信用社(银行)内部审计评价报告

根据*＊省银监局和办事处的工作要求,我县联社按照**(今年)**号《**银监局关于印发，**银监局农村中小金融机构内部审计监管评价指导意见（试行),的通知》的文件精神，及时对联社的内部审计工作进行了评价,现将内部审计评价情况汇报如下：

一、总体组织开展情况

根据《银监局农村中小金融机构内审监管评价评分表》的评价内容和评价要点,我县联社审计部通过查阅内部审计体系文件及内部审计工作档案,对内审工作政策与目标、内审组织架构和人员情况、内审工作质量控制、内审信息报告与交流、内审成效评价与利用、外部审计、与监管部门的沟通与报告情况等内容进行评分,综合得分＊*分,总体评价为“较好”。

二、被评价机构内审工作开展、内审制度建设和执行的现状评价

我县联社建立了完善的内部审计体系，审计部对按要求对审计人员设立了相应的岗位和明确的岗位职责，能够较好的履行内部审计的职责,能起到有效的防范和化解风险的目的。

(一)内审部门组织构架和人员情况

我县联社设立了审计委员会和独立的审计部门，审计部直接向理事会汇报工作情况。审计部按照市办事处的要求设立了相应的岗位,并对每位审计人员进行了清晰明确的职责分工。内部审计人员均为大专以上学历，熟悉金融相关法律法规及内部控制制度，并每月组织对审计人员进行一次摸底考试，使审计人员不断加强专业知识的学习。

(二)内部审计权限

在《**县农村信用合作联社审计人员管理暂行办法》上单列一章明确了审计工作权限。审计部有权列席或参加与内部审计部门职责有关的会议;有权及时、全面了解经营管理信息,并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证；有权向理事会直接报告审计发现问题;内部审计部门具有处理建议权和必要的处罚权等。

（三）内审工作质量控制

１、内审项目的主要内容

我县联社开展的审计项目有离职审计、常规审计、突击审计、专项审计、其他项目的审计等，内容涵盖了内部控制制度、体系的健全性和有效性；经营风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性;会计记录和财务报告的准确性和可靠性；与风险相关的资本拨备提取、抗风险能力情况；与风险相关的资本拨备提取、抗风险能力情况;机构运营绩效和管理人员履职情况等。

2、风险识别与评估

我县联社审计部门通过办公自动化及其他有效途径能获取适用法律法规,并将法律法规、监管要求等作为内审监督工作风险识别与评估、制定内审控制目标和方案的依据;通过开展多种项目的审计能否识别经营管理活动中的风险以及风险来源、影响等;

3、审计过程控制

开展每项审计项目前，我县联社审计部门均制定专门的审计方案,并报监事会批准方才实施;审计部门和审计人员严格按照审计程

序和审计方法实施审计项目，对于审计对象提出异议的审计结论,报经市审计部门或联社决策层进行复议。

4、内审文档控制

审计过程中审计人员详细记录工作底稿,根据工作底稿的内容对每个问题准确定性,对被查单位下发准确的确认书和审计报告。每项审计活动结束后,由档案管理员将审计方案、审计通知书、审计工作底稿、事实确认书、审计报告、被审计单位的书面意见、整改报告、处理决定（被审计单位做出并上报的）、后续审计报告、证据资料以及以录音(录像)储存的视听材料等，及时进行资料装订、归档，全部入档由专人管理。

(四)内审工作报告与交流

每项审计活动结束后，联社审计部门直接向理事会报告审计工作开展情况，每季向理事会报告审计工作情况,年度提交审计履职情况报告以及在每项审计事项结束后,及时向理事会报告审计基本情况、发现的问题、审计结论、审计处理建议、对内控制度的评价意见等内审报告;审计报告遵循了保密、安全的原则，在《*＊县农村信用合作联社审计人员管理暂行办法》中明确了对审计重大问题信息披露的相关规定。

(五）内审工作绩效考核、问责与成果利用

市办事处制定了严格的执行审计问责制度,对内部审计人员的尽职、履职情况进行考核评价。理事会和高管层对审计人员不履职情况追究审计审计部门和直接责任人的责任。

对于审计过程中发现的问题，审计部对被查单位下发整改通知书,提出整改建议，要求被审单位限期整改。对于无法整改的重大问题进行责任追究,并责成有关单位或部门按规定程序对有关责任人进行处理。每季初对上季的内审检查问题整改情况及时进行后续内审。

审计部根据审计情况,定期对财务会计、信贷管理、资金结算、计算机系统等方面的内控制度进行测试和评估。及时提出内控制度改进意见,不断提高内控质量，以确保内控体系的充分性、合规性、有效性和适宜性。

三、存在的问题

虽然我县的内部审计工作整体情况较好，能有效的检测和防控风险,但通过逐项自查发现还存在以下问题:

(一)与监管部门的沟通与协调不足

没有建立与监管部门的沟通和报告制度,不能及时向监管部门报告内审工作管理制度、规程、工作职责、组织结构和人员情况以及内审工作规划、年度内审工作计划。对于内审部门发现重大问题并报告理事会后,不能及时向监管部门报告有关情况,不能及时向监管部门报告内审报告、外部审计报告、风险评估报告、审计发现问题的整改报告、后续审计报告及辖内责任人追究情况等事项。

（二)没有明确对重大经营事项实行外部审计

没有明确对重大经营事项实行外部审计，使得对内部重大经营事项的外部监管作用得不到充分发挥。

(三)没有制定全县长期审计工作规划

没有制定长期的规划会导致审计工作不具有前瞻性和连续性，不能做到有效的控制审计的方向,做到有的放矢。

（四）没有建立非现场内审信息系统

没有建立非现场内审信息系统,只能对内控制度的执行情况和风险情况只能进行现场审计,不能及时有效的监控辖内网点,对于一些不必要现场审计的审计项目也要亲临现场,造成了审计人员工作量的不必要增加。

四、监管建议

(一)加强与监管部门的沟通与协调

建立与监管部门的沟通和报告制度,向监管部门报告内审工作管理制度、规程、工作职责、组织结构和人员情况以及内审工作规划、年度内审工作计划。对于内审部门发现重大问题并报告理事会后,及时向监管部门报告有关情况,及时向监管

