医院内部审计工作规定
医院审计规章制度
第一章总则第一条为加强医院内部审计工作，规范审计行为，提高审计质量，确保医院经济活动的合规性、效益性和安全性，根据国家有关法律法规和医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部审计部门及其工作人员，以及其他需要接受审计的单位和个人。
第三条医院内部审计工作应遵循以下原则：（一）独立性原则：审计部门独立行使审计职能，不受其他部门和个人的干预。
（二）客观性原则：审计人员应保持客观、公正的态度，客观评价审计对象。
（三）真实性原则：审计人员应实事求是，如实反映审计对象的真实情况。
（四）全面性原则：审计工作应全面覆盖医院的经济活动，不留死角。
第二章审计职责第四条医院内部审计部门的主要职责：（一）对医院经济活动进行审计，包括财务收支、资产、负债、权益、投资、工程、合同、招标投标、采购、销售等。
（二）对医院内部控制制度进行审查，评估其有效性。
（三）对医院经济责任进行审计，包括领导干部任期经济责任审计、经济合同审计等。
（四）对医院经济活动中的违规行为进行调查和处理。
（五）对医院经济活动中的风险进行识别、评估和预警。
第三章审计程序第五条审计程序分为以下阶段：（一）准备阶段：确定审计项目、编制审计方案、组建审计组。
（二）实施阶段：收集证据、分析问题、撰写审计报告。
（三）报告阶段：提交审计报告、提出审计建议、跟踪审计整改。
第四章审计权限第六条审计部门享有以下权限：（一）要求被审计单位提供与审计事项有关的资料和文件。
（二）要求被审计单位配合审计工作，包括提供相关人员接受询问、提供相关场所进行审计。
（三）对审计中发现的问题，要求被审计单位进行整改。
（四）对审计中发现的问题，依法向有关部门报告。
第五章审计纪律第七条审计人员应遵守以下纪律：（一）恪守职业道德，保守国家秘密和医院商业秘密。
（二）公正、客观、真实地反映审计情况。
（三）不得利用审计工作谋取私利。
（四）不得接受被审计单位的宴请、礼品、礼金等。
第六章附则第八条本制度由医院内部审计部门负责解释。
医院内部审计工作制度（三篇）
医院内部审计工作制度是指医院为了保障医疗质量、提高管理水平、防范风险而设立的一套规范和程序。
具体内容可能会因医院的规模、特点和管理需求而有所不同，但通常包括以下方面：1. 内部审计组织和机构设置：明确内部审计部门的职责和权限，确定内部审计组织的人员结构、职责分工和工作流程。
2. 内部审计计划：制定医院内部审计年度计划，确定审计对象和周期。
3. 内部审计程序：明确内部审计的具体程序和方法，包括审计准备、实施、总结和报告的步骤。
4. 内部审计标准：制定内部审计的工作标准和评价指标，确保审计工作的公正、客观和有效。
5. 内部审计报告：编制内部审计报告，详细记录审计过程、发现的问题和建议的处理措施。
6. 内部审计跟踪和改进：跟踪内部审计报告的实施情况，对存在的问题进行改进和完善。
7. 内部审计保密：规定内部审计工作的保密要求，保护审计对象和人员的信息安全。
8. 内部审计培训：组织内部审计人员的培训和学习，提高他们的专业能力和业务水平。
以上是一些常见的医院内部审计工作制度的内容，具体实施时需要根据医院的实际情况进行调整和完善。
内部审计工作的目标是提供独立、客观的审计意见，为医院的管理和决策提供参考依据。
医院内部审计工作制度（二）第一部分一般原则第一条为了规范医院内部审计工作，提高医院经济效益和内部管理水平，特制定本工作制度。
第二条医院内审工作必须遵循公平、公正、客观、严肃的原则，按照法律、法规和有关规章制度进行。
第三条内审人员应保持机密，不得泄露与审计工作有关的情况，严禁以任何形式索取和接受被审计单位和人员的礼品、请客和其他不正当利益。
