现代企业风险管理
浅析现代企业财务风险管理的影响因素及控制原则
【 关键词】 现代企业； 财务风险管理 ； 处理措施
一
风 险 管理 理论 概 述 （ 一） 风险管理 的含 义 ： 风险管理是 研究风 险发生 规律与风 险
、
控制技术 的一 门新 兴的管理科 学 ， 是指 风险管理 单位通过风 险识 别、 风险衡量 、 风险评估 、 风 险决策管理等方式 ， 对风险实施有 效控 制与妥善处理损失的过 程。风险管 理作为 一 门新兴 管理科 学 ， 具 有管理学的计划 、 组织 、 协调 、 指挥、 控 制等职 能 ， 同时 又具有独 特 功能 。风险管理的特点有 ： １ ． 风 险管 理 的对 象具 有 特 殊性 。风 险管 理 的对 象 是 突发 事 件、 意外事故等可能造成损失 的风 险因素、 风险源与损失 。风 险管 理的对象具有专 门性 ， 这也 是决 定了风险管理的对象具有特殊性 。 ２ ． 风 险管理 的具有 较强的应用 性。风险 管理 的研 究对象是 导 致 损失的风险因素 、 风 险源 、 风险事件 ， 风 险管理 理论是对 风 险管 理 实践一般规律的概括 与总结 。因此 ， 风险管理 对于减 少企业 财 产损失 、 提升产 品竞争力等具有 重要 的意义。 ３ ． 风 险管理具有全 面性 风险管理 是一项 全面性 的管理 。风险 管 理的具体 内容反映了企业对风险 因素 、 风险源 ， 损失不确定性 的 理解、 衡量与 管理 决策 。如 果企 业对 风险 的认 识 、 处理 缺 乏全 面 性， 只处理某一方 面 的风 险隐 患 ， 而没 有考 虑其 他方 面 的风 险隐 患， 其风险管理 的决策依 旧可能失败 。 （ 二） 企业财务 风险 管理企 业财 务风 险管理 是指 企业 识别财 务 风险 、 衡量风 险、 评价财务管理风险与采取财务风险管理措施 的 过程。企业 财务风险管理作 为风 险管理 的特例 ， 具有一般 风 险管 理 不具 有的一些特点。 １ ． 企业财 产损 失企 业财务 所面临 的基本财 产风险包 括财 产的 物质性损失 ， 以及额外 费用 。 ２ ． 企业经 营损失企业 经营财务风 险包括 因财产损 失而引起 的 收入损 失、 营业 中断损失 ， 以及额外费用支 出等 。 ３ ． 企业财务人员损 失。因过 失损 害他人利 益引起 的企业 责任 损 失等。 （ 一） 影 响企业 财务 风险 的 因素 与控 制的原 则对 企业 财务 风 险的认 识 明确 之后那 么财务风 险产生的原 因也就显而 易见 了， 因 此 只有清楚认 识企业财 务风 险产 生的原 因， 在实 践工作 中也 就能 更好地 防范财务风险 ， 从而达到规避风 险、 提高效益的 目的。由此
企业主要风险点和管控措施
企业主要风险点和管控措施在现代企业的日常运作中，风险无处不在，就像你走在街上随时可能踩到狗屎一样。
这些风险可能是金融上的、运营上的，甚至是法律和市场变化带来的。
不过，别担心！咱们可以通过一些简单有效的管控措施，把这些风险牢牢地压在脚下，确保企业稳步前行。
今天，就让我们来聊聊那些主要的风险点和应对措施，轻松点儿，看完保证让你笑着理解。
1. 财务风险1.1 资金流动问题首先，咱们得说说财务风险。
企业的资金流动就像水流一样，流得快才有活力，流得慢就容易干涸。
这就要提到流动资金的管理啦！想象一下，如果一个企业的账面上总是一片红字，那简直就像过冬的北极熊，冻得瑟瑟发抖。
因此，企业需要时刻关注账款的回收，及时催收，别让客户把钱玩得像过家家一样，留着不还。
1.2 投资决策失误再说投资决策。
做投资就像赌大小，运气好的时候，哇，赚得满盆满钵；运气不好，就可能赔得倾家荡产。
所以，企业在做投资时，必须做好市场调研，千万别盲目跟风。
可以说，三思而后行是老祖宗留给我们的智慧，咱们可得好好珍惜。
2. 运营风险2.1 生产流程不畅接下来聊聊运营风险。
生产流程不畅就像一锅煮糊的粥，没法吃也没法喝，真是让人着急！为了避免这种情况，企业得建立标准化的操作流程，确保每一个环节都能顺畅进行。
这就好比煮面条，水开了再放面，时间掌握得当，才能煮出美味的面条。
2.2 人员管理问题说到人员管理，这可是个大问题。
