应纳个人所得税税额。
税法(专升本)A卷期末考试试题及参考答案
红河学院远程教育和成人教育学院红河学院成人高等学历教育2021年春季学期期末考试+税法（专升本）+A卷课程名称：税法(专升本)1.(单选题)税收收入的来源,即各种税收收入的最终出处,称为( )(本题1.5分)A.计税依据B.税收要素C.税源D.税目答案：C.解析：无.2.(单选题)单位或个体经营者的下列业务,应视同销售征收增值税的是( )。
(本题1.5分)A.商场将购买的商品对外赠送B.电信部门安装电话并提供电话机C.运输车队所耗外购汽油D.饭店购进啤酒用于餐饮服务答案：A.解析：无.3.(单选题)某公司进口一批货物，海关于2014年3月1日填发税款缴款书，但公司迟至3月27日才缴纳500万元的关税。
海关应征收关税滞纳金（）万元。
(本题1.5分)A.2.75B.3C.6.5D.6.75答案：B.解析：无.4.(单选题)企业进口应税消费品,按照组成计税价格计算应纳增值税的,其组成计税价格的计算公式是( )(本题1.5分)A.组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税B.组成计税价格=关税完税价格+关税C.组成计税价格=(关税完税价格十关税)/(1—消费税率)D.组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税答案：D.解析：无.5.(单选题)某商场以“买一赠一”方式销售货物。
本期销售A商吕50台，每台售价（含税）4680元，同时赠送B商品50件，（B商品账面含税单价为23.40元/件）A.B商品适用税率均为17%。
该商场此项业务应申报的销项税额是（）。
注：销项税额＝（4680＋23.40）×50×17%÷(1+17%)(本题1.5分)A.34170元B.34000元C.33830元D.32830元答案：A.解析：无.6.(单选题)下列属于印花税纳税人的是( )(本题1.5分)A.合同担保人B.合同鉴定人C.合同证人D.合同当事人答案：D.解析：无.7.(单选题)现行企业所得税的基本税率是( )(本题1.5分)A.15%B.20%C.25%D.30%答案：C.解析：无.8.(单选题)下列属于企业所得税中“不征税收入”的是( )(本题1.5分)A.财政拨款B.财产租赁收入C.利息收入D.营业外收入答案：A.解析：无.9.(单选题)有权制定税收法律的机关是( )(本题1.5分)A.全国人大及其常务委员会B.国务院C.财政部D.国家税务总局答案：A.解析：无.10.(单选题)下列关于稿酬所得“次”的说法正确的是( )(本题1.5分)A.同一作品再版所得,应与原出版收入合并作为一次收入计征B.同一作品分次取得稿酬收入,应按每次收入为一次收入计征C.加印所得稿酬,单独作为一次收入计征D.同一作品在报刊连载,以连载完成后取得的所有收入合并为一次收入计征答案：D.解析：无.11.(单选题)税收是国家财政收入的重要组成部分,国家征税凭借的是( )(本题1.5分)A.政治权利B.行政权力C.财产权利D.国家权利答案：A.解析：无.12.(单选题)由纳税人自己承担税负的税种称为直接税。
税法考试试题A卷答案
税法考试试题A卷一、名词解释（共5题，每题4分）1.税收的强制性2.税率3.销项税额4.居民企业5.折扣销售二、单项选择（共20题，每题1分，共20分）1.在税法构成要素中，用以区分不同税种的是( )。
A.纳税义务人B.征税对象C.税目D.税率【答案】B【解析】征税对象既是区分税种的标志，也是税收法律关系中的客体。
2.下列关于增值税的征税范围的说法，错误的是（）。
A.货物期货，在期货的实物交割环节缴纳增值税B.银行销售金银应缴纳增值税C.典当业销售的死当物品，寄售商店代销的寄售物品均应征收增值税D.房地产开发公司销售不动产应征收增值税【答案】D3.下列货物和收入应征收增值税的有（）。
A.增值税纳税人收取的会员费收入B.供应或开采加工的天然水C.饭店提供餐饮服务的收入D.转让企业全部产权涉及的应税货物的转让【答案】B【解析】增值税纳税人收取的会员费，不征；饭店提供餐饮服务，属于服务业其取得的收入应征营业税；转让企业全部产权涉及的应税货物转让，不征收增值税。
4.下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的是（）A. 某商店为服装厂代销儿童服装B. 某批发部门将外购的部分饮料用于集体福利C．某企业将外购的水泥用于基建工程D．某企业将外购的洗衣粉用于个人消费【答案】A5.将已抵扣进项税额的购进货物用于下列项目时，不需要转出进项税额的有( )。
A.作为投资B.用于个人消费C.用于免税项目D.用于在建工程【答案】A【解析】只有A选项是视同销售行为，其进项税额允许抵扣，其他几项不作为销售处理，故进项税额不能抵扣，须转出。
6.某生产企业为一般纳税人，外购原材料取得增值税发票上注明价款10万元，税率17%，其中货物入库8万元，在途货物2万元，支付运输企业的运输费2万元，取得运输企业开具的运输结算单据，其中包括保险费用0.2万元、装卸费0.1万元。