部门报告内审报告、外部审计报告、风险评估报告、审计发现问题的整改报告、后续审计报告及辖内责任人追究情况等事项。

(二)进一步明确对重大经营事项实行外部审计

在一季度末建立对重大经营事项实行外部审计的有关制度,加强对重大经营事项实行外部审计的监督、管理，更好的发挥外部审计的作用。

（三)制定全县长期审计工作规划

在第一季度讨论建立长期审计工作规划，使审计工作具有前瞻性和连续性，有效控制审计的方向，做到有的放矢。

(四)建立非现场内审信息系统

由审计部牵头建立非现场内审信息系统，对于内控的薄弱环节以及信贷的风险点由基层信用社及时反映，做到及时有效的监控辖内网点，减少审计人员的工作量。

简短银行内部审计工作总结报告(5篇)

简短银行内部审计工作总结报告（5篇）行是知之始，知是行之成。当我们结束一个任务时，我们时常会需要撰写报告，将结果整理成报告对我们来说更便于阅读和理解。怎么动手写一篇精彩的报告呢？下面是小编精心收集整理，为您带来的《简短银行内部审计工作总结报告(5篇)》，仅供参考，盼望能为您提供参考！简短银行内部审计工作总结报告(5篇)（篇一） xx县电力局始建于xx年九月，于xx年八月被供电公司(原地区电力局)协议代管，属自收自支企业化管理的事业单位。下辖11个供电所、3个专业所、3个多经企业，机关本部设有14个职能股室，党政工团妇机构健全、运作正常。近年来，我局内部审计工作在供电公司审计部的正确领导下，按照局党委的统一安排部署，紧紧围绕企业经营管理中心工作，突出重点，统筹安排，以加强资产、资金管理为主线，着力抓好常规审计项目，深入开展中层领导干部经济责任审计，电费管理审计，物资采购、供给、管理审计，年度财务预决算报告审计，电力营销审计，经济合同审计等重点经济领域的审计监督。在各受检单位的积极配合下，审计工作得以顺利进行，较好地完成了各年度制定的各项工作任务，在完善内部管理，推动廉政建设，改善经营工作，提高经济效益等方面发挥了有效的审计监督作用。现将近年来的工作情况汇报如下：一、内部审计管理工作我局内审股成立于4月，内部审计工作由局长直接管理，纪委书记分管。岗位设置为股长1名，审计专责1名，先后制定了内部审计管理标准(含10项审计实施细则)和内审股工作标准(含内审股股长岗位工作标准，审计员岗位工作标准)。二、我局审计工作目标及原则工作目标：全面贯彻“管理、创新、开展”的工作方针。树立“防范重于纠正、制度推动管理、监督寓于服务”的审计理念。以专项审计调查为主要方式，以揭示损失白费问题为主要内容，以推动提高资金使用效益、减少损失白费、节约资源为主要目标。

信用社(银行)内部审计评价报告

信用社(银行)内部审计评价报告信用社(银行)内部审计评价报告根据*＊省银监局和办事处的工作要求,我县联社按照**(今年)**号《**银监局关于印发，**银监局农村中小金融机构内部审计监管评价指导意见（试行),的通知》的文件精神，及时对联社的内部审计工作进行了评价,现将内部审计评价情况汇报如下：一、总体组织开展情况根据《银监局农村中小金融机构内审监管评价评分表》的评价内容和评价要点,我县联社审计部通过查阅内部审计体系文件及内部审计工作档案,对内审工作政策与目标、内审组织架构和人员情况、内审工作质量控制、内审信息报告与交流、内审成效评价与利用、外部审计、与监管部门的沟通与报告情况等内容进行评分,综合得分＊*分,总体评价为“较好”。二、被评价机构内审工作开展、内审制度建设和执行的现状评价我县联社建立了完善的内部审计体系，审计部对按要求对审计人员设立了相应的岗位和明确的岗位职责，能够较好的履行内部审计的职责,能起到有效的防范和化解风险的目的。 (一)内审部门组织构架和人员情况我县联社设立了审计委员会和独立的审计部门，审计部直接向理事会汇报工作情况。审计部按照市办事处的要求设立了相应的岗位,并对每位审计人员进行了清晰明确的职责分工。内部审计人员均为大专以上学历，熟悉金融相关法律法规及内部控制制度，并每月组织对审计人员进行一次摸底考试，使审计人员不断加强专业知识的学习。 (二)内部审计权限

在《**县农村信用合作联社审计人员管理暂行办法》上单列一章明确了审计工作权限。审计部有权列席或参加与内部审计部门职责有关的会议;有权及时、全面了解经营管理信息,并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证；有权向理事会直接报告审计发现问题;内部审计部门具有处理建议权和必要的处罚权等。（三）内审工作质量控制１、内审项目的主要内容我县联社开展的审计项目有离职审计、常规审计、突击审计、专项审计、其他项目的审计等，内容涵盖了内部控制制度、体系的健全性和有效性；经营风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性;会计记录和财务报告的准确性和可靠性；与风险相关的资本拨备提取、抗风险能力情况；与风险相关的资本拨备提取、抗风险能力情况;机构运营绩效和管理人员履职情况等。 2、风险识别与评估我县联社审计部门通过办公自动化及其他有效途径能获取适用法律法规,并将法律法规、监管要求等作为内审监督工作风险识别与评估、制定内审控制目标和方案的依据;通过开展多种项目的审计能否识别经营管理活动中的风险以及风险来源、影响等; 3、审计过程控制开展每项审计项目前，我县联社审计部门均制定专门的审计方案,并报监事会批准方才实施;审计部门和审计人员严格按照审计程序和审计方法实施审计项目，对于审计对象提出异议的审计结论,报经市审计部门或联社决策层进行复议。 4、内审文档控制