就像一个足球队，如果队员们都各自为政，肯定踢不好比赛。
企业得做好员工的培训和管理，让每个人都明确自己的角色和责任。
别让员工觉得自己是无头苍蝇，忙忙碌碌却不知道方向。
3. 市场风险3.1 市场需求波动市场风险就像潮水，有涨有落，谁也无法预测。
有时候，大家都疯狂追求某个产品，生意火爆得不行；而有时候，市场却突然冷了下来，导致存货积压。
这就要求企业得有敏锐的市场洞察力，及时调整产品和服务，才能把握住这波浪潮。
3.2 竞争对手的压力最后，不得不提的是竞争对手。
企业风险管理
企业风险管理企业风险管理是指企业在经营过程中，通过预测、识别、评估、控制和监测各类风险，以达到保护企业利益、提高企业价值的目的。
在现代商业环境中，企业面临着各种各样的风险，如市场风险、财务风险、操作风险、法律风险等。
有效的风险管理能够帮助企业在不确定的环境中做出明智的决策，降低损失，提高竞争力。
一、风险识别与评估企业风险管理的第一步是识别和评估各类风险。
这需要企业对内外部环境进行全面的分析，了解潜在的风险来源和可能的影响。
内部风险包括企业内部流程、员工行为等，外部风险则包括市场竞争、政策变化等。
通过对风险的评估，企业可以确定风险的优先级和可能造成的损失，从而为后续的风险控制和应对措施提供依据。
二、风险控制与防范在识别和评估风险之后，企业需要采取相应的控制和防范措施。
风险控制的目标是降低风险的发生概率和影响程度。
企业可以通过制定明确的政策和流程，加强内部控制，提高员工的风险意识，以减少人为失误和操作风险。
此外，企业还可以购买保险等金融工具来转移风险，确保在风险发生时能够得到及时的赔偿和补偿。
三、风险监测与应对风险管理并非一次性的工作，而是一个持续的过程。
企业需要建立健全的风险监测机制，及时了解风险的变化和演变趋势。
通过定期的风险评估和监测，企业可以及时发现和应对新的风险，避免因风险的漏洞而造成的损失。
同时，企业还需要建立应急预案，以便在风险发生时能够迅速做出反应，减少损失。
四、风险文化建设企业风险管理的成功离不开全体员工的共同参与和支持。
因此，企业需要建立积极的风险文化，让每个员工都意识到风险管理的重要性，并能够主动参与到风险管理的过程中。
企业可以通过培训和教育，提高员工的风险意识和应对能力，同时也需要建立奖惩机制，激励员工积极参与风险管理工作。
综上所述，企业风险管理是企业在不确定的商业环境中保护自身利益和提高竞争力的重要手段。
通过风险识别与评估、风险控制与防范、风险监测与应对以及风险文化建设，企业可以有效地管理各类风险，降低损失，提高企业的长期发展能力。
现代企业风险防控措施
现代企业风险防控措施现代企业运营面临着日益复杂的风险挑战，有效的风险防控措施对于企业的可持续发展至关重要。
本文将探讨几种现代企业常用的风险防控措施，包括风险管理体系建立、风险评估与监测、内部控制和保险覆盖等。
1. 风险管理体系建立在现代企业中，建立一个完善的风险管理体系是风险防控的基础。
企业应该设立专门的风险管理部门或委员会，负责对企业内部和外部的风险进行及时的识别、评估和应对。
此外，该部门还应与企业其他部门紧密合作，确保各项风险防控措施的有效实施。
2. 风险评估与监测风险评估是企业风险防控的关键步骤。
通过对企业内外环境的综合分析，识别可能的风险源，并对其潜在影响进行评估。
企业可以采用风险地图、风险矩阵等工具进行系统化评估，并建立风险监测机制。
定期监测风险的出现和变化，及时采取相应的措施进行防范和处置。
3. 内部控制内部控制是企业风险防控的有效手段之一。
企业应该建立健全的内部控制制度，设立内部审计部门，并对各项业务进行规范和监督。
内部控制措施包括财务管理制度、信息技术安全管理、业务流程控制等。
通过内部控制的建立和执行，可以提高企业的运营效率，减少潜在风险。
4. 保险覆盖保险是企业风险防控的重要手段之一。
企业可以根据自身的风险状况选择合适的保险产品，对潜在风险进行合理的保险覆盖。
常见的企业保险包括财产保险、责任保险、人员保险等。
通过购买保险，企业可以在遭受重大风险事件时得到及时的赔付和支持，降低风险带来的损失。
5. 培训与意识培养企业员工的专业能力和风险防控意识对于企业的风险管理至关重要。