则该企业可抵扣的进项税额应为（）万元。
A.1.819B. 1.479C.1.84D.1.5【答案】A【解析】应纳增值税=10*17（2-0.2-0.1）*71.819（万元）7.消费税纳税义务人规定中的“中华人民共和国境内”，是指生产、委托加工和进口属于应当征收消费税的消费品的（）在境内。
税法期末考试A卷
税法期末考试A卷一、单选题1-5 CCBD() 6-10DBCC二、多选题1-5（）（）（）acd ad 6-10 AD ABCD AB AB AC三、判断题1-5√（）√√×6-10√√×××四、简答题【1】税收的三个基本特征是:税收的强制性、税收的无偿性、税收的固定性。
【2】各国增值税可以分为生产型、收入型和消费型三种类型五、计算题1、2016年8月，A企业以58500元的含税价格向B批发企业销售一批服装，B 批发企业以70200元的含税价格将该批服装销售给C个体户（小规模纳税人），C个体户以82400元的价格将服装销售给个人。
要求：计算A企业的销项税，B企业和C企业的应纳增值税。
写出具体的计算解析过程和步骤。
A企业的销项税额为＝58 500÷（1+17%）×17%=8500（元）B的应纳税=70 200÷（1+17%）×17%-8 500=10 200-8 500=1 700（元）C个体户的应纳税=82 400÷（1+3%）×3%=2400（元）2.某酒厂在县城，属增值税一般纳税人，6月销售粮食白酒58500斤，取得收入（含增值税）1170000元；销售薯类白酒20吨，开普通发票，销售收入234000元；/*当期购入原材料，增值税专用发票金额500000元，通过税务机关认证。
*/试算该酒厂应纳消费税。
要求写出具体的计算解析过程和步骤。
（1）粮食白酒销售额=1170000÷（1+17%）=1000000（元）应纳消费税=1000000×20%+58500×0.5=229250（元）（2）销售薯类白酒应纳消费税=234000÷（1+17%）×20%+20×1000×2×0.5=60000（元）消费税合计＝229250+60000＝289250（元）3.某居民企业企业2014年度生产经营情况如下：（1）产品主营业务收入5000万元；主营业务成本3200万元；增值税800万元，销售税金及附加140万元。
湖南大学大二法学专业税法试卷及答案
湖北大学20xx - 20xx 学年第X 学期《税法》期末考试试卷（A卷）（时间120分钟）年级院系专业姓名学号座位号一、单项选择题(本大题共30小题，每题分，共30分)1. 以下不属于流转税类的是〔〕A. 增值税B.土地增值税C. 消费税D.营业税2. 税收是国家财政收入的重要组成局部，国家征税凭借的是〔〕A．政治权利B．行政权力C．财产权利D．国家权利3. 我国税收法律关系权利主体，对纳税人确实定原则一般是〔〕A．国籍原则B．属人原则C．属地原则D．属人兼属地原则4. 有权制定税收法律的机关是〔〕A．全国人大及其常务委员会B．国务院C．财政部D．国家税务总局5.税收收入的来源，即各种税收收入的最终出处，称为( )A. 计税依据B. 税收要素C. 税源D. 税目6．在税收的形式特征中，表达了财政分配本质的是〔〕A．有偿性B．无偿性C．强制性D．固定性7．税法规定在其经营活动中负有代扣税款并向国库缴纳的义务的单位或个人是〔〕A．负税人B．纳税人C．扣缴义务人D．缴税人8．一般纳税人兼营不同税率的货物或应税劳务，且未分别核算销售额的，应该采取〔〕A．从低适用税率B．从高适用税率C．适用5％的税率D．分别适用不同的税率9．我国现行增值税条例规定，对出口货物适用的增值税税率为〔〕A．零税率B．3％C．10％D．17％10．以下工程中，允许扣除进项税额的是〔〕A．商业企业购进的已取得增值税专用发票的货物B．工业企业估价入库的原材料C．一般纳税人购进工程用物资D．工业企业购进的非应税劳务11．纳税人销售应税消费品，其消费税纳税义务发生的时间是〔〕A．取得索取销售款凭据的当月B．应税消费品生产完工当天C．发出应税消费品当天D．收讫销售款当天12．以下属于企业所得税中“不征税收入〞的是〔〕A．财政拨款B．财产租赁收入C．利息收入D．营业外收入13．小型微利企业适用的企业所得税税率是〔〕A．15％B．20％C．25％D．33％14．以下个人所得在计算应纳税所得额时，采用定额与定率相结合方法扣除费用的是〔〕A．个体工商户的生产、经营所得B．劳务报酬所得C．工资薪金所得D．偶然所得15．土地增值税的税率形式是〔〕A．全额累进税率B．超额累进税率C．全率累进税率D．超率累进税率16．车船税的纳税地点为〔〕A．车船登记地B．车船行驶地C．纳税人经营所在地D．车船所在地17．以下属于印花税纳税人的是〔〕A．合同担保人B．合同鉴定人C．合同证人D．合同当事人18. 企业所得税的应纳税所得额等于纳税人每一纳税年度的( )减去税法准予扣除工程的金额。
大学税法期末考试和答案