银行审计的工作总结报告

银行审计的工作总结报告银行审计的工作总结报告【篇一】 XX年我局内部审计工作在省局xxx的指导下，在局党组的直接领导下，用心贯彻党的十六大及十六届四xx精神，认真学习和执行《审计署关于内部审计工作规定》和《内部审计准则》规定要求，按照省局有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，维护法纪，促进管理的宗旨，用心引导本局内部审计机构在加强单位经济管理和实现经济目标等方面发挥用心的作用，实现内部审计为单位目标而服务的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位职责制和内部检查制度，确定了“法定代表人离任与工程竣工决算项目”两项必审，全面加强领导人任期内经济职责审计、坚持“有离必审”和“先审后离”等经济职责审计方针，透过经济职责审计，不仅仅到达了客观评价县区分局一把手的工作业绩，确保国有资产和资金不流失，也为局党组考核和任用干部带给了参考依据。重视专项审计和审计调查，加强大宗资产采购比价审计、加强内控制度评审，取得了较好成绩。按照年初制定的工作目标，在XX年度带领内审工作组，利用两个多月的时间对本系统县区分局、局机关、培训中心、农场等12个单位进行了内部审计工作。在内部审计工作中，重点注意了严把审计程序关。在对县区局进行内部审计时，注意审计项目的立项，审前调查，制定实施方案，印发审计通知书，实施审计过程及审计报告征求意见等各环节的记录规范。严把审计实施关。实施审计工作严格按照审计方案确定的范围、审计资料、审计目标进行，审计工作贴合审计法律、法规和相关的审计准则。严把审计报告关。对检查结束后构成的审查审计报告规范撰写，注意与审计事项有关的事实，包括被审计单位的财政财务收支真实、合法、效益的全面事实和违反规定和财政财务收支的事实

2023年度新形势下农村信用社内部审计质量评估调查报告

2023年度新形势下农村信用社内部审计质量评估调查报告一、农村信用社内部审计质量评估现状分析（一）农村信用社内部审计现状 1、农村信用社内部审计根本状况。随着农村信用社改革深入，审计工作呈现蓬勃进展，总体以真实性、合规性、风险性为审计主要目标。近年来更加注意审计工程与业务进展的关系、审计体系与内部掌握体系的关系建立，取得了长足进步和进展。但审计范围、人员配备和审计独立性等方面受制于体制建立，其职能作用尚待进一步开发。总之，充分发挥农村信用社内部审计的职能作用，对于深化农村信用社风险治理，确保农村信用社经营稳健进展，意义非常巨大。 2、制约农村信用社内部审计职能发挥的因素。（1）体制建立落后。绝大多数基层单位设立了独立的审计部门，但是审计部门以及人员的考核仍旧与本单位经营业绩和业务进展息息相关，审计部门缺乏独立性，虽然在许多基层单位正在努力探究赐予审计部门和审计人员单独的考核方法，甚至赐予审计部门肯定的“特权”，但是仍旧无法摆脱其内部掌握程序。主要缘由是审计人员均是由从事本单位其他岗

位的人员转化而来，其人员关系往来、人情脉络熟络，即便在工作上独立，情理上也难以保持其独立性。（2）审计方法落后。随着科技化、信息化首都不断的渗透到农村信用社的各个领域，农村信用社已逐步入全面的信息化。但是内部审计工作仍旧实行现场审计为主，审计多实行内从纸介质的会计凭证、账簿、报表等档案资料中猎取数据和信息的方式。审计抽样过于片面，概括性不清，得出数据不够严谨。（3）审计人员素养有待提高。一是部门审计人员基层熬炼时间短，对业务学问的了解不够全面，而且缺乏必要的计算机、法律学问。二是培训跟不上业务进展，从上到下实行分任务的方式开展审计工程，而不是实行依据实际需要开展，特殊是工程任务重时就会忽视了对审计人员的业务培训，使一些审计人员盲目上岗，审计效果差。三是业务部门重治理轻指导。基层单位业务部室因日常工作量较大，较少深入基层信用社调研、只是简洁的定制度、发文件，事后落实状况较少问津。（二）农村信用社内部审计质量评估开展状况 1、尚未开展内部审计质量评估。农村信用社作为地方性中小金融机构，目前还没有正式开展内部审计质量评估工作，该工作仍旧处于探究和试水阶段。虽然从上级决策者来看，农村信用社内部对内部审计质量评估开展工作非常重视，并且组织了局部审计骨干从事该工作的讨论，并针对农村信用社内部实际开展了一系列的

内部审计报告评价标准

内部审计报告评价标准内部审计是组织机构内部的一种自查和审计活动，旨在评估和改善组织的风险管控、内部控制、合规性和治理流程。内部审计报告评价标准则是对内部审计成果的评价准则，它对于保证内部审计报告的质量和有效性至关重要。本文将从内部审计报告的目的、内容、准确性、可靠性等方面，探讨内部审计报告评价标准，以期为内部审计工作提供更加有益的借鉴和指导。内部审计报告评价标准应充分考虑内部审计的目的和目标。内部审计的主要目的是评估组织的内部控制和风险管理情况，提供改进建议，协助管理层改善业务流程和风险管理。内部审计报告评价标准应包括对于内部审计报告是否明确反映出被审计部门的内部控制是否完备、风险是否得到妥善管理、提出的建议是否切实可行等方面的评价。内部审计报告评价标准应注重内部审计报告的内容和构成。内部审计报告内容应全面、详尽，包括内部审计发现的问题和风险、对应的建议和改进建议的可行性分析等。对于内部审计报告的构成，评价标准应关注其逻辑性、科学性、证据的充分性和可靠性等方面，评估报告是否符合内部审计报告的标准格式和规范。内部审计报告评价标准应注重内部审计报告的准确性和可靠性。准确性是指内部审计报告应当真实反映被审计实体存在的问题和风险，不夸大和否定实际情况。可靠性是指内部审计报告应当有充分的证据支持，报告的结论和建议应当具有说服力和可操作性。评价标准应包括对内部审计报告的数据来源、证据的可信度、结论的合理性等内容的评价。内部审计报告评价标准应充分考虑审计人员的专业水平和独立性。审计人员应具备相关的专业知识和能力，以保证内部审计报告的质量。内部审计报告评价标准应对审计人员的独立性和客观性进行评价，确保审计人员在工作中能够独立、客观地行使职责。内部审计报告评价标准应注重内部审计报告的效果和影响。评价标准应对内部审计报告的改善效果、对组织运营和管理的影响等方面进行评价，以确定内部审计工作的有效性和价值。内部审计报告评价标准应该从内部审计的目的、内容、准确性、可靠性，审计人员的专业水平和独立性，内部审计报告的效果和影响等多个方面进行综合评价。只有制定和实施科学合理的评价标准，才能有效提高内部审计报告的质量和有效性，提升内部审计工作的价值和意义。