企业应该定期组织员工参加风险防控培训，提高他们的风险意识和应对能力。
此外，企业也可以通过组织风险演练和分享经验等活动，增强员工的风险防控意识和团队协作能力。
结语现代企业面临着各种潜在风险，建立有效的风险防控措施对于企业的生存和发展至关重要。
本文介绍了几种常用的风险防控措施，包括风险管理体系建立、风险评估与监测、内部控制和保险覆盖等。
全面风险管理基本原则及要求
全面风险管理基本原则及要求风险管理是现代企业管理的重要组成部分，它旨在帮助企业合理地预测、识别、分析和应对各种风险，从而保障企业的稳定发展。
全面的风险管理需要遵循一定的基本原则和要求，本文将探讨这些原则和要求，并为读者提供一些实践建议。
一、全面风险管理的基本原则1.整体性原则：全面风险管理必须从整体上考虑，将各种风险因素综合起来进行管理。
企业应该建立一个全面的风险管理框架，将各种风险因素包括在内，并综合考虑它们之间的相互作用。
2.科学性原则：全面风险管理需要以科学的方法进行风险评估和分析。
企业应该依靠科学的数据和方法，对各种风险进行量化评估，了解其可能带来的影响和潜在损失，并制定相应的控制措施。
3.合规性原则：全面风险管理必须遵循相关的法律法规和国家政策。
企业应该深入了解并遵守相关的法律法规，将风险管理纳入企业的合规框架中，并进行必要的风险合规检查。
4.透明性原则：全面风险管理需要建立透明的风险管理机制。
企业应该建立相应的风险管理制度和流程，并向内部员工和外部利益相关方公开相关的风险信息，以增加透明度和可信度。
5.灵活性原则：全面风险管理需要具备一定的灵活性和应变能力。
企业应该及时调整风险管理策略，根据外部环境和内部情况变化，对各种风险采取相应的措施和应对策略。
二、全面风险管理的要求1.风险识别与评估：企业应该建立完善的风险识别和评估机制，通过对内外部环境的监测和分析，及时发现和评估各种潜在风险。
2.风险预警与控制：企业应该建立风险预警机制，及时了解风险的动态变化，并采取相应的控制措施，减少风险的发生和影响。
3.风险应对与防范：企业应该建立全面的风险应对和防范体系，制定相应的风险管理策略和预案，有针对性地应对各种风险。
4.信息共享与沟通：企业应该加强内部各个部门之间的信息共享和沟通，保持及时的风险信息交流，提高风险管理的效率和准确性。
5.培训与教育：企业应该进行员工风险管理的培训和教育，提高员工风险意识和风险管理能力，使其能够积极参与风险管理工作。
企业风险管理
企业风险管理企业风险管理是现代企业管理的重要组成部分，它涉及到对企业内外部环境中可能发生的各类风险进行有效识别、评估、应对和控制，以保证企业的可持续发展。
本文将从风险管理的概念、重要性、基本原则和实施步骤等多个角度，对企业风险管理进行探讨。
一、企业风险管理的概念企业风险管理是指企业对可能导致财务损失或目标无法实现的风险进行全面分析和管理的过程。
它涵盖了多个方面的风险，如市场风险、信用风险、操作风险等。
企业风险管理旨在通过科学、系统的方法，降低风险带来的不确定性，提高企业整体绩效和抗风险能力。
二、企业风险管理的重要性企业风险管理对企业的重要性不可忽视。
首先，风险是企业运营中不可避免的因素，只有通过风险管理，企业才能有效应对和降低风险所带来的影响。
其次，企业风险管理有助于提高企业整体运营效率和资源利用效率，减少资源浪费和损失。
此外，企业风险管理还可以为企业带来竞争优势，增强企业在市场中的稳定性和可持续发展能力。
三、企业风险管理的基本原则1. 综合性原则：企业风险管理需要从整体角度考虑，将不同类型的风险进行综合评估与管理，避免单一因素导致的风险控制失衡。
2. 预防性原则：企业风险管理应该以预防为主，尽可能在风险发生之前识别和应对，避免风险的扩大和后果的严重化。
3. 系统性原则：企业风险管理需要建立一套完整的管理体系，包括风险识别、风险评估、风险控制、风险监测和风险应急等环节，形成一个有机的整体。
4. 敏捷性原则：企业风险管理需要及时反应和适应变化，保持敏捷性，提高企业对外部环境变化的应对速度和能力。
四、企业风险管理的实施步骤企业风险管理的实施包括以下几个步骤：1. 风险识别：通过对企业内外环境进行全面调研，识别可能存在的各类风险，并对风险进行分类和评估。
