《税务实务》实验指导书
税收实务课实验报告
一、实验目的通过本次税收实务课实验，使我对税收实务操作有更深入的了解，提高我的实际操作能力。
同时，通过模拟税收实务操作，巩固税法的相关知识，培养我运用所学知识解决实际问题的能力。
二、实验内容本次实验主要涉及增值税、企业所得税、个人所得税等税种，包括纳税申报、税收筹划、税收争议处理等方面。
1. 纳税申报（1）根据实验资料，填写增值税、企业所得税、个人所得税申报表。
（2）计算各税种应纳税额，分析税收优惠政策对纳税的影响。
2. 税收筹划（1）针对实验企业，分析其业务特点，提出税收筹划方案。
（2）评估税收筹划方案的可行性，分析其对企业的经济效益。
3. 税收争议处理（1）模拟企业面临税收争议的情况，分析争议原因。
（2）提出解决税收争议的方案，评估方案的效果。
三、实验过程1. 实验准备（1）查阅相关税法法规，了解税收实务操作的基本流程。
（2）熟悉各类税收申报表填写规范。
2. 实验实施（1）按照实验要求，填写各类税收申报表，计算应纳税额。
（2）针对实验企业，分析其业务特点，提出税收筹划方案。
（3）模拟税收争议处理，提出解决方案。
3. 实验总结（1）对实验过程中遇到的问题进行分析，找出原因。
（2）总结实验经验，提高税收实务操作能力。
四、实验结果与分析1. 纳税申报通过本次实验，我掌握了各类税收申报表的填写规范，学会了计算应纳税额。
同时，我认识到税收优惠政策对纳税的影响，为今后从事税收实务工作奠定了基础。
2. 税收筹划在本次实验中，我针对实验企业提出了税收筹划方案，并评估了其可行性。
这使我认识到税收筹划在企业发展中的重要性，为今后从事税收实务工作积累了经验。
3. 税收争议处理通过模拟税收争议处理，我学会了分析争议原因，并提出解决方案。
这使我认识到税收争议处理的重要性，为今后从事税收实务工作提供了借鉴。
五、实验心得体会1. 税收实务操作是一项复杂的工作，需要掌握丰富的税法知识。
2. 实验过程中，我深刻体会到理论与实践相结合的重要性。
《纳税实务》实验指导书(财务管理)
《纳税实务》实验指导书课程编号：课程名称：纳税实务/Tax Payment实验学时：20适应专业：财务管理、会计学承担实验室：管理学院实验中心一、实验目的和任务1．实验教学的目的结合课程内容，加强学生对中国现行税制的理解，提高学生对纳税实务的操作能力，使学生能够根据纳税人的经济业务和各种凭证，计算各税种应纳税额和办理纳税申报。
2．实验教学的要求本系统分成两大模块：（1）税收理论学习，该模块主要是从税法知识上对各个税种的纳税人、征税范围、税率、应税收入与扣除项目的确定、应纳税额的计税、税收优惠、征收管理与纳税申报等知识的详细讲解，使学生更好地掌握我国现行税收法规；（2）税收实物操作，该模块又分为学生自我测试、自我考试和实验考试三个子模块。
该系统提供高质量的仿真资料，让学生模仿企业的办税员实施纳税申报，让学生对税法知识进行综合实践。
二、实验项目及学时分配三、参考资料教材及参考书：《税法》主编：中国注册会计师协会出版社：经济科学出版社2010实验指导书：自编《纳税实务》实验指导书。
四、实验内容和要求实验模块一税收理论学习和税收实务引导学习1．实验目的与意义熟悉中国现行税收法规，练习税收实务操作。
2．基本原理和方法应用《多媒体税收实务教学系统》的税收理论知识模块和税收实务模块提供的资料、数据，练习税收实务的操作。
在该实验模块里，学生可以看到参考答案。
3．主要仪器设备及耗材软件平台：《多媒体税收实务教学系统》硬件平台：PC机4．实验方案或技术路线1．熟悉中国现行税收法规。
2．练习各种纳税实务。
5．实验内容及步骤1）税收理论学习点击[理论学习]按钮可进入《多媒体税收实务教学系统》的“税收理论学习”教学模块（如图1）所示，界面中分三个区域分别是“功能按钮区域”、“知识点区域”、“显示内容区域”。