公司内部审计工作评价报告范文模板

公司内部审计工作评价报告范文模板一、引言本报告旨在对公司内部审计工作进行评价，总结工作成果和经验，分析存在的问题和不足，并提出改进建议。本次评价依据相关法律法规、审计准则和公司制度，对内部审计的职责、范围、方法、程序等方面进行了全面审查。二、审计评价范围及内容本次审计评价范围涵盖了公司内部审计工作的各个方面，主要包括： 1.财务审计：对公司财务报表、账簿、凭证等进行审核，确保财务信息的真实、完整、准确。 2.经营审计：对公司的采购、生产、销售等业务环节进行审计，评估内部控制的有效性和经营活动的合规性。 3.合规审计：对公司各项业务遵守法律法规、行业标准等情况进行监督和检查。 4.专项审计：根据公司需要，对特定项目或业务进行审计，如投资项目、合同履行等。三、审计评价方法及程序本次审计评价采用了多种方法及程序，主要包括：

1.现场审查：对相关资料、记录等进行审查，核实实际情况。 2.访谈了解：与相关部门负责人、员工等进行沟通交流，获取审计所需信息。 3.数据分析：利用数据分析工具对大量数据进行分析，发现异常情况。 4.风险评估：对公司潜在风险进行识别、评估和应对。四、审计评价结果及建议经过对公司内部审计工作的评价，我们得出以下结论： 1.内部审计工作在公司治理中发挥了重要作用，有效提升了公司风险防范能力和经营管理水平。 2.在审计过程中发现了一些问题，如内部控制缺陷、信息披露不准确等，需要采取措施进行改进。 3.建议加强内部审计的独立性和权威性，提高审计结果的应用价值。 4.应进一步优化审计方法和程序，提高审计效率和准确性。 5.加大对内部审计人员的培训和考核力度，提升审计团队的整体素质。五、总结与展望

农村信用社内部审计调研报告

农村信用社内部审计调研报告农村信用社内部审计调研报告当前国际、国内金融形势、经济环境日新月异，处在改革和发展中的农村信用社不仅面临内部风险，还有来自外部的各种风险，如信用风险、市场风险、流动性风险、法律风险等。如何加强对各种风险管理的识别、计量、监测和控制，是农村信用社发展过程中需要解决的新课题，也是对当前农村信用社内部审计稽核工作提出的新要求，本人结合自身工作经历，在这里谈谈开展非现场稽核工作的浅显见解。一、开展非现场稽核的重要性（一）非现场稽核是审计稽核工作的重要组成部分。非现场稽核，是指按照稽核检查的操作程序，由稽核部门对被稽核单位提供的数据资料和相关材料，在不到现场的情况下进行稽核监督的一种方式。目前由于各种条件限制，农村信用社对非现场稽核认识不到位、开展不到位。存在重现场稽核、轻非现场分析，重内部制度执行力稽核、轻宏观环境的分析和评估，稽核检查的广度和深度不够，没有做到现场与非现场稽核的有

机结合。扩大稽核覆盖范围，加大稽核信息反馈，及时发现被稽核单位已经存在或可能发生的问题，最大限度减少农村信用社的风险和损失，真正发挥稽核部门的职能和作用已刻不容缓。（二）非现场稽核注重风险分析、评估，是更高层次的风险导向审计。审计方法经历了账项基础审计、制度基础审计和风险导向审计，风险导向审计是当今主流的注册会计师审计方法，它要求审计人员以重大错报风险的`识别、评估和应对为审计工作的主线，以提高审计效率和效果。近两年农村信用社在改革中得到了空前发展，管理、经营手段得到了提高，逐步实现了制度化、规范化、网络化和信息化。服务领域和范围从以前的三农，逐步拓展为中小企业和支持地方经济的发展。农村信用社发展的内、外部环境发生了巨大变化，仅依靠内部审计稽核部门用传统

银行内控评价报告

银行内控评价报告近年来，银行行业的发展迅猛，成为国家经济的重要支柱之一。随着金融市场的不断扩大，内控评价作为银行运营的重要工具，被广泛应用。本文将从银行内控评价的定义、流程以及实际应用等方面进行探讨，希望能对银行内控评价有更深入的了解。首先，什么是银行内控评价？简单来说，银行内控评价就是通过内部审计部门对银行运营状况进行全面评估和监督的过程。它旨在保护银行资产，提高银行风险管理和内部运营效率。银行内控评价通常分为四个步骤：确定内控目标、设计内控活动、评估内控效力以及报告内控评价结果。具体来说，银行内控评价的流程包括以下几个环节。首先是确定内控目标，即明确评价的范围和目标，以便后续的评估和监督。然后，银行需要设计内控活动，也就是制定相应的控制措施和流程，以保证业务的正常运转。在评估内控效力阶段，内部审计部门会对银行的内控制度进行系统的检查和评估，找出可能存在的风险和问题，并提出改进建议。最后，内控评价报告将被编制，总结评价的结果和建议，向高层管理人员呈报，并作为内部决策的重要依据。