2. 风险评估：对已识别的风险进行详细分析和评估，包括风险的概率、影响程度、紧急程度等指标的确定。
3. 风险控制：制定相应的风险控制策略和措施，通过规范和管理的手段，减少风险的发生和影响。
如何进行企业风险管理
如何进行企业风险管理企业风险管理是一种以实现企业战略目标为导向，通过识别、测量、评估和控制各种不确定性因素影响企业运营和业务活动的过程。
对于现代企业而言，风险的存在是必然的，如何进行有效的风险管理成为了企业长远发展的重要保障。
下面将结合实际案例，探讨如何进行企业风险管理。
一、风险识别和评估在企业风险管理中，风险的识别和评估是重要的第一步。
企业应该全面地了解外部和内部环境，绘制一张风险地图，包括政治经济、社会文化、科技法律等各种风险分类。
同时，企业还需要关注各种业务活动和操作流程，以及所涉及的所有风险。
在掌握全面信息的基础上，企业可以通过各种风险评估方法，包括定性评估和定量评估等方式，对风险的严重性、概率和影响进行评估。
各种评估方法的选择应该基于实际情况，因为一些风险是难以量化的，这时候企业可以选择定性的评估方法。
此外，企业需要关注风险的时效性和适应性，因为风险的变化是常态。
二、风险规避和转移在风险规避和转移阶段，企业应该考虑采取适当的策略，以降低风险严重程度和可能性。
风险规避的策略包括避免风险、减轻风险、转移风险和承担风险。
在规避风险时，企业可以通过精益化管理和流程改进来优化业务运营，提高效率降低成本，从而减小风险。
例如，某企业在生产过程中发现质量问题，这时候，最好的避免风险策略就是改进生产工艺，以提高产品质量。
另外，企业还可以考虑转移风险，如购买保险等。
通过外部合同的方式，将一部分风险从企业身上转移给保险公司或者其他合同方。
当外部因素未能转移前，企业也可以采取选择承担一部分风险的策略，这是因为在经营中，风险和回报是成正比的。
一些较大风险的承担可以带来更高的回报。
三、风险控制和监督风险控制是保障企业安全的重要方法之一，它的目标是控制风险严重程度和概率。
在风险控制阶段，建立一套完整的监管和控制体系是重要的。
对于不同的风险，可以采取不同有效的控制措施。
例如，企业在内部控制方面可以进行员工的培训和监管，提高风险意识和风险应对能力。
全面风险管理流程
全面风险管理流程一、引言全面风险管理是现代企业管理中至关重要的一环。
在日益复杂的商业环境中，企业面临着来自内部和外部的各种风险，如市场风险、技术风险、法律风险等。
为了有效应对这些风险，企业需要建立一套全面的风险管理流程，以保护企业的利益并实现可持续发展。
二、风险识别与评估风险识别是全面风险管理的第一步。
企业需要对可能影响其经营活动的各种风险进行全面的分析和识别。
这包括对内部风险（如管理风险、人员风险等）和外部风险（如市场风险、竞争风险等）的评估。
通过对风险的识别和评估，企业可以了解到哪些风险对企业的影响最大，从而有针对性地制定风险管理策略。
三、风险规避与控制在识别和评估风险的基础上，企业需要采取相应的措施来规避和控制风险。
规避风险是指通过调整企业的经营策略、改变业务模式等方式来减少或避免风险的发生。
控制风险则是指通过建立有效的内部控制体系、制定操作规程等方式来降低风险的发生概率和影响程度。
规避和控制风险需要企业全员参与，形成一种风险规避和控制的文化。
四、风险转移与分担在某些情况下，企业可能无法完全规避或控制风险，此时可以考虑将风险转移给其他方，或与其他方共同分担风险。
风险转移可以通过购买保险、签订合同等方式实现。
通过将风险转移给保险公司或其他合作伙伴，企业可以在发生风险时减少损失，并获得相应的赔偿。
这对于企业的财务稳定和可持续发展至关重要。
五、风险监控与应对风险管理并不是一次性的工作，而是一个持续的过程。
企业需要建立起一套有效的风险监控机制，对已识别的风险进行跟踪和监测。
通过及时获取风险信息，企业可以迅速做出反应，并采取适当的应对措施。
风险应对措施可以包括调整经营策略、加强内部控制、改进工艺流程等。
通过持续的风险监控和应对，企业可以最大程度地减少风险对其经营活动的影响。
六、风险评估与改进风险管理流程的最后一步是对整个流程进行评估和改进。