第四条内审人员应严格遵循职业道德，不得有虚报、徇私舞弊等行为，对发现的问题应及时报告和处理。
第五条内审工作应与被审计单位开展广泛沟通，做到信息共享、意见征询。
第六条内审工作应高度重视风险管理，发现风险和问题应及时提醒和解决。
第七条内审工作应做到科学、高效、系统，要对应用的技术、方法进行研究和更新。
医院内部审计工作规定
医院内部审计工作规定1. 引言内部审计是医院风险管理和内部控制的重要组成部分，旨在确保医院的运营和管理符合法律法规，并帮助医院提高管理效率、控制风险。
本文档旨在规范医院内部审计工作，确保审计过程的透明、公正和高效。
2. 审计目的和职责2.1 审计目的医院内部审计的目的是：•发现和评估医院运营和管理中的风险和问题；•提供合规性建议和改进措施；•监督和评估改进措施的实施情况；•保护医院的利益和资产；•提供专业意见和建议，协助管理层做出决策。
2.2 审计职责医院内部审计的职责包括但不限于：•制定审计计划，执行审计项目；•进行风险评估，确定审计重点；•收集、分析和评估相关数据和信息；•发现和评估潜在的合规风险和问题；•提供改进意见和建议；•监督改进措施的执行情况；•编制审计报告，向管理层汇报审计结果；•及时报告重大风险和违规行为。
3. 审计流程3.1 审计计划制定内部审计部门应根据医院的风险特点和管理需求，制定年度审计计划。
审计计划应包括审计范围、审计目标、审计方法和时间表等内容，并报经相关领导审批后执行。
3.2 审计执行审计团队根据审计计划进行实地调查和数据分析，采集相关证据和信息，评估医院运营的合规性和风险情况。
在审计执行过程中，应确保严格遵守保密规定，确保审计的客观性和独立性。
3.3 审计结果评估审计团队根据收集到的证据和信息，对审计发现和问题加以评估，并确定优先级。
评估结果应综合考虑合规要求、风险影响和改进的可行性等因素。
3.4 改进措施跟踪医院内部审计部门应监督和跟踪改进措施的实施情况，并在必要时提供协助和支持。
改进措施应有明确的责任人和时间表，并定期进行评估和检查。
3.5 审计报告编制和汇报审计团队应根据审计结果，编制审计报告。
审计报告应包括审计目的、方法、结果、问题和改进建议等内容。
审计报告应及时提交给管理层，并在必要时向董事会和监管机构汇报。
4. 审计准则和要求4.1 审计准则医院内部审计应遵守以下准则：•独立性：审计工作应独立于被审计部门，确保审计结果客观和公正；•保密性：审计人员应严守保密规定，保护相关信息和数据的安全；•综合性：审计团队应综合运用不同的方法和技巧，得出全面准确的审计结论；•效益性：审计应提供有价值的意见和建议，帮助管理层改进管理和控制。
医院内部审计制度（三篇）
医院内部审计制度第一章总则第一条为加强医院内部管理，提高工作效率和服务质量，确保医院财务的正确性和可靠性，根据国家相关法律法规和规章，制定本制度。
第二章审计机构第二条本医院设立审计机构，负责医院内部审计工作。
第三条审计机构由医院负责人根据需要设立，业务由专业审计人员负责。
第三章审计范围第四条医院内部审计的范围包括：1. 财务收支及其合法性、合规性的审计；2. 资产使用情况的审计；3. 内部控制的审计；4. 人员配置与使用的审计；5. 信息系统的审计；6. 经营绩效评价的审计。
第四章审计任务第五条掌握医院财务收支情况，确保财务管理的合法性和合规性。
第六条审计资产的使用情况，确保资产的安全和合理利用。
第七条审计医院内部控制，防止经费浪费和滥用。
第八条审计人员的配置与使用情况，确保人员的合理分配和高效运作。
第九条审计信息系统，保证医院信息系统的安全和可靠。
第十条经营绩效评价的审计，确保医院的经营目标的实现。
第五章审计程序第十一条审计机构按照有关程序和技术要求进行审计工作。
第十二条审计机构应当在审计范围内进行充分的实地调查和核实，采用适当的调查方法和技术手段。