内控评价作为银行运营的重要工具，在实际应用中发挥了重要的作用。首先，它能够提高银行的风险管理水平。通过对内部控制的评估和监督，可以及时发现和解决潜在的风险和问题，从而降低银行经营风险，保护银行资产的安全性和稳定性。其次，内控评价能够优化银行的内部运营效率。通过评估和改进内部流程和程序，减少冗余和浪费，提高员工的工作效率和质量，进而提升整个银行的运营效率和竞争力。最重要的是，内控评价还能够增强银行的透明度和诚信度。通过公开透明的内控评价报告，银行能够向社会各界展示自身的运营情况和风险控制能力，增强投资者和客户的信任感。然而，银行内控评价也存在一些问题和挑战。首先，评价的过程和结果是否真实客观，对内部审计部门的能力和独立性提出了更高的要求。内部审计部门应该独立于银行的经营部门，具备专业的知识和技能，以保证评价结果的准确性和可信度。其次，内控评价需要耗费大量的人力和物力资源，尤其是对于大型银行来说，评价的范围更加广泛，工作量更加庞大。因此，如何合理利用资源，提高评价效率，也是一个亟待解决的问题。综上所述，银行内控评价作为银行运营的重要工具，在保护银行资产、提高风险管理水平和优化内部运营效率等方面发挥了重

银行金融消费者权益保护制度建设及执行情况的内部审计报告

银行金融消费者权益保护制度建设及执行情况的内部审计报告内部审计报告：金融消费者权益保护制度建设及执行情况为了反映XX银行金融消费者权益保护工作的制度建设及执行情况，揭示相关缺陷和风险隐患，促进金融消费者权益保护工作快速、健康发展，我们组织了金融消费者权益保护工作的专项审计。以下是审计实施情况的报告：一、审计对象我们审计了XX银行金融消费者权益保护工作委员会、XX部、XX中心、XX营业部和XX支行。二、审计事项 1.高管层是否制定、定期审查和监督落实银行业消费者权益保护工作的措施、程序以及具体的操作规程；

2.高管层是否及时了解相关工作状况，并确保提供必要的资源支持，推动银行业消费者权益保护工作积极、有序开展； 3.是否设立相关高级管理人员和有关部门主要负责人组成的银行业消费者权益保护工作委员会，统一规划、统筹部署整个机构的银行业消费者权益保护工作； 4.是否设立或指定专门部门负责银行业消费者权益保护工作，该部门是否有专人负责消费者权益保护工作，是否享有向高管层直接报告的途径； 5.是否根据总部相关制度建立健全了本行银行业消费者权益保护工作组织架构和运行机制； 6.是否根据总行相关制度建立健全了本行银行业消费者权益保护工作的内部控制体系； 7.是否根据总行相关制度细化了本行银行业消费者投诉受理流程及处理程序； 8.是否根据总行相关制度细化了本行银行业消费者权益保护工作金融知识宣传教育框架安排； 9.是否根据总行相关制度细化了本行银行业消费者权益保护工作报告体系； 10.是否根据总行相关制度细化了本行银行业消费者权益保护工作监督考评制度；

11.是否根据总行相关制度细化了本行银行业消费者权益保护工作重大突发事件应急预案，是否建立了银行业消费者权益保护工作应急响应机制； 12.是否在产品和服务推介过程中主动向银行业消费者真实说明和服务的性质、收费情况、合同主要条款等内容； 13.是否存在欺诈性、误导性宣传； 14.是否通过教育和培训帮助员工强化银行业消费者权益保护意识，理解本机构的银行业消费者权益保护工作政策和程序，提高服务技能，丰富专业知识，提升银行业消费者权益保护能力； 15.是否制定了年度的宣传教育工作规划； 16.是否集中开展并持续进行产品和服务宣传。 16、银行是否制定了消费者权益保护工作考评体系，并将结果纳入综合考核评价指标体系中？ 17、内部审计部门是否定期审查和评价银行消费者权益保护工作制度的建设和执行情况？ 18、银行是否建立了内部监督约束机制，用于监督消费者权益保护工作的实施？

内部审计评价报告

内部审计评价报告一、引言本报告旨在对本公司20XX年度的内部审计进行评价，分析其工作成果、存在的问题，并提出改进建议。此次评价的目的是为了提高内部审计工作的质量，加强内部控制，保障公司资产安全。二、内部审计工作概述在20XX年度，内部审计部门按照年度审计计划，对公司的各项业务进行了全面、细致的审计。审计范围覆盖了财务、采购、销售、人力资源等关键部门，并对公司重大项目进行了专项审计。审计方法包括现场审计、抽样审计、风险评估等，确保了审计结果的准确性和可靠性。三、审计评价结果 1. 工作成果（1）审计计划执行情况良好，所有计划内审计项目均已完成，且审计质量较高。（2）发现并纠正了一批财务管理、业务流程等方面的问题，有效降低了公司运营风险。（3）通过审计提出了一系列有效的改进建议，促进了公司管理水平的提升。 2. 存在的问题（1）部分审计项目的进度有所延误，影响了年度审计计划的按时完成。

（2）部分审计人员的专业能力有待提高，需加强培训和学习。（3）部分审计建议的落实不够到位，需要加强对执行情况的跟踪和监督。四、改进建议 1. 完善审计计划管理，优化人力资源配置，确保年度审计计划的按时完成。 2. 加强审计人员培训和学习，提高专业能力和业务素质，以满足工作需要。 3. 建立健全审计建议落实机制，加强对执行情况的跟踪和监督，确保审计效果落地。 4. 完善内部控制体系，加强风险防范意识，提高公司整体运营水平。五、结论总体来说，本公司20XX年度的内部审计工作取得了一定的成果，但还存在一些问题需要改进。建议公司加强对内部审计工作的重视和支持，促进其更好地发挥作用，提高公司的风险防范能力和管理水平。

信用社内控风险评价报告

信用社内控风险评价报告一、内部控制评价的总体情况我联社审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围的各项办法和高风险领域进行评价。董事会负责内部控制决策监督，及对外披露内部控制自我评价报告，下设审计部门，负责审查全社内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计等；高管层负责内部控制组织实施，下设风险管理部，负责全行内部控制事务；内部审计机构负责牵头推动内部控制规范实施工作和自我评价；联社各部室负责本科室职责范围内的内部控制建设达标工作，并进行自我评估。我联社内控风险评价包含与实现整体控制目标相关的内控制度建设、法人治理状况、内部控制状况、资产状况、员工教育及排查情况、制度保障、大案要件等内部控制要素，以及反映内控效果的主要指标，涉及个人业务、对公业务、财务管理、风险管理、计算机管理及制度考核办法等主要控制流程，覆盖管理、业务流程和信息系统等三大层面，对内控设计与执行的有效性进行全面、系统、有针对性的自我评价。联社内部控制的目标是保证企业经营管理合法合规、资产安全、提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略和经营目标。二、内控风险评价的程序和方法我联社内控风险评价工作遵循《商业银行内部控制指引》、《商业银行内部控制评价试行办法》及本联社内部控制评价办法规定的程序执行。评价过程中，联社各部室按照《淄博市农村信用社内控风险评