大学税法期末考试和答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，下列哪项收入不属于个人所得税的征税范围？A. 工资、薪金所得B. 稿酬所得C. 财产租赁所得D. 政府颁发的科技进步奖金答案：D2. 增值税的征税对象是什么？A. 货物的生产、批发、零售B. 应税服务C. 货物和劳务D. 货物或者加工、修理修配劳务答案：C3. 企业所得税的税率是多少？A. 10%B. 20%C. 25%D. 33%答案：C4. 我国个人所得税的起征点是多少？A. 3500元B. 5000元C. 8000元D. 10000元答案：B5. 以下哪项不是消费税的征税对象？A. 烟草制品B. 高档化妆品C. 金银首饰D. 食品答案：D6. 我国现行的房产税的征税对象是什么？A. 房屋B. 土地C. 房屋和土地D. 房屋及其附属设施答案：C7. 我国车辆购置税的税率是多少？B. 10%C. 15%D. 20%答案：B8. 我国企业所得税的征税对象是什么？A. 企业的利润总额B. 企业的营业收入C. 企业的净利润D. 企业的应纳税所得额答案：D9. 我国印花税的征税对象是什么？A. 合同、产权转移书据B. 货物D. 资金答案：A10. 我国城镇土地使用税的征税对象是什么？A. 土地B. 房屋C. 土地和房屋D. 土地使用权答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 根据我国税法规定，下列哪些收入需要缴纳个人所得税？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产转让所得D. 偶然所得答案：ABCD12. 我国增值税的税率包括哪些？A. 6%B. 9%C. 13%D. 17%答案：AC13. 我国企业所得税的税收优惠包括哪些？A. 免税收入B. 减计收入C. 加计扣除D. 税收抵免答案：ABCD14. 我国个人所得税的专项附加扣除包括哪些？A. 子女教育B. 继续教育C. 大病医疗D. 住房贷款利息答案：ABCD15. 我国房产税的征税对象不包括哪些？A. 个人所有的非营业用房B. 国家机关自用的房产C. 军队自用的房产D. 宗教寺庙自用的房产答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）16. 我国个人所得税的征税范围包括工资、薪金所得、个体工商户的生产、经营所得等。
税法教程期末考试题及答案
税法教程期末考试题及答案# 税法教程期末考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，增值税的税率分为几种？A. 1种B. 2种C. 3种D. 4种答案：C2. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C3. 个人所得税的起征点是多少？A. 3000元B. 4000元C. 5000元D. 6000元答案：C4. 以下哪项不是增值税的征税对象？A. 货物B. 劳务C. 无形资产D. 房地产答案：D5. 我国个人所得税的征收方式主要有哪两种？A. 按月征收和按季征收B. 按月征收和按年征收C. 按季征收和按年征收D. 按次征收和按年征收答案：B...（此处省略剩余选择题）二、填空题（每空1分，共10分）1. 我国增值税的纳税人分为______和______。
答案：一般纳税人；小规模纳税人2. 企业所得税的应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除______后的余额。
答案：不征税收入、免税收入和各项扣除3. 个人所得税的税率采用______累进税率。
答案：超额...（此处省略剩余填空题）三、简答题（每题10分，共30分）1. 简述增值税的征税范围。
答案：增值税的征税范围包括货物的生产、加工、修理、劳务的提供以及无形资产和不动产的转让等。
2. 什么是企业所得税的应纳税所得额？答案：企业所得税的应纳税所得额是指企业在一定纳税年度内取得的全部收入总额，减去不征税收入、免税收入和各项扣除后的余额。
3. 个人所得税的征税对象有哪些？答案：个人所得税的征税对象包括工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，对企事业单位的承包、承租经营所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得等。
四、计算题（每题15分，共30分）1. 某企业在2024年的总收入为500万元，其中不征税收入为50万元，免税收入为10万元，各项扣除为100万元，请计算该企业2024年的应纳税所得额。
税法期末考试题及答案
税法期末考试题及答案【正文】第一题1. A 公司在 2021 年度的营业收入为 10 万元，税率为 25%。
计算应缴纳的营业税额。
答案：营业税额 = 营业收入 ×税率 = 10 万元 × 0.25 = 2.5 万元。