第十三条审计机构应当及时向医院负责人和相关部门报告审计情况，提出审计意见和建议。
第十四条审计机构应当根据需要向上级审计机构报告审计情况。
第六章审计结果的运用第十五条医院负责人应当结合审计结果进行调整和改进，提升医院的管理水平。
第十六条医院负责人应当根据审计结果采取相应的纠正措施，消除审计中发现的问题和隐患。
第十七条相关部门应当根据审计结果加强内部控制，提高工作效率和服务质量。
第十八条审计机构应当根据审计结果及时总结经验，完善和改进审计工作。
第七章审计保密第十九条审计工作涉及的信息和文件应当保密，不得泄露外传。
第二十条审计机构和审计人员应当严守工作纪律和职业道德，保守机密。
第二十一条审计机构和审计人员不得利用审计结果牟利或泄露给他人，如有违法行为将承担相应的法律责任。
医院内部审计工作制度范文(3篇)
医院内部审计工作制度范文一、目的内部审计是为了帮助医院评估内部控制效果、提高管理水平、确保资产安全、防止风险和舞弊行为。
制定本制度旨在规范医院内部审计的工作程序和要求，确保内部审计工作的准确性、有效性和公平性。
二、适用范围本制度适用于医院内部审计部门，内部审计部门是医院内部独立的管理和监督机构，直接向医院管理层和董事会汇报。
三、审计组织1. 内部审计部门应有独立的组织结构，并配备具备专业知识和经验的内部审计人员。
2. 内部审计部门应由医院管理层指定专责人员，并向董事会报告审计工作及审计结果。
四、审计计划1. 每年初，内部审计部门应制定年度审计计划，包括审计对象、审计范围、审计时限等。
2. 审计计划应综合考虑医院的特殊风险和要求，保证审计工作的全面性和针对性。
五、审计程序1. 内部审计部门应依照审计计划，进行初步调查、编制审计计划和具体工作安排。
2. 内部审计应采用采样、测试和分析等方法，评估内部控制效果，发现问题和不合规行为。
3. 审计人员应准确记录和保管审计证据，确保审计结论的可信性和可靠性。
六、审计结果1. 内部审计部门应编制审计报告，详细描述审计工作的目的、范围、过程、发现和建议。
2. 审计报告应及时提交给医院管理层和董事会，并定期跟进审计结果的整改情况。
3. 对于发现的问题和不合规行为，内部审计部门应及时报告给医院管理层，协助解决问题并追究责任。
七、保密和独立性1. 内部审计部门应严守保密责任，对审计过程中获取的涉及医院利益、商业机密和个人隐私等信息严格保密。
2. 内部审计部门应独立进行审计工作，不受其他部门的干扰和影响。
八、监督和评估1. 医院管理层和董事会应对内部审计部门的工作进行监督和评估，确保其独立性和有效性。
2. 内部审计部门应定期报告审计工作的进展和成果，接受医院管理层和董事会的评估和指导。
九、违规行为处理对于发现的违反医院法规和职业道德的行为，内部审计部门应及时报告给医院管理层，协助进行调查和处理，并追究相关人员的责任。
医院内部审计制度模版（4篇）
医院内部审计制度模版一、审计目的和职责1. 目的：为了确保医院内部财务运作的合规性和透明性，维护医院的财务安全和稳定，提高财务管理水平，并促进医院的可持续发展。
2. 职责：负责对医院各项财务活动的合规性、准确性和有效性进行审计，发现问题并提供建议和改进措施。
二、审计程序和方法1. 审计程序：- 制定年度审计计划，明确审计范围和重点。
- 进行初步调查和风险评估，确定审计对象和重点。
- 收集、整理和分析相关数据和资料。
- 进行现场调查和核实，包括现场检查、询问和核对。
- 进行财务报表、账务记录和资产、负债等的审核和比对。
- 进行内部控制和风险评估，发现问题并提出改进措施。
- 编制审计报告，提供审计结果和建议。
2. 审计方法：采用综合审计方法结合财务审计和内部控制审计。
通过查阅资料、核对账务、现场检查等手段进行审计。