价方案》完成各自业务流程的内部控制自我评估，撰写自我评估报告；审计部汇总编制内部控制评价工作底稿；内部控制评价工作组通过评估部门内控矩阵、自我评估报告和内部控制缺陷跟踪表等，识别内控缺陷和各类问题，作出内部控制缺陷评价，提交部门进行缺陷确认和整改；内部审计机构根据内部控制自我评价工作编制内控自我评价报告，经高管层审核后报董事会批准。三、内部控制存在问题及其认定 2012年，我联社内控制度整体健全，执行总体有效，未发生大要案件。根据全年内部审计、交叉审计和外部检查，内部控制个别方面还有待进一步完善和提高。四、内部控制风险自我评价我联社已经根据内控控制评价试行办法、内控风险评价方案及其他相关法律法规的要求，对本社截至2012年11 月20 日的内部控制制度与运行的有效性进行了自我评价。本社对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制制度，并得以有效执行，达到了信用社内部控制的目标，不存在重大问题，其他问题可能导致的风险均在可控制范围之内，不会对本社经营管理活动质量和经营目标的实现造成重大影响，并已经或正在认真落实整改。本社内部控制与经营规模、业务范围、和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。五、强化风险管理，提升经营管理水平一是抓好风险防范控制。我联社明确各部门、各单位的负责人，是风险控制的第一责任人，把各网点风险控制与联社风险控制有机结

内部审计工作情况汇报材料

内部审计工作情况汇报材料内部审计工作情况汇报材料范文迎接审计汇报材料篇一自今年省分行督导组对市分行信贷财会基础管理基本规范督导以来，市分行内部审计部统一思想认识，把握重点环节，切实加强领导，确保督导整改工作不走过场、抓出实效。一、充分认识做好督导整改工作的重要意义，增强搞好工作的自觉性。抓好督导整改是确保全行业务“又好又快”发展和争创“两个领先”目标的关键。市分行内部审计部本着对农发行事业高度负责的态度，认真开展督导整改。对整改需要解决的问题，做到思想不松、力度不减、标准不降，抓紧抓实、一抓到底。在抓好督导整改的过程中，市分行内部审计部紧密结合本行业务发展的实际，把解决思想问题和解决实际问题结合起来，通过解决思想、工作和作风上存在的问题，进一步坚定信心，振奋精神，为构建和谐督导、加快农发行发展而尽职尽力。二、切实把握重点环节，扎实搞好督导整改的各项工作。 1、切实把握督导整改的三个环节。做好督导整改工作关键是要抓好制定整改措施和整改方案、认真进行整改、向全行员工公布整改结果这三个环节的工作。市分行内部审计部对每个环节都扎扎实实、不折不扣地抓好落实，确保督导整改工作的高质量。 2、切实把握督导整改的三个重点。一是抓好思想整改，着力提高员工的思想政治素质。坚持把贯穿始终，针对查找出的在理想信念、宗旨意识、工作作风、遵纪守章和立足本职发挥作用等方面存在的问题，搞好思想整改。二是抓好工作整改，着力提高推动工作的水平。紧紧围绕“发展第一要务、和谐第一要义”来进行整改，进一步在全行形成合规经营的强大合力，进一步促进农发行又好又快发展，力争在创建“两个领先”上取得明显成效，进一步推进构建平安银行的进程。三是抓好作风整改，着力增强合规经营的本领。切实发挥督导的

银行副行长内部审计报告总体评价

银行副行长内部审计报告总体评价银行内部审计工作总结伴随着内部审计的健康快速发展，更加宽泛的以管理为指导方向的审计责任，使得银行内部审计更加专注于整个银行的内部控制和业务运行系统，本文将结合第三方审计服务公司——北京时代新威信息技术有限公司的案例分析，对银行内部审计工作总结进行详述。银行内部审计形势随着我国金融业对外开放的进一步扩大，银行将在更深的程度上参与金融全球化进程。中国的银行业将逐步失去国家的保护，更多地按照市场规则和国际惯例办事，开放的银行业市场将会给我国银行带来更多的风险和更加严峻的考验，而要防范和化解风险，就必须要加强金融业的外部监管和内部检查，进行银行内部审计。内部审计是银行资本市场和交易业务检查的中心环节，是银行内部控制体系的重要组成部分、内部管理的延伸，是银行进行内部监管的重要手段，还是企业管理的一种手段和方式，其负有识别和评估风险的责任。针对特殊的银行业的专项特点，完善银行内部审计机制成为所有银行内部审计部门日益重要和常加思索的重要课题。银行内部审计与外部审计都是通过一定的审计程序借助检查、测试等审计方法查出商业银行存在的问题、完善商业银行的经营治理，但两者的最终目标是不同的。它们使用相同或者相近的审计程序，共用大量审计方法，关注的相关信息也有大量重叠；它们均高度关注银行风险与内部控制制度，在这两方面它们具有诸多可以相互融合之处。