第二题2. B 公司在 2021 年度的利润总额为 50 万元，税率为 20%。
计算应缴纳的所得税额。
答案：所得税额 = 利润总额 ×税率 = 50 万元 × 0.20 = 10 万元。
第三题3. C 公司在 2021 年度的增值税销项税额为 40 万元，进项税额为 30 万元。
计算应缴纳的增值税税额。
答案：增值税税额 = 销项税额 - 进项税额 = 40 万元 - 30 万元 = 10 万元。
第四题4. D 公司在 2021 年度的土地增值税收入为 60 万元，税率为 10%。
计算应缴纳的土地增值税额。
答案：土地增值税额 = 土地增值税收入 ×税率 = 60 万元 × 0.10 = 6 万元。
第五题5. E 公司在 2021 年度的消费税应纳税额为 80 万元，税率为 5%。
计算消费税的销售额。
解析：销售额 = 应纳税额 / 税率 = 80 万元 / 0.05 = 1600 万元。
第六题6. F 公司在 2021 年度的城市维护建设税应纳税额为 50 万元，税率为 7%。
计算城市维护建设税的销售额。
解析：销售额 = 应纳税额 / 税率 = 50 万元 / 0.07 = 714.2857 万元。
第七题7. G 公司在 2021 年度的印花税应纳税额为 20 万元，税率为 0.1%。
计算印花税的交易额。
解析：交易额 = 应纳税额 / 税率 = 20 万元 / 0.001 = 2000 万元。
第八题8. H 公司在 2021 年度的资源税应纳税额为 30 万元，税率为 5%。
计算资源税的销售额。
解析：销售额 = 应纳税额 / 税率 = 30 万元 / 0.05 = 600 万元。
期末税法试题及答案解析
期末税法试题及答案解析一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率为（）。
A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C解析：根据《中华人民共和国企业所得税法》第四条规定，企业所得税的税率为25%。
2. 下列哪项收入不属于个人所得税的征税范围？（）A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 稿酬所得D. 政府发放的救济金答案：D解析：根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，政府发放的救济金不属于个人所得税的征税范围。
3. 增值税的征税对象是（）。
A. 货物的生产、批发、零售B. 货物的进口C. 应税服务D. 以上都是答案：D解析：增值税的征税对象包括货物的生产、批发、零售以及货物的进口和应税服务。
4. 企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时，准予扣除的比例是（）。
A. 不超过年度利润总额的12%B. 不超过年度利润总额的20%C. 不超过年度利润总额的30%D. 不超过年度利润总额的50%答案：B解析：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十三条规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
5. 以下哪项不是增值税的免税项目？（）A. 农业生产者销售的自产农产品B. 个人销售自己使用过的物品C. 出口货物D. 销售图书答案：D解析：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，销售图书不属于增值税的免税项目。
6. 个人所得税中，下列哪项所得适用超额累进税率？（）A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 财产租赁所得D. 偶然所得答案：A解析：个人所得税中，工资、薪金所得适用超额累进税率。
7. 企业所得税的纳税年度为（）。
A. 公历年度B. 农历年度C. 财务年度D. 企业自行规定的年度答案：A解析：根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定，企业所得税的纳税年度为公历年度。
税法期末考试试题和答案