“税收理论学习”教学模块中“功能按钮区域”内的各按钮的功能简介如下：a．点击[课件导航]按钮，在其下边会出现一个窗口，窗口内会显示第一章至第十七章的课程目录（如图2所示）。
《纳税实务》实验大纲财务管理共4页
《纳税实务》实验教学大纲课程编号：课程名称：纳税实务/ Tax Payment实验总学时数：20适应专业：财务管理、会计学承担实验室：管理学院实验中心一、实验教学的目的和任务1．实验教学的目的结合课程内容，加强学生对中国现行税制的理解，提高学生对纳税实务的实际操作能力，使学生能够根据纳税人的经济业务和各种凭证，计算各税种应纳税额和办理纳税申报。
2．实验教学的要求本实验分成两大模块：（1）税收理论学习，该模块主要是从税法知识上对各个税种的纳税人、征税范围、税率、应税收入与扣除项目的确定、应纳税额的计税、税收优惠、征收管理与纳税申报等知识的详细讲解，使学生更好地掌握我国现行税收法规；（2）税收实物操作，该模块又分为学生自我测试、自我考试和实验考试三个子模块。
通过系统提供的仿真资料，让学生模仿企业的办税员实施纳税申报，让学生对税法知识进行综合实践。
二、实验项目及学时分配三、每项实验的内容和要求实验模块一税收理论学习和税收实务引导学习1．实验设备及耗材软件平台：《多媒体税收实务教学系统》硬件平台：PC机2．实验内容及要求熟悉中国现行税收法规，练习税收实务操作。
应用《多媒体税收实务教学系统》的税收理论知识模块和税收实务模块提供的仿真资料、数据，让学生练习税收实务的操作。
在税收实务引导学习中，学生在练习时可看到答案或帮助，而且在做错的时候，会出现正确的提示。
实验模块二税收实务学生自我测试1．实验设备及耗材软件平台：《多媒体税收实务教学系统》硬件平台：PC机2．实验内容及要求税收实务自我测试与税收实务引导学习的操作基本相同。
在税收实务自我测试中，学生在练习时，看不到答案或帮助。
只有在完成题目，点击退出按钮时，才会显示正确答案及所得分数。
税收实务引导学习与税收实务自我测试都属于平时实习。
教师可以通过教务管理的平时实习管理模块查看学生平时实习的结果。
实验模块三税收实务学生自我考试1．实验设备及耗材软件平台：《多媒体税收实务教学系统》硬件平台：PC机2．实验内容及要求税收实务自我考试与税收实务自我测试的操作基本相同。
税收实务实验报告及感想
《税收实务》实验报告实验项目：税收实务实验地点：实验室名称：学院：年级专业班：学生姓名：学号：完成时间：教师评语：开课时间： 2011 至 2012 学年第二学期成绩教师签名批阅日期一、实验目的⒈全面掌握税局、企业以及报税平台之间的相互关系，全面了解我国现行申报的体系。
⒉掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税的申报技能（通过独立企业端平台申报）。
3.巩固税法的相关知识。
二、实验原理本实验是在学习了税法、纳税检查内容之后进行的实习。
首先要掌握税务登记、增值税、消费税、营业税、所得税等的理论知识。
三、实验内容实验一：税务登记实验二：增值税纳税申报实验三：消费税纳税申报实验四：营业税纳税申报实验五：所得税纳税申报四、使用仪器、材料电子报税教学系统软件五、实验步骤先由教师集中讲授本实验的知识要点和操作规程，并且给学生示范操作，详细介绍各个注意事项。
然后学生根据教师所提要求和所给的有关资料自主训练，教师个别辅导。
六、实验原始记录及其处理（数据、图表、计算等）实验一：税务登记进入软件之后，点击税局端，经过税局端之后进入登记。