银行外部审计着眼点是商业银行财务报表是否存在重大错报，对于商业银行面临的风险状况只是作现行风险导向审计下的一个程序，同时对于银行内部控制制度的关注包含在制度导向审计中。银行内部审计的报告对象是董事会或经营管理层，要回答的问题是“银行目前的内部控制制度设计是否科学、运行是否有效，面临哪些风险，如何提升管理与经营”。尽管银行内部审计与外部审计在总体审计目标、报告使用对象、审计范围上有各自的着眼点，但银行内部审计与外部审计在审计内容、方法、关注信息上有相当程度的重叠。银行内部审计如果恰当利用外部审计工作就能够有效减少重复审计工作、提高审计效率。对银行外部审计工作评价的主要内容包括： 1.银行外部审计工作的具体内容及范围是否符合要求； 2.银行外部审计所运用的程序、方法、依据及技术是否适当； 3.外部审计机构及人员是否具备独立性和客观性，其资质和专业能力是否符合要求等。银行内部审计在以下四个方面可以充分利用外部审计工作：一是知识交流，包括工作经验、专业知识、政策法规以及管理薄弱环节等，进而明确审计工作措施；二是审计范围沟通，最大限度减少重复性工作；三是审计工作底稿共享，以便充分利用对方工作成果，提高审计工作效率；四是具体审计程序和审计方法探讨，双方及时提请对方改正，以降低审计风险。对银行外部审计结果进行评价的标准：（1）外部审计工作成果是否能够为内部审计所利用；（2）在哪些方面能够为银行内部审计所利用。

银行内部审计年度工作总结报告

银行内部审计年度工作总结报告银行内部审计年度工作总结报告篇一：自今年省分行督导组对市分行信贷财会基础管理基本规范督导以来，市分行内部审计部统一思想认识，把握重点环节，切实加强领导，确保督导整改工作不走过场、抓出实效。一、充分认识做好督导整改工作的重要意义，增强搞好工作的自觉性。抓好督导整改是确保全行业务又好又快发展和争创两个领先目标的关键。市分行内部审计部本着对农发行事业高度负责的态度，认真开展督导整改。对整改需要解决的问题，做到思想不松、力度不减、标准不降，抓紧抓实、一抓到底。在抓好督导整改的过程中，市分行内部审计部紧密结合本行业务发展的实际，把解决思想问题和解决实际问题结合起来，通过解决思想、工作和作风上存在的问题，进一步坚定信心，振奋精神，为构建和谐督导、加快农发行发展而尽职尽力。二、切实把握重点环节，扎实搞好督导整改的各项工作。 1、切实把握督导整改的三个环节。做好督导整改工作关键是要抓好制定整改措施和整改方案、认真进行整改、向全行员工公布整改结果这三个环节的工作。市分行内部审计部对每个环节都扎扎实实、不折不扣地抓好落实，确保督导整改工作的高质量。

2、切实把握督导整改的三个重点。一是抓好思想整改，着力提高员工的思想政治素质。坚持把学习贯穿始终，进一步增强学习实践三个代表重要思想的自觉性，针对查找出的在理想信念、宗旨意识、工作作风、遵纪守章和立足本职发挥作用等方面存在的问题，搞好思想整改。二是抓好工作整改，着力提高推动工作的水平。紧紧围绕发展第一要务、和谐第一要义来进行整改，进一步在全行形成合规经营的强大合力，进一步促进农发行又好又快发展，力争在创建两个领先上取得明显成效，进一步推进构建平安银行的进程。三是抓好作风整改，着力增强合规经营的本领。切实发挥督导的督、帮、促作用，注重改进督导方式，提高督导艺术，主动为业务部室服务，谋求业务部室的支持与配合。对督导中发现的各种问题进行分类排队，然后向各个部室进行反馈，帮助业务部室在易出错环节、易出错部位制定防范整改的措施。对于新业务，主动向业务部室进行前期警示，预警可能发生实体或程序违规的环节部位，增强员工合规经营的本领。三、切实加强组织领导，确保督导整改工作和谐发展。一是责任落实到位。督导整改的关键在落实。对纳入督导整改方案的整改任务，明确主要责任人和责任部门，提出整改时限，人人做到整改内容、整改措施、整改时限、整改目标四个清楚。二是领导带头到位。行领导率先垂范，带头抓督导整改，推动督导整改工作高效、扎实、有序开展。三是建章立制到位。按照构建平安银行的要求，把抓好督导整改与建章立制工作相结合，建

商业银行内部审计质量自我评价报告

商业银行内部审计质量自我评价报告一、引言随着经济的快速发展，商业银行内部审计作为重要的风险管理和控制机制，对于银行的稳健经营和风险防范起着至关重要的作用。商业银行内部审计质量的评价和提升成为了当下银行业的热点话题。为此，本文拟对我行内部审计工作进行自我评价，以期发现和解决存在的问题，不断完善内部审计质量，提高审计效果，更好地服务于银行经营和风险管理。二、内部审计组织架构 1. 内部审计部门设置完善，包括审计委员会、内部审计部和风险管理部。审计委员会对内部审计工作进行监督和指导，保障审计工作的独立性和客观性。 2. 内部审计部门独立于业务部门，享有足够的资源和权力，能够有效开展审计工作。 3. 内部审计部门人员结构合理，具有丰富的银行从业经验和审计专业知识，能够胜任各类审计任务的执行。三、内部审计工作机制

1. 内部审计工作制度健全，包括审计计划、审计程序、审计报告等各项制度，能够确保审计工作的有序开展。 2. 内部审计工作执行过程规范，严格遵循相关法律法规和审计准则，确保审计的客观性和独立性。 3. 内部审计工作中注重风险导向，能够有效识别、评估和应对各类风险，保障银行资产的安全和稳健经营。四、内部审计质量评价 1. 内部审计工作效果良好，能够发现和纠正各类违规行为和风险隐患，对银行业务和风险管理起到了积极的监督和提醒作用。 2. 内部审计报告真实客观，内容全面，能够提供有益的意见和建议，对改进业务流程和风险管理具有一定的指导作用。 3. 内部审计工作对审计对象的影响积极，被审计部门能够重视审计报告中的问题和建议，积极整改并不断提升自身的内部控制水平。五、内部审计质量提升措施 1. 加强内部审计部门和业务部门的协作，及时了解业务变化和风险情况，确保审计工作的针对性和有效性。 2. 不断优化内部审计工作流程，提高审计效率，确保审计工作能够及时跟进和反馈。 3. 加强内部审计人员的培训和学习，不断提升审计专业技能和业务水