税法期末考试试题和答案****一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国税法规定，下列哪项不属于增值税的征税范围？A. 销售货物B. 提供加工劳务C. 提供修理修配劳务D. 提供非营利性服务答案：D2. 个人所得税的纳税人包括哪些？A. 仅包括中国公民B. 仅包括在中国境内有住所的个人C. 包括中国公民、在中国境内有住所的外国人以及在中国境内无住所而居住满一年的外国人D. 仅包括在中国境内居住满五年的外国人答案：C3. 企业所得税的税率是多少？A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C4. 以下哪种情况下，纳税人可以申请退还已缴纳的税款？A. 纳税人多缴税款B. 纳税人少缴税款C. 纳税人逾期缴税D. 纳税人未按规定缴税答案：A5. 我国对进出口货物征收的税种是什么？A. 增值税B. 消费税C. 关税D. 企业所得税答案：C6. 以下哪种情况下，企业可以享受税收优惠？A. 企业亏损B. 企业盈利C. 企业进行慈善捐赠D. 企业扩大再生产答案：C7. 个人所得税中，工资、薪金所得适用的税率是多少？A. 3%B. 5%C. 10%D. 15%答案：B8. 企业所得税的应纳税所得额是如何计算的？A. 收入总额 - 税前扣除B. 收入总额 - 成本费用C. 收入总额 - 税后利润D. 收入总额 - 税前利润答案：A9. 我国对个人住房转让征收的税种是什么？A. 增值税B. 个人所得税C. 房产税D. 土地增值税答案：D10. 以下哪种情况下，纳税人需要进行税务登记？A. 纳税人设立分支机构B. 纳税人变更经营地址C. 纳税人注销税务登记D. 纳税人开始经营活动答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 以下哪些属于增值税的免税项目？A. 农业生产者销售自产农产品B. 残疾人福利机构提供的服务C. 医疗机构提供的医疗服务D. 教育服务答案：A, B, C12. 企业所得税的税前扣除项目包括哪些？A. 工资薪金支出B. 业务招待费C. 广告费和业务宣传费D. 罚款和滞纳金答案：A, B, C13. 个人所得税的应纳税所得额包括哪些？A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 对企事业单位的承包、承租经营所得D. 财产租赁所得答案：A, B, C, D14. 以下哪些情况下，企业需要缴纳消费税？A. 生产应税消费品B. 进口应税消费品C. 批发应税消费品D. 零售应税消费品答案：A, B15. 以下哪些属于个人所得税的专项附加扣除？A. 子女教育支出B. 继续教育支出C. 大病医疗支出D. 住房贷款利息支出答案：A, B, C, D三、判断题（每题2分，共20分）16. 增值税的纳税人包括在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人。
税法期末考试试题及答案1
税法期末考试试题及答案1.根据《中华人民共和国企业所得税法》企业分为（A）A. 居民企业和非居民企业B. 内资企业和外资企业C. 中国企业和外国企业D. 法人企业和非法人企业2.下列依照中国法律、行政法规成立的企业中哪个企业不适用企业所得税法（A）A. 个人独资企业B. 事业单位C. 个人独资有限公司D. 民办非企业单位3.下列依照中国法律、行政法规成立的企业中哪个企业不适用企业所得税法（C）A. 民办非企业单位B. 基金会C. 合伙企业D. 社会团体4.在中华人民共和国境内, 依照企业所得税法规定缴纳企业所得税的企业不包括（C）。
A. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的企业B. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的事业单位C. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的个人独资企业D. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的社会团体5.在中华人民共和国境内, 依照企业所得税法规定缴纳企业所得税的企业不包括（B）。
A. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的民办非企业单位B. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的合伙企业C. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的基金会D. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的商会6.在中华人民共和国境内, 依照企业所得税法规定缴纳企业所得税的企业不包括（B）。
A. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的个人独资有限公司B. 依照中国法律、行政法规在中国境内成立的个人独资企业C. 依照外国法律、行政法规在中国境外成立的实际管理机构在中国境内的个人独资企业D. 依照外国法律、行政法规在中国境外成立的有来源于中国境内所得的个人独资企业7、企业所得税法及其实施条例规定的税率不包括（C）。
A. 25%B. 20%C. 18%D. 15%8、居民企业应当就其来源于（C）的所得缴纳企业所得税。
A. 中国境内B. 中国境外C. 中国境内、境外D. 国内各地9、居民企业, 是指（C）。