输入企业名称公司名称：广东瑞德酒业股份有限公司、纳税人识别号、法人名称、纳税人编码、财务负责人、经济性质、开户银行及账号、邮政编码、注册地址、营业地址、所属行业、注册类型、电话、传真、监控标志、信用度、增值税类型、增值税优惠、消费税类型、消费税类型、投资性质、个人所得税扣减标准等。
实验二：增值税纳税申报第一，填写本期期销售情况明细表, 进入软件后点击税收实务，点击进入后，点击税收实务学习，点击计入本期销售情况明细表，即增值税纳税申报表附列资料（表一），然后点击资料查看，根据每一张票据资料填入本期销售情况明细表，最后进行签章，最后存盘后退出该报表。
实验结果如图：第二，填写本期进项税额明细表，进入软件后点击税收实务，点击进入后，点击税收实务学习，点击计入本期进项税额明细表，即增值税纳税申报表附列资料（表二），然后点击资料查看，根据每一张票据资料填入本期进项税额明细表，最后进行签章，最后存盘后退出该报表。
纳税实务实训教学指导书.doc
1、相关知识
知识点一：增值税的计算方法
知识点二：掌握一般纳税人的增值纳税申报办法
2、实训内容
实训内容：
（1）通过所给实训资料计算各项增值税
（2）增值税纳税申报需带的资料
（3）增值税的纳税申报的填制
实训材料设备条件
实训室、实训资料
实训要求注意事项
1、注意时间分配
2、注意整个实训室的课堂纪律和清洁卫生。
总成绩
所在学院审核
教研室主任：院长：年月日
实训序号
二
实训项目
消费税实训
实训时间
4课时
实训地点
SJ-1211
实训目标
学生通过本实训的学习，让学生懂得运用消费税纳税知识对企业实际业务进行纳税处理和进行简单的纳税筹划。
实训内容
知识点一：消费税的计算方法
知识点二：消费税的纳税申报
实训内容：
（1）通过所给实训资料计算各项消费税
实训内容
知识点一：企业所得税的计算方法
知识点二：企业所得税的纳税申报
具体的实训内容
（1）通过所给实训资料计算企业所得税
（2）企业所得税纳税申报需带的资料
（3）企业所得税的纳税申报的填制
实训材料设备条件
实训室、实训资料
实训要求注意事项
1、注意时间分配
2、注意整个实训室的课堂纪律和清洁卫生。
实训步骤
（1）根据资料1、2开设材料填写记账凭证。
（2）计算应缴纳的企业所得税。
（3）填制企业所得税纳税申报表。
实训考核标 准
实训考核表
检查项目和内容
实际得分
优
良
合格
不合格
1、记账凭证的填制
2、原始凭证的填制及审核
税收实务模拟实验报告
税收实务模拟实验报告篇一：税收实务实训报告税收实务实训报告经济与贸易学院税收实务实训报告一、实训课的目的和意义（一）实训目的经过老师的讲解和自己的学习，我基本了解了本专业的理论知识，但是由于经验不足，在实际的应用中去无从下手，在税务处理中总是会出现各种的失误从而导致最后结果的错误，而通过本次的上机实践，可以将我学到的理论的专业知识应用到社会实践工作中去，使我们在实践中接触与本专业相关的实际工作，培养和锻炼我们综合运用所学的基础理论、基本技能和专业知识，去独立分析和解决实际问题的能力，把理论和实践结合起来，提高实践能力，还能尝试到一些我们没有学到的知识。
实训让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。
将自己在课堂上所学的知识应用在上机实践中去，从中找到自己的不足和缺陷，从而得到改正。
（二）实训的意义通过自身实践，重新过滤了一遍所学知识，让我学到了很多在课堂上根本不会体验到的知识，比如各税种的税务处理和凭证的填制以及各种特例虽然老师在课堂上有提及到，但是总感觉很抽象，而在实践中，通过对税务的填报，使我对这些知识的理解更上一层楼，记忆更加的深刻，不再像以前那样的模糊。
并且，经过自己的研究和老师的指导后，也打开了视野，增长了见识,使自己对税收实务的认识更近一歩，为自己以后税收的学习打下了坚实的基础，做好了铺垫，同时也为自己以后从事税务工作奠定了良好的基础。