银行内部审计工作报告7篇

银行内部审计工作报告7篇银行内部审计工作报告【篇1】本人于今年调至分公司从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮忙支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在分公司借调一年期间的工作状况小结如下：一、加强学习，培养提高自身综合素质为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，认真学习贯彻重要思想，进一步坚定社会主义信念，自觉抑制--，毫不松懈地培养自我的综合素质和潜力，做一个合格的审计人员。二、强化技能，努力提高工作潜力和水平在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作潜力和水平，提高审计工作质量和效率。三、履行职责，圆满完成各项工作任务在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、井冈山电厂的内控缺陷整改状况监督、井冈山电厂热值差专项审计及井冈山、瑞金电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具审计报告10篇，提出审计推荐或意见40余条，得到分公司领导及同事的肯定。除分公司系统内的审计项目外，还圆满地完成了平凉电厂的任中审计、股份公司借调的上海电力检修公司离任审计和瑞金电厂绩效审计，每一项审计工作，个性是随股份公司去审计，不仅仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作潜力有了必须的提高。透过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自我存在的不足，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系

银行内部审计工作总结8篇

银行内部审计工作总结8篇银行内部审计工作总结1 20某某年公司在董事长的领导下，以科学发展观为指导，按政府“深化改善作风提高效率”要求，不断强化大局意识、服务意识、创新意识，进一步解放思想，促进公司审计工作创新转型，全面履行审计监督职能，围绕加强管理、提高效益、发展经济这一目标，开展了一些卓有成效的工作，总结如下：（一）狠抓内审项目落实，项目工作有序推进 20某某年，公司能过各种途径，运用多种方式，积极支持、推动各区域的内审业务工作，在区各级部门、单位内审人员积极努力下，20某某年内审项目此项工作和有序推进，并取得了较快地发展，至11月中旬已累计完成审计项目1870个，查出损失浪费8100万元，增加效益39880万元，提出审计提议被采纳1250条。同时集团公司下属各区域公司和内审人员积极争先创优，取得了新佳绩，同时各区域公司还充分调动审计人员积极性，科学严密按排审计项目，取得了项目数量和质量的双优。（二）充分发挥公司职能作用，提升公司社会效益和经济效益今年公司注重发挥内审的职能作用，用各种形式促进各区域的信息交流，提升内审理念和实务水平，从而提高内审工作效率，公司内审重点从以前的强制性审计监督到自发审查和评价单位内部的各种潜在风险，从被动地发现和评价单位存在的高风险控制区域，到主动地预防和控制高风险的出现，并建立各种风险控制机制，加上充分运用现代科学技术手段进行舞弊预测，公司内部审计还在某某方面发挥出越来越明显的作用。公司还针对全集团区域公司众多，但各区域管理水平参差不齐，内部治理结构“土洋结合”这一特点，利用这些公司现代企业治理机制较完备，内部控制制度较完善的长处，充分发挥重点企业公司的引领作用，召集各区域公司如开研讨会互动交流形式，针对本年通胀高企、信货紧缩、银根收紧宏观条件下遇到的原材料价格波动对企业成本风险的不可控因素，经过成本审计、内部指导方式寻求对策，成效比较显著，取得了较好的经济效益，并将这些经验以信息交流方式发布内审信息平台，得到了各企业内审人员的好评。

内部审计年度总结报告5篇

内部审计年度总结报告5篇内部审计年度总结报告1 XXXX年是一集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业发展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得一定的成绩。为了总结经验教训，更好的完成XXXX年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：一、XXXX年财务审计工作的简要回顾（一）财务方面的工作 1、切实加强财务管理财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。 2、强力整顿财经秩序根据集团公司财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，围绕市局“规范行业经营行为，促进—行业的健康发展，为国家创造和积累更多的财富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想，认真开展财务自查工作。通过此次的自查，切实加强了国有资产的监管力度。 3、加强资金管理的作用团财务管理部要求，配合成都华强事务所完成XXXX年年度审计工作，并出具XXXX年年终审计报告。依审计报告数据保质按时地开展XXXX 年财务决算工作。

(3)财务审计部在公司领导统一安排下，联合公司各部门本着实事求是、积极稳妥、短期和长期利益相结合的原则，对XXXX年的业务进行了认真梳理、分析和讨论，以业务预算、预算、资金预算和费用预算为基础，以利润预算为目标，编制了XXXX年财务预算预案，并提交公司办公会审议通过后提交集团。 3、公司融资方面工作 (1)公司启动项目专项债券—亿元融资工作。按计划完成专项债券融资二书一案并向市发改委、市财政提交资料，目前已通过评审并入库。集团统一的项目方案调整，依据集团财务融资要求，与银行保持沟通，及时收集财政局融资信息，为公司工程项目推进提供资金保证。 (2)目前与四家银行进行xxxx年项目贷等融资业务接触,收集相关融资信息。并按相关规定进行资金管理，为下一步工程项目及做好融资准备。 4、法务、审计方面工作 (1)依据集团统一规定，接合公司实际情况已制定公律事务管理相关制度、公司内控内审相关制度。 (2)按功能区相关采购办法选聘了公司常年法律顾问，建立常年法律工作台帐，加强公司各部门与法律工作联系，保证公务事务合规合法地开展工作。 (3)依据公司目前实际情况，建立合同履约台帐，定期与公司各部门就合同履约情况进行跟踪检查。二、xxxx年计划开展主要工作内容公司新成立，财务审计部部门新成员团结合作，快速熟悉和适应集-10- 团财务管理方面的各项规定及要求，按时保质完成各项报表报送工作。财务审计部成员将进一步加强业务学习，提高自身的业务技能，将知识更好地服务于公司业务，发挥财务审计部的职能，为公司决策提供高质量的数据支持。202 年计划从以下方面更好地开

银行内部审计报告

银行内部审计报告关于供应部2009年度采购与付款情况的审计报告总经理：根据2010年度审计计划和审计委员会安排，自2010年4月15日至2010年5月10日，我们审计组对供应部2009年度采购与付款情况进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：一、基本情况为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散

的五金备件直接采购。在允许的情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间、付款方式、价格。一般情况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。所选择的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP 证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定；进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，并由授权人员代表签订。供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据订货计划签收货物，数量差异允许在