企业需要定期对风险管理流程进行评估，了解其有效性和可行性。
通过分析和总结以往的经验，找出可能存在的问题和不足，并加以改进。
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2020/11/30
声明
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加拿大皇家银行金融集团
● 加拿大最大的银行 ●北美第十大，全球第二十七大 (以二
00二年十月一日市值计算) ● 总资产$3780亿(加园，1加园=0.63
美元) ● 壹佰二十万客户 ● 在全球三十国家大约有六万雇员
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加拿大主要银行资本金回报率
20 18 16 14 12 10
8 6 4 2 0
➢消除风险=消除收益 ➢风险本身并不是坏东西，我们的主要责
任是管理风险。最糟糕的是对风险没有 正确认识和错误管理风险。
2020/11/30
信用风险
债务人或客户不能按合同的要求归 还其债务的可能性
–破产可能性 –市场价钱变化 –信用风险管理理论是世界主要银行 所关心的热点
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信用分析
• 内部做法
– 信贷人信用分析 – 贷款评级
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信用审批过程
偿还能力
管理能力审查 定量分析准则
贷款动机
风险回报率是否可接受？
企业发展计划, 管理能力
资产负债平衡表审查 资金流检验
定价分析
竞争力审查
信用评级 法律审评
等等
初期审察 定量检验 贷款定价
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审批通过 支撑资金
RBC
BNS
TD
BMO
CIBC
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全球大银行资产回报率
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风险管理的职权划分
银行业务有以下几类风险
• 信用风险
• 市场风险 • 操作风险
风险管理部门
• 法律风险
• 流通风险 • 利率风险
资产负债管理部门
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加拿大皇家银行金融集团 - 结构
集团 管理委员会
贷款组合
审批通过 后期管理
传统信用管理的弊病
➢受主观的影响 ➢费用昂贵 ➢难以定量化 ➢难以识别资产集中风险
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=f
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信用解析过程
敞口计算 信誉评估 信誉变化 破产概率 破产损失 相关性 其它因素
预期损失，非预期损失，灾难性损失
99.93%的置信区间
无损失
预期损失 非预期损失
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• 银行状况
– 六大银行拥有92%的银行 资产
– 大约有六十家银行，而美 国有上千家
• 八个一级(Schedule I ) • 四十六个二级(Schedule
II )
– 混业经验，管理严谨
– 业绩衡量(股权回报，资 产回报)
加拿大银行业绩
资产以及核心资本回报率
收入构成
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加中金融协会
• 主要由在加拿大金融领域工作的来自大 陆的专业人士组成非盈利组织
• • 促进中国与加拿大金融界的信息交流 • • 和协会联系的办法： • • 电话：黄厚本(416)218-8845王体
(416)221-3631王勇(905)780-7972