培养了我的耐心和细心，在实训中，我时时刻刻都保持着一种严谨的态度，认真对待工作。
通过本次实训，让我看清了将来努力的方向，给了我充足的自信，在以后的学习的日子里，我会不断地完善自我的专业知识。
二、实训的内容和过程（一）实训的内容税收实务实训课到现在为止已经结束了，在这一学期的实训中，我们先后总共对增值税、消费税、营业税、资源税、城市建设维护税及教育附加费、印花税、个人所得税等税种进行了上机实践结合课堂上所学的知识对实际工作中的税务处理进行纳税申报。
《纳税实务(含配套实训教程)》电子教案 项目二
任务一 增值税的基本原理
• （3） 对不同经营规模的纳税人采取不同的计征方法。增值税纳税人 分为一般纳税人和小规模纳税人，对一般纳税人实行抵扣计税或根据 规定的征收率进行简易征收，对小规模纳税人进行简易计税。
• （4） 设置四档税率，并设立适用于小规模纳税人和“营改增”部分 纳税人的征收率。
• 三、增值税的类型
• （一）生产型增值税 • 生产型增值税是指按“扣税法”计算纳税人的应纳税额时，不允许扣
除任何外购固定资产的已纳税额。 • （二）收入型增值税 • 收入型增值税是指在计算纳税人的应纳税额时，对外购固定资产的已
纳税金只允许将当期计入产品价值的折旧费所应分摊的那部分税金扣 除。
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项目二 增值税实务
• 任务一 增值税的基本原理 • 任务二 增值税的基本要素 • 任务三 增值税应纳税额的计算 • 任务四 增值税的出口货物退（免）税及进口货
物征税 • 任务五 增值税申报缴纳 • 任务六 涉税账务处理
任务 一 增值税的基本原理
• 一、增值税的概念
• 增值税是对在中华人民共和国境内（以下简称“境内”）从事应税业 务的单位和个人，就其取得的法定增值额征收的一种税。
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任务一 增值税的基本原理
• （2） 实行道道环节课征，但不重复征税。 • 在计算应纳税额时，要扣除商品在以前生产、服务环节已负担的税款，
以避免重复征税。 • （3） 对资源配置不会产生扭曲性影响，具有税收中性效应。 • 根据增值税的计税原理，流转额中的非增值因素在计税时被扣除。因
此，对同一商品而言，无论流转环节的多与少，只要增值额相同，税 负就相等，不会影响商品的生产结构、组织结构和产品结构。 • （二）我国现行增值税的其他特点 • （1） 实行价外计税，从而使增值税的间接税性质更加明显。在计税 时，作为计税依据的销售额中不含增值税税额。 • （2） 统一实行规范化的购进扣税法，即凭发票注明税款进行抵扣的 办法。在计算企业主应纳税款时，要扣除商品或服务在以前生产环节 已负担的税款，避免重复征税。
税务代理实务实验报告范文
税务代理实务实验报告范文一、实验目的1. 掌握税务代理的基本知识和技能，了解税务代理的工作流程和实操步骤。
2. 提升税务代理的综合能力和实践操作能力，培养实际操作中的分析问题和解决问题的能力。
二、实验内容1. 在模拟的税务代理实务案例中，了解税务代理的基本概念和职责，以及税务代理的法律规定和技术要求。
2. 分析案例中企业的税务问题，包括涉税业务登记、纳税申报、审计和税务筹划等方面。
3. 进行实际操作，并完成相关的税收计算、表格填写和报表编制。
4. 提出问题和解决方案，并总结实验经验。
三、实验步骤1. 在了解案例背景和企业情况后，确定案例中的税务问题，包括注册资本和股权转让等方面。
2. 根据需要，实地调查企业的相关数据和证据，了解实际情况。
3. 根据税法和相关规定，计算企业的应纳税额，并填写各项纳税申报表。