三、审计对象和范围1. 审计对象：包括医院的财务收支、资产负债、成本核算、内部控制等各个方面的财务活动。
2. 审计范围：覆盖医院所有部门和单位的财务活动，包括财务报表、账务记录、资产、负债等。
四、审计结果和报告1. 审计结果：根据审计发现的问题和情况，审核财务报表的准确性和合规性，评估内部控制的运行情况，并提出相应的改进意见和建议。
2. 审计报告：编制审计报告，包括审计结果总结、问题分析和改进建议，并通过适当渠道向医院管理层提供。
五、内部审计组织和人员1. 内部审计组织：设立内部审计部门，由内部审计主管负责，直接向医院高层报告。
2. 内部审计人员：具备相关专业知识和审计经验，熟悉医院财务管理和内部控制，依法履行审计职责，保证独立、客观和公正。
六、内部审计工作的监督和评估1. 监督：内部审计工作由医院高层负责监督，确保审计工作按照程序和要求进行。
2. 评估：定期对内部审计工作进行评估，评估内容包括审计质量、审计效果和工作效率等。
七、违纪违法处理和保密制度1. 对于发现的违纪违法行为，内部审计部门应及时报告给医院高层，并按照相关规定处理。
医院内部审计工作制度
医院内部审计工作制度第一章总则第一条为了加强医院内部审计工作，规范内部审计行为，根据《审计署关于内部审计工作的规定》、《卫生系统内部审计工作规定》及国家有关法律、法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条医院内部审计是在医院主要负责人的直接领导下，对本单位及所属单位的财务收支和经济效益进行审核、评价、监督和咨询的活动。
第三条医院内部审计工作应遵循合法、真实、公正、效益的原则，坚持单位自主管理、审计监督与指导服务相结合的办法。
第四条医院内部审计的主要任务是：（一）监督国家财经法律、法规和医院的各项规章制度在本单位的执行；（二）对单位的财务收支和经济效益进行审核、评价；（三）对单位内部控制系统进行评价，提出完善措施；（四）对单位经济活动中的风险进行评估和控制；（五）对单位内部管理进行审计评价，提出改进建议；（六）对单位所属单位的财务收支和经济效益进行审计；（七）对单位其他需要审计的事项进行审计。
第二章组织机构和审计人员第五条医院应设立独立的内部审计机构，配备适当的内部审计人员，保证内部审计工作的正常开展。
第六条内部审计机构的设置和人员配备应根据医院的规模、经济业务复杂程度和审计任务的需要确定。
第七条内部审计机构的主要负责人应具有相应的专业技术资格和工作经验，由单位负责人提名，报请上级主管部门批准。
第八条内部审计人员应具备以下条件：（一）遵守国家法律法规和医院规章制度；（二）具有相应的专业技术资格和业务能力；（三）具备良好的职业操守和职业道德；（四）接受内部审计职业培训，不断提高业务水平。
第三章审计程序第九条内部审计工作按照计划、准备、实施、报告、整改和跟踪的程序进行。
第十条内部审计计划应根据医院年度工作计划、财务收支情况、经济效益状况和审计发现问题等因素制定。
第十一条内部审计准备工作包括：（一）确定审计对象、范围和目的；（二）组成审计组，明确审计组成员的职责；（三）制定审计方案，确定审计方法、步骤和时间安排；（四）准备审计所需的工具和资料。
医院审计科工作岗位职责要求范文(三篇)
医院审计科工作岗位职责要求范文一、概述医院审计科作为医院内部控制和风险管理的重要部门，负责对医院的财务、经济、行政管理和医疗行为进行审计监督，确保医院的经营合规性和财务健康。
医院审计科的工作岗位职责要求如下：二、财务审计岗位职责要求1. 负责医院内财务、预算执行情况的审计工作，对医院各项经济活动及相关合同执行情况进行全面审计，并撰写审计报告；2. 审查医院内部各项财务制度的合规性与有效性，并提出改进措施和意见；3. 分析控制流程并跟踪改进措施的实施情况，确保财务管理的规范性和有效性；4. 分析医院财务状况，及时发现财务风险，确保财务安全和合规性；5. 协助进行医院内部资产盘点、自有资金监管和其他重要资产的保管情况审计；6. 协助医院编制财务报告，确保财务报表真实、完整、准确，符合相关法律法规和会计准则；7. 参与医院财务系统的建设与改进，提高财务管理效率和质量。