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加中金融协会(CCFA)
体制 委派
所有权
个人/商业银行
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保险
商业平台
责任
投资 资本市场 全球整体业务
风险管理的发展过程
• 市场以及经济萧条引发系统管理风险的概念 • 管理条例的放松 • 市场监管人员对衍生产品的担忧 • 巴塞耳资本金管理条例的引入 • 新技术，新理论的影响
– Markowitz证券组合理论 – Black-Scholes期权定价理论 – VaR
Chair – CRO
道德和职守理委员会
Chair – CRO
利率风险管理委员会
Chair – CFO
外汇和流动资金管理委员会
Chair – SVP & VP
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风险政策审查委员会
Chair – CRO
交易风险管理委员会
Chair – SVP
国家风险和行业风险
Chair – SVP
皇家银行金融集团风险金字塔
• 目的：分析信贷人信用分析 • 信用分析系统
– 定量标准 – 定性标准
• 信用评审公司的做法
– 业务(Business Risk)风险：工业特征，竞争能力，技术，管理 特征
– 金融风险(Financial Risk)：容资结构， Financial Policy, Cash Flow Protection, Financial Flexibility etc.
信贷
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金融 系统性
竞争
监督机制 和法律
缺少控制能力
市场
策略
更多控制能力
信誉
流动 资产
保险
•保险承销 •保险统计
运作
•技术应用
•人员 •运作程序
RBC 风险金字塔：组织结构透视
董事会
监督
管理审查和 风险政策委员会
文化
升级 监视
集团风险管理委员会
风险总监
集团风险管理委员会 风险管理委员会
For which reserves should be held
2
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For which economic capital should be held protecting against unexpected credit losses
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提纲
➢ 加拿大银行简介
➢ 风险管理过程
▪ 风险管理框架
▪ 信用风险
▪ 市场风险
▪ 操作风险
▪ 利率风险 ▪ 流通风险
在资产负债管理讲座中详细阐述！
2020/11/30
详细内容可参见“现代西方商业银行核心业 务管理”， 第二版，陈林龙，王勇/著
加拿大银行业
• 功能
– 主要金融媒介 – 提供存款服务 – 提供贷款服务 – “期限转换”
RBC 银行业
RBC 保险
RBC 投资
RBC 资本市场
RBC 交易处理
系统技术 部
财务/ 库务部
风险控制部
人事部
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皇家银行金融集团风险委员会
审计委员会(董事会)
管理审查和风险政策委员会(董事会)
集团风险委员会
Chair – CEO
资产负债管理委员会
Chair – CFO
风险管理委员会
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风险管理以及利润寻求
资产平衡表
现金
存款
贷款
短期债券
固定资产
长期债券
投资人权益
ห้องสมุดไป่ตู้
非资产平衡表
衍生产品
衍生产品
2020/11/30
风险管理以及利润寻求
利息收入 - 操作费用 = 税前收入 - 折价，税收 - 准备金 = 净收入
2020/11/30
风险与收益
➢因业务需要，银行必需承担风险. 一般是 险越大，预期收益越大. 风险与收益有非 对称关系.