4. 进行税务筹划，制定合理的税务优化方案，并与企业方进行沟通和协商。
5. 将最终方案与企业方达成共识，完成相关的税务筹划和报表编制。
6. 撰写实验报告，总结实验过程和经验，提出问题和解决方案，以及思考和反思。
四、实验结果1. 在实验中，根据企业的实际情况和税务问题，完成了相关的税收计算和申报表的填写。
2. 在税务筹划方面，根据企业方的需求和实际情况，制定了合理的税务优化方案，并与企业方达成共识。
3. 通过实验，提高了税务代理的综合能力和实践操作能力，培养了分析问题和解决问题的能力。
五、实验总结通过税务代理实务实验，我进一步了解了税务代理的基本概念和职责，掌握了税务代理的工作流程和实操步骤。
在实验中，我不仅学会了计算企业的应纳税额和填写报表，还学会了进行税务筹划和与企业方进行沟通和协商。
通过与企业方的合作和交流，我提高了自己的沟通和协商能力，培养了分析问题和解决问题的能力。
在实验过程中，我还遇到了一些问题和困难，包括理解和应用税法和相关规定、分析企业的实际情况和需求、制定合理的税务优化方案等方面。
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《税务实务》实验指导书
实验一增值税发票的管理
一、实验目的：
1、掌握增值税发票领用流程。
2、掌握红字增值税专用发票的申请过程。
二、实验内容：
1、增值税专用发票的领用：
2、申请红字增值税专用发票申请单
三、实验要求：
对于增值税发票领用和红字发票的申请熟悉相关流程
四、实验学时、性质：2学时、验证性
五、实验步骤：
1、增值税专用发票的领用：
（1）填制增值税发票申购单
（2）审核相关增值税单证
（3）到税务局进行发票购买
（4）利用税控IC卡进行发票读入
2、申请红字增值税专用发票申请单
（1）填制红字发票申请单开具表，做出相关记账凭证
（2）打印申请说明
（3）到管理层进行材料审核
（4）整理资料
（5）到国税办理增值税专用发票申请单
实验二网上申报各种税种
一、实验目的：
1、掌握增值税网上申报流程
2、掌握印花税申报流程
3、掌握城市维护建设税和教育费附加的申报
4、掌握个人所得税的代扣代缴
二、实验内容：
1、增值税抄报税
2、网上申报印花税
3、网上申报城市维护建设税教育费附加
4、个人所得税的代扣代缴
三、实验要求：
对于各种税种的计算申报流程详细掌握。
四、实验学时、性质：2 学时、验证性
五、实验步骤：
1、增值税抄报税
（1）增值税税控系统抄税
（2）打印相关资料
（3）填制增值税申报表
（4）进行增值税正式申报
（5）请示管理层进行申报资料审核
（6）国税申报抄税
2、网上申报印花税
（1）填制印花税申报表和地方税纳税计算表
（2）正式向地税局进行印花税申报
3、网上申报城市维护建设税教育费附加
（1）填制地方税收纳税申报表和地方税纳税计算表
（2）正式申报
4、个人所得税的代扣代缴
（1）根据工资单填制代扣代缴个人所得税明细报告表（2）正式申报
实验三发票的管理
一、实验目的：
掌握各种类型增值税发票的开具
二、实验内容：
各种类型的增值税发票的开具
三、实验要求：
对于各种业务的发票的开具流程详细掌握。
四、实验学时、性质：2学时、验证性
五、实验步骤：
1、销售商品增值税发票的开具
2、销售生产边角料普通发票的开具
3、开具红字增值税发票
4、销售报废固定资产发票的开具
实验四各种税费的缴纳
一、实验目的：
掌握各种税费的缴纳
二、实验内容：
各种税费的缴纳
三、实验要求：
对于各种税费的缴纳流程详细掌握。
四、实验学时、性质：2学时、验证性
五、实验步骤：
1、根据电子缴税回单填制通用记账凭证
2、申请管理层对通用记账凭证及其电子缴税回单进行审核
3、出纳登记银行存款日记账
4、税务会计登记应交税费明细账簿。