三、行政管理审计岗位职责要求1. 审计医院行政管理制度的有效性与合规性，提出改进意见；2. 对医院内行政决策和行政程序进行审计，确保行政管理的透明度和规范性；3. 审计医院内各项行政活动的合规性和效率，提出改进意见；4. 协助医院内部人事管理审计，确保人员招聘、培训、考核、福利等制度的规范性和公正性；5. 协助进行医院内部采购和供应商管理的审计，确保采购过程的规范性和透明度；6. 分析医院行政管理风险，提出对策和建议，帮助管理层改进行政管理工作；7. 监督医院内部各项行政决策的执行情况，确保决策的有效性和合规性。
四、医疗行为审计岗位职责要求1. 审计医院内医疗行为的规范性、准确性和合规性，提出审计意见；2. 审查医院内各项医疗程序和操作，确保医疗质量的合规性和安全性；3. 审计医院内部各类医疗行为的收入情况，确保医疗费用的正确计算和合理收取；4. 协助医院内部病案管理审计，确保病案的完整性和准确性；5. 参与医院内部质量管理体系的建设和推进，提高医疗质量管理的水平；6. 提供医疗行为的数据分析和统计，为医院内部决策提供参考依据；7. 协助医院内部医疗设备和药品管理的审计，确保设备和药品的安全和有效使用。
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医院内部审计工作规定
第一章总则
第一条为加强医院审计工作，建立健全审计制度，完善监督制约机制，规范医院经济管理，促进医院健康发展，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和中华人民共和国卫生部令第51号《卫生系统内部审计工作规定》，结合医院具体情况制定本规定。
第二条医院的审计工作是指审计管理办公室（以下简称审计办）和审计人员，对本单位及所属部门的财务收支、经济经营活动的真实、合法性进行独立监督审核的行为。
它以强化内部控制机制，加强内部管理，督促医院遵守国家财经法规，维护医院合法权益，保护医院经济利益，促进廉政建设和职业道德建设，促进医院增收节支，加强经营管理为宗旨。
第二章审计办和审计人员
第三条审计办及审计人员在院长领导下，依照国家法律、法规以及本规定开展审计工作，对院长负责，向院长报告工作。
第四条审计人员应当具有审计、会计、经济管理、工程技术等相关专业知识和业务能力。
审计人员实行岗位资格准入和后续教育制度，医院应当予以支持和保障。
第五条审计办负责人必须具备中级以上相关专业技术职称或5年以上的审计、会计工作经历。
第六条审计人员办理审计事项，应当严格遵守审计准则和审计
人员职业道德规范，依法审计，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
审计人员与被审计部门或者审计事项有利害关系的，应当回避。
任何组织和个人不得干预审计工作。
第七条医院及相关职能部门应当支持审计工作，及时解决工作中存在的问题，保护审计人员依法履行职责，保证审计开展工作和培训所必需的经费。
第三章业务指导与监督
第八条审计业务接受省审计厅、省内审协会和国家卫生计生委、XX省卫生计生委审计部门的指导和监督。
第四章审计办职责与任务
第九条医院审计办的职责：宣传贯彻《审计法》和国家财经法规，依法审计，按照中国内审协会《内部审计基本准则》开展审计业务。
履行的主要职责是：
（一）拟定审计规章制度;
（二）审计预算的执行和决算;
（三）审计财务收支及有关经济活动;
（四）按照干部管理权限开展有关部门负责人任期经济责任审计;
（五）审计基本建设投资、维修改造、修缮工程项目;
（六）审计卫生、科研、教育、培训和各类援助等专项经费的管理和使用;
（七）开展固定资产购置和使用、药品和医用耗材购销、医疗服
务价格执行情况、对外投资、工资分配等专项审计调查工作;
（八）审计经济经营管理和效益情况;
（九）审计有关管理制度的落实;
（十）配合上级审计部门及社会审计进行专题专项审计;
（十一）结合医院经济管理需要，院长交办的其他审计事项。
第十条审计办每年应向院长提交工作计划和报告。
第十一条审计办对审计工作中的重大事项，应及时向上级主管部门报告。
第十二条审计办根据审计业务的需要，报经院长批准，可委托具有相应资质的社会中介部门进行审计，并检查监督审计业务质量。
第十三条审计办在审计工作中应加强与外部审计的沟通与合作。
第五章审计办权限
第十四条审计办在履行审计职责时，具有下列权限：
（一）要求被审计部门按时报送财务预算、财务决算、会计报表及有关文件、资料;
（二）参加医院基建、维修改造、设备购置、物资采购、财务、对外投资等与经济管理事项相关的会议，主持召开与审计事项有关的会议;
（三）参与研究制定医院经济管理相关规章制度;
（四）审核会计凭证、账簿、报表、经济合同、工程预决算，现场勘察实物;
（五）检查计算机系统财务收支经济管理相关的电子数据和资
料;
（六）对与审计有关的问题向被审计部门和个人进行调查，并取得证明材料;
（七）对严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，做出临时制止决定;
（八）经院长批准，对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，予以暂时封存;
（九）根据审计结果，提出纠正、处理违反财经法规行为、改进管理、提高效益的建议;
（十）对模范遵守财经法规的被审计部门和人员，提出表彰建议;对违法违规和造成损失浪费的被审计部门和人员，提出通报批评或者追究责任的建议。
第十五条医院在管理权限范围内，授予审计办必要的处理、处罚权。
第六章审计工作程序
第十六条审计工作的主要程序：
（一）根据医院具体情况，拟定审计项目计划，报经院长批准后实施;
（二）审计办实施审计前，应编制审计工作方案，组成审计组，并提前3日以书面形式通知被审计部门;被审计部门应配合审计工作，提供必要的工作条件;
（三）审计组对审计事项实施审计，应取得审计证据，编制审计
工作底稿，由被审计部门相关人员签字确认;
（四）审计组对审计事项实施审计后，编制审计报告，并征求被审计对象的意见。
被审计对象在收到审计报告之日起10个工作日内，提出书面反馈意见，送交审计组;
（五）审计办对审计组提交的审计报告进行审核后，报院长审批下达被审计部门，被审计部门应当执行;
（六）审计办应督促被审计部门在规定的期限内落实审计意见，并书面报告执行结果;
（七）审计办应对必要的项目实施后续审计。
第十七条审计办对办理的审计事项，应当建立完整的审计档案，并按照有关规定保存。
第七章奖励与处罚
第十八条对履行职责、忠于职守、坚持原则、做出突出成绩的审计人员，医院和上级主管部门应给予精神或者物质奖励;对不履行审计职责的审计人员，由医院给予批评;对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、泄露秘密的审计人员，医院和上级主管部门依照有关规定严肃处理。
第十九条对拒绝或者不配合审计工作、拒绝提供或者提供虚假资料、拒不执行审计意见以及打击报复审计人员的单位和人员，医院应当及时做出严肃处理。
第八章附则
第二十条本规定报省审计厅、省卫生计生委和省内审协会备案。
第二十一条本规定由审计办负责解释。
第二十二条本规定自院长办公会通过之日